3434596758

W rocznym planie audytu należy określić również czas (liczba dni) i liczbę audytorów wewnętrznych niezbędnych do przeprowadzenia planowanych czynności doradczych oraz czynności sprawdzających.

3.2 Sprawozdanie z wykonania planu audytu

Sprawozdanie z wykonania planu audytu sporządza się według wzoru stanowiącego Załącznik Nr 2 do procedury P1.

4.    DOKUMENTACJA

Roczne plany audytów i sprawozdania z wykonania planów audytu, dołączane są do akt stałych zgodnie z procedurą P3. Okres przechowywania dokumentów wynosi 5 lat.

5.    PROCEDURY POWIĄZANE

Zasady ogólne - Rozdział II Metodyka

Procedura P3 - dokumentowanie czynności audytorskich

6.    SŁOWNIK PODSTAWOWYCH    TERMINÓW

Analiza obszarów ryzyka - uporządkowanie zidentyfikowanych obszarów ryzyka pod względem ich ważności dla działania Państwowej Inspekcji Pracy.

Obszar ryzyka - procesy, zjawiska lub problemy wymagające przeprowadzenia audytu. Ryzyko - możliwość wystąpienia zdarzenia, działania lub braku działania, którego skutkiem może być szkoda w majątku lub wizerunku danej jednostki lub które przeszkodzi w osiągnięciu wyznaczonych jej celów i zadań.

7.    ZAŁĄCZNIKI do P1

Wzór formularza rocznego planu audytu - Załącznik Nr 1 do procedury P1.

Wzór formularza sprawozdania z wykonania planu audytu - Załącznik Nr 2 do procedury P1.

5