120703

•    Główne źródło finansowania zobowiązań krótkoterminowych

•    Akceptuje się wysokie ryzyko utraty płynności finansowej

•    Niższe koszty prowadzenia działalności (finansowany dzień bieżący)

Niezbędny bieżący dostęp do krótkoterminowego finansowania

Główne źródła krótkoterminowych źródeł finansowania:

1.    Krótkoterminowe kredyty bankowe

2.    Kredyty handlowe

3.    Szczególnym źródłem jest tzw. Factoring.

Ad 1. Udzielane są na uzupełnienie własnych środków obrotowych przedsiębiorstwa i finansowania bieżącej jego działalności w zależności od sposobu uruchomienia kredytu mogą one występować jako kredyty w rach. bieżącym i kredyty w rach. kredytowym.

W rachunku bieżącym uruchamia się kredyty dla przedsiębiorstw, które posiadają podstawowy rachunek w danym banku i są wiarygodnymi klientami.

Umożliwia to kredytobiorcy zadłużanie się w tym rachunku (czyli posiadanie ujemnego salda) do wysokości przyznanego kredytu. W ramach kredytów w rachunku bieżącym wyróżnia się 2 jego rodzaje:

-    kredyt otwarty będący kredytem odnawialnym, co oznacza, że jego spłata z najbliższych wpływów na ten rachunek pozwala na udzielenie nowego kredytu

-    kredyt kasowy- związany z chwilowym brakiem śr. pieniężnych udzielany na krótki okres, nie mający charakteru odnawialnego, co nie pozwala na automatyczne ponowne wykorzystanie

W przypadku kredytu w rachunku kredytowym bank otwiera specjalny rachunek kredytowym, na którym ewidencjuje się wysokość udzielonego kredytu oraz jego spłaty.

Ad 2.

Kredyty handlowe wiążą się ze sprzedażą z odroczonym terminem płatności i wynikają z układu pomiędzy 2 stronami obrotu gospodarczego:

Dostawca ^    ^    Odbiorca ^

Udzielanie kredytu handlowego ■    Kredyt handlowy

Należność od odbiorcy

t