SWOBODNY PRZEPA
YW KAPITAA
U
SWOBODNY PRZEPA
YW KAPITAA
U
Co to jest swoboda przepływu
kapitału?
" Przepływ kapitału polega on na jednostronnym przeniesieniu wartości majątkowych do
" Przepływ kapitału polega on na jednostronnym przeniesieniu wartości majątkowych do
innego państwa członkowskiego, które pozbawione jest charakterystycznej dla płatności
innego państwa członkowskiego, które pozbawione jest charakterystycznej dla płatności
wzajemności za towar czy usługę, względnie akcesoryjność ze stosunkiem pracy lub
wzajemności za towar czy usługę, względnie akcesoryjność ze stosunkiem pracy lub
prowadzeniem przedsiębiorstwa.
prowadzeniem przedsiębiorstwa.
" Jego celem nie jest wygaszenie innego zobowiązania przez zapłatę lecz przede wszystkim
" Jego celem nie jest wygaszenie innego zobowiązania przez zapłatę lecz przede wszystkim
realizacja przy pomocy środków czy instrumentów finansowych samoistnej komercyjnej
realizacja przy pomocy środków czy instrumentów finansowych samoistnej komercyjnej
inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej
inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej
inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej
inwestycji lub lokaty poza granicami państwa siedziby i ewentualnie korzystanie z jej
efektów, a więc także zwrotny transfer zysku, chociażby w postaci odsetek lub dywidendy
efektów, a więc także zwrotny transfer zysku, chociażby w postaci odsetek lub dywidendy
oraz ewentualnie otrzymanie wypłaty na podstawie polisy ubezpieczenia na życie. Należy
oraz ewentualnie otrzymanie wypłaty na podstawie polisy ubezpieczenia na życie. Należy
jednak zwrócić uwagę na ów dodatkowy pozakomercyjny obszar tej swobody, który
jednak zwrócić uwagę na ów dodatkowy pozakomercyjny obszar tej swobody, który
obejmuje nie tylko transfer środków na rachunek w innym państwie, który nie jest nawet
obejmuje nie tylko transfer środków na rachunek w innym państwie, który nie jest nawet
oprocentowany i służy posiadaniu ich tam do dyspozycji względnie fizyczny przewóz przez
oprocentowany i służy posiadaniu ich tam do dyspozycji względnie fizyczny przewóz przez
granicę, także bez żadnego celu i podstawy.
granicę, także bez żadnego celu i podstawy.
Przepływ kapitału oznacza swobodę eksportu i importu kapitału w różnych formach np:
Przepływ kapitału oznacza swobodę eksportu i importu kapitału w różnych formach np:
" Inwestycje bezpośrednie,
" Inwestycje bezpośrednie,
" Obrót papierami wartościowymi,
" Obrót papierami wartościowymi,
" Zakup nieruchomości,
" Zakup nieruchomości,
" Prowadzenie rachunków bankowych itp.
" Prowadzenie rachunków bankowych itp.
Cele swobodnego przepływu kapitału
Celem jest umożliwienie realizacji, za pomocą różnego
Celem jest umożliwienie realizacji, za pomocą różnego
rodzaju instrumentów finansowych, samoistnej komercyjnej
rodzaju instrumentów finansowych, samoistnej komercyjnej
inwestycji w innym państwie członkowskim i ewentualne
inwestycji w innym państwie członkowskim i ewentualne
korzystanie z jej efektów. Najczęściej uważa się, iż swoboda
korzystanie z jej efektów. Najczęściej uważa się, iż swoboda
w tym zakresie powinna umożliwiać m.in.: inwestycje
w tym zakresie powinna umożliwiać m.in.: inwestycje
bezpośrednie, zakup i sprzedaż nieruchomości w innych
bezpośrednie, zakup i sprzedaż nieruchomości w innych
państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów
państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów
państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów
państwach członkowskich, zakup i sprzedaż papierów
wartościowych oraz transakcje z ich udziale, zaciąganie
wartościowych oraz transakcje z ich udziale, zaciąganie
pożyczek, udzielanie kredytów, poręczeń i gwarancji oraz
pożyczek, udzielanie kredytów, poręczeń i gwarancji oraz
przepływy kapitału o charakterze osobistym. Warto przy tym
przepływy kapitału o charakterze osobistym. Warto przy tym
zwrócić uwagę, iż w odróżnieniu od pozostałych swobód, art.
zwrócić uwagę, iż w odróżnieniu od pozostałych swobód, art.
56 zapewnia swobodę przepływu płatności i kapitału również
56 zapewnia swobodę przepływu płatności i kapitału również
między państwami członkowskimi a państwami trzecimi.
między państwami członkowskimi a państwami trzecimi.
Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju
Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju
Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między
Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między
rezydentami
rezydentami
rezydentami
rezydentami
rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:
rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością
gospodarczą,
gospodarczą,
- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał
- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał
sprzedając rzeczy lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym za
sprzedając rzeczy lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym za
zagranicą,
zagranicą,
- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z
- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z
pracą lub podróżą służbową za granicą.
pracą lub podróżą służbową za granicą.
Ograniczenia w obrocie dewizowym z zagranicą
Ograniczenia w obrocie dewizowym z zagranicą
W obecnym stanie prawnym indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga:
W obecnym stanie prawnym indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga:
- ustalanie oraz przyjmowanie przez rezydentów należności od nierezydentów w walutach
- ustalanie oraz przyjmowanie przez rezydentów należności od nierezydentów w walutach
innych niż waluty wymienialne, których wykaz ogłosił Prezes NBP w obwieszczeniu z dnia
innych niż waluty wymienialne, których wykaz ogłosił Prezes NBP w obwieszczeniu z dnia
17 września 2002 r. (MP nr 42, poz. 649), lub złoty, z wyjątkiem należności nieodpłatnych
17 września 2002 r. (MP nr 42, poz. 649), lub złoty, z wyjątkiem należności nieodpłatnych
(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
(np. darowizny) oraz należności niezwiązanych z prowadzeniem działalności gospodarczej,
- wywóz oraz wysyłanie za granicę złota i platyny, z wyjątkiem wywozu i wysyłania przez
- wywóz oraz wysyłanie za granicę złota i platyny, z wyjątkiem wywozu i wysyłania przez
nierezydentów, którzy uprzednio wywiez
li je do Polski i odpowiednio zgłosili, a także przez
nierezydentów, którzy uprzednio wywiez
li je do Polski i odpowiednio zgłosili, a także przez
rezydentów prowadzących działalność w zakresie przetwórstwa i obrotu metalami
rezydentów prowadzących działalność w zakresie przetwórstwa i obrotu metalami
szlachetnymi oraz z wyjątkiem wywozu złotych monet NBP,
szlachetnymi oraz z wyjątkiem wywozu złotych monet NBP,
- wywóz oraz wysyłanie za granicę krajowych lub zagranicznych środków płatniczych o
- wywóz oraz wysyłanie za granicę krajowych lub zagranicznych środków płatniczych o
wartości przekraczającej łącznie równowartość 10 000 euro, z wyjątkiem wywozu i wysyłania
wartości przekraczającej łącznie równowartość 10 000 euro, z wyjątkiem wywozu i wysyłania
środków płatniczych o wyższej wartości przez m.in.:
środków płatniczych o wyższej wartości przez m.in.:
- rezydentów i nierezydentów, którzy wypłacili je z rachunku bankowego lub nabyli od banku
- rezydentów i nierezydentów, którzy wypłacili je z rachunku bankowego lub nabyli od banku
za środki zgromadzone na takim rachunku (co należ y udokumentować odpowiednim
za środki zgromadzone na takim rachunku (co należ y udokumentować odpowiednim
zaświadczeniem),
zaświadczeniem),
- nierezydentów, którzy uprzednio wywiez
li je do Polski i odpowiednio zgłosili.
- nierezydentów, którzy uprzednio wywiez
li je do Polski i odpowiednio zgłosili.
Regulacje unijne
Regulacje unijne
Omawiana zasada zawarta jest w art. 56-60 TWE. Artykuł 56 TWE stanowi, że wszelkie
Omawiana zasada zawarta jest w art. 56-60 TWE. Artykuł 56 TWE stanowi, że wszelkie
ograniczenia przepływu kapitału oraz dokonywania płatności między państwami
ograniczenia przepływu kapitału oraz dokonywania płatności między państwami
członkowskimi oraz między państwami członkowskimi a państwami trzecimi są zakazane.
członkowskimi oraz między państwami członkowskimi a państwami trzecimi są zakazane.
Zasada ta nie narusza prawa danego państwa członkowskiego do:
Zasada ta nie narusza prawa danego państwa członkowskiego do:
- stosowania przepisów prawa podatkowego traktujących odmiennie podatników ze względu na
- stosowania przepisów prawa podatkowego traktujących odmiennie podatników ze względu na
różne miejsce zamieszkania (tj. rezydentów i nierezydentów) lub różne miejsce
różne miejsce zamieszkania (tj. rezydentów i nierezydentów) lub różne miejsce
inwestowania kapitału,
inwestowania kapitału,
inwestowania kapitału,
inwestowania kapitału,
- podejmowania wszelkich środków niezbędnych do:
- podejmowania wszelkich środków niezbędnych do:
- zapobiegania naruszeniom ustaw i aktów wykonawczych danego państwa (zwłaszcza w
- zapobiegania naruszeniom ustaw i aktów wykonawczych danego państwa (zwłaszcza w
sferze podatkowej i nadzoru nad instytucjami finansowymi),
sferze podatkowej i nadzoru nad instytucjami finansowymi),
- ustanowienia procedur deklarowania przepływu kapitału do celów informacji
- ustanowienia procedur deklarowania przepływu kapitału do celów informacji
administracyjnej bądz
statystycznej,
administracyjnej bądz
statystycznej,
- podejmowania środków uzasadnionych względami porządku lub bezpieczeństwa
- podejmowania środków uzasadnionych względami porządku lub bezpieczeństwa
publicznego.
publicznego.
Jednakże środki i procedury nie mogą stanowić dyskryminacji ani też ukrytego ograniczenia w
Jednakże środki i procedury nie mogą stanowić dyskryminacji ani też ukrytego ograniczenia w
swobodnym przepływie kapitału i płatności. Powinny one być również adekwatne do
swobodnym przepływie kapitału i płatności. Powinny one być również adekwatne do
założonych celów, a więc nie ograniczać swobody w stopniu większym niż konieczny do ich
założonych celów, a więc nie ograniczać swobody w stopniu większym niż konieczny do ich
realizacji. Ponadto przewidziane przez TWE procedury związane z prawem obywateli UE do
realizacji. Ponadto przewidziane przez TWE procedury związane z prawem obywateli UE do
osiedlania się i prowadzenia działalności gospodarczej nie mogą być sprzeczne z
osiedlania się i prowadzenia działalności gospodarczej nie mogą być sprzeczne z
postanowieniami art. 56-57 TWE.
postanowieniami art. 56-57 TWE.
Nabywanie nieruchomości przez
Nabywanie nieruchomości przez
cudzoziemców
cudzoziemców
Tę niezwykle sporną problematykę reguluje ustawa z dnia 24 marca 1920 r. o nabywaniu
Tę niezwykle sporną problematykę reguluje ustawa z dnia 24 marca 1920 r. o nabywaniu
nieruchomości przez cudzoziemców (t.j. Dz.U. z 1996 r. nr 54, poz. 245 z póz
n. zm.; ost. zm.
nieruchomości przez cudzoziemców (t.j. Dz.U. z 1996 r. nr 54, poz. 245 z póz
n. zm.; ost. zm.
Dz.U. z 2003 r. nr 128, poz. 1175), która wymaga uzyskania zezwolenia Ministra Spraw
Dz.U. z 2003 r. nr 128, poz. 1175), która wymaga uzyskania zezwolenia Ministra Spraw
Wewnętrznych i Administracji na nabycie własności lub prawa użytkowania wieczystego
Wewnętrznych i Administracji na nabycie własności lub prawa użytkowania wieczystego
nieruchomości położonych w Polsce przez każdego cudzoziemca (z wyjątkami określonymi
nieruchomości położonych w Polsce przez każdego cudzoziemca (z wyjątkami określonymi
w art. 8 ustawy), pod rygorem nieważności umowy. Przepisy te powinny zostać dostosowane
w art. 8 ustawy), pod rygorem nieważności umowy. Przepisy te powinny zostać dostosowane
do prawa unijnego przez wyeliminowanie obowiązku uzyskania zezwolenia na nabywanie
do prawa unijnego przez wyeliminowanie obowiązku uzyskania zezwolenia na nabywanie
nieruchomości przez obywateli UE i państw członkowskich EOG oraz przedsiębiorców z tego
nieruchomości przez obywateli UE i państw członkowskich EOG oraz przedsiębiorców z tego
obszaru, najpóz
niej do dnia przystąpienia Polski do UE. Traktat Akcesyjny przewiduje dwa
obszaru, najpóz
niej do dnia przystąpienia Polski do UE. Traktat Akcesyjny przewiduje dwa
okresy przejściowe dla wprowadzenia pełnej swobody nabywania nieruchomości przez
okresy przejściowe dla wprowadzenia pełnej swobody nabywania nieruchomości przez
wymienione osoby:
wymienione osoby:
- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg
- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg
- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg
- przez 5 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować wymóg
uzyskania zezwolenia na nabycie nieruchomości w odniesieniu do tzw. drugich domów (z tej
uzyskania zezwolenia na nabycie nieruchomości w odniesieniu do tzw. drugich domów (z tej
kategorii wyłączone będą nieruchomości o charakterze rekreacyjnym nabywane w celach
kategorii wyłączone będą nieruchomości o charakterze rekreacyjnym nabywane w celach
prowadzenia działalności gospodarczej), a ponadto zezwolenie nie będzie wymagane dla
prowadzenia działalności gospodarczej), a ponadto zezwolenie nie będzie wymagane dla
nabycia takich nieruchomości przez osoby zamieszkałe na terytorium Polski przez cztery lata
nabycia takich nieruchomości przez osoby zamieszkałe na terytorium Polski przez cztery lata
przed transakcją ,
przed transakcją ,
- przez 12 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować zezwolenia w
- przez 12 lat od uzyskania członkostwa w UE Polska będzie mogła stosować zezwolenia w
odniesieniu do nieruchomości rolnych i leśnych; jednakże okres przejściowy nie obejmie
odniesieniu do nieruchomości rolnych i leśnych; jednakże okres przejściowy nie obejmie
rolników indywidualnych osiedlających się i prowadzących działalność rolniczą na zasadach
rolników indywidualnych osiedlających się i prowadzących działalność rolniczą na zasadach
samo zatrudnienia w Polsce pod warunkiem dzierżawy i uprawiania przez nich nieruchomości
samo zatrudnienia w Polsce pod warunkiem dzierżawy i uprawiania przez nich nieruchomości
przez trzy lata, a w województwach warmińsko-mazurskim, pomorskim, kujawsko-
przez trzy lata, a w województwach warmińsko-mazurskim, pomorskim, kujawsko-
pomorskim, zachodniopomorskim, lubuskim, wielkopolskim, dolnośląskim i opolskim -
pomorskim, zachodniopomorskim, lubuskim, wielkopolskim, dolnośląskim i opolskim -
siedmiu lat przed nabyciem nieruchomości.
siedmiu lat przed nabyciem nieruchomości.
W związku z postanowieniami Traktatu Akcesyjnego został przygotowany i wpłynął do
W związku z postanowieniami Traktatu Akcesyjnego został przygotowany i wpłynął do
Sejmu rządowy projekt nowelizacji ustawy o nabywaniu nieruchomości przez cudzoziemców.
Sejmu rządowy projekt nowelizacji ustawy o nabywaniu nieruchomości przez cudzoziemców.
Nowelizacja powinna zostać uchwalona i wejść w życie przed przystąpieniem Polski do UE.
Nowelizacja powinna zostać uchwalona i wejść w życie przed przystąpieniem Polski do UE.
Przelewy transgraniczne
Przelewy transgraniczne
Zagadnienia przelewów transgranicznych dotyczy art. 63g ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -
Zagadnienia przelewów transgranicznych dotyczy art. 63g ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. -
Prawo bankowe (t.j. Dz.U. z 2002 r. nr 72, poz. 665 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr
Prawo bankowe (t.j. Dz.U. z 2002 r. nr 72, poz. 665 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr
229, poz. 2276). Przez pojęcie takich przelewów rozumie się zlecane przez klientów banków
229, poz. 2276). Przez pojęcie takich przelewów rozumie się zlecane przez klientów banków
(zleceniodawców) polecenia przelewu i wpłat gotówkowych w obrocie z krajami
(zleceniodawców) polecenia przelewu i wpłat gotówkowych w obrocie z krajami
członkowskimi UE oraz z Islandią , Liechtensteinem i Norwegią , w kwocie nieprzekraczającej
członkowskimi UE oraz z Islandią , Liechtensteinem i Norwegią , w kwocie nieprzekraczającej
równowartości w złotych 50 000 euro przeliczonej według kursów średnich ogłaszanych
równowartości w złotych 50 000 euro przeliczonej według kursów średnich ogłaszanych
przez Narodowy Bank Polski w dniu przyjęcia zlecenia.
przez Narodowy Bank Polski w dniu przyjęcia zlecenia.
Bank dokonujący takiego przelewu będzie zobowiązany wobec swego klienta do:
Bank dokonujący takiego przelewu będzie zobowiązany wobec swego klienta do:
- złożenia na żądanie klienta, przed przyjęciem dyspozycji przelewu, oświadczenia,
- złożenia na żądanie klienta, przed przyjęciem dyspozycji przelewu, oświadczenia,
zawierającego termin wykonania przelewu oraz wysokość wszystkich opłat i prowizji z nim
zawierającego termin wykonania przelewu oraz wysokość wszystkich opłat i prowizji z nim
związanych (z wyłączeniem kosztów związanych z zastosowaniem kursów walut obcych w
związanych (z wyłączeniem kosztów związanych z zastosowaniem kursów walut obcych w
złotych),
złotych),
- wykonania przelewu transgranicznego w pełnej kwocie objętej zleceniem (bez dokonywania
- wykonania przelewu transgranicznego w pełnej kwocie objętej zleceniem (bez dokonywania
z niej żadnych potrąceń z tytułu kosztów przelewu), chyba ż e klient określi, ż e koszty pokryje
z niej żadnych potrąceń z tytułu kosztów przelewu), chyba ż e klient określi, ż e koszty pokryje
w całości lub w części beneficjent przelewu; nie wyklucza to uprawnień banku beneficjenta
w całości lub w części beneficjent przelewu; nie wyklucza to uprawnień banku beneficjenta
do pobierania opłat związanych z prowadzeniem jego rachunku,
do pobierania opłat związanych z prowadzeniem jego rachunku,
- wykonania przelewu transgranicznego przez uznanie rachunku banku beneficjenta, w
- wykonania przelewu transgranicznego przez uznanie rachunku banku beneficjenta, w
terminie do koń ca 5 dnia roboczego następującego po dniu przyjęcia zlecenia, chyba że inny
terminie do koń ca 5 dnia roboczego następującego po dniu przyjęcia zlecenia, chyba że inny
termin został ustalony w umowie z klientem.
termin został ustalony w umowie z klientem.
Prawo bankowe
Prawo bankowe
Również w dziedzinie prawa bankowego i innych przepisów dotyczących płatności i
Również w dziedzinie prawa bankowego i innych przepisów dotyczących płatności i
rozliczeń finansowych nastąpiła już prawie pełna harmonizacja prawa polskiego z prawem
rozliczeń finansowych nastąpiła już prawie pełna harmonizacja prawa polskiego z prawem
UE:
UE:
- ustawa z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i
- ustawa z dnia 24 sierpnia 2001 r. o ostateczności rozrachunku w systemach płatności i
systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami
systemach rozrachunku papierów wartościowych oraz zasadach nadzoru nad tymi systemami
(Dz.U. nr 123, poz. 1351 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr 223, poz. 2216) oraz
(Dz.U. nr 123, poz. 1351 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. z 2003 r. nr 223, poz. 2216) oraz
niektóre przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe i naprawcze (Dz.U.
niektóre przepisy ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. - Prawo upadłościowe i naprawcze (Dz.U.
nr 60, poz. 535 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. nr 217, poz. 2125) implementują do prawa
nr 60, poz. 535 z póz
n. zm.; ost. zm. Dz.U. nr 217, poz. 2125) implementują do prawa
polskiego postanowienia Dyrektywy nr 98/26 z 19 maja 1998 r. o ostateczności rozrachunku
polskiego postanowienia Dyrektywy nr 98/26 z 19 maja 1998 r. o ostateczności rozrachunku
w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych, przewidują c m.in.
w systemach płatności i systemach rozrachunku papierów wartościowych, przewidują c m.in.
nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo
nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo
nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo
nieodwołalność zleceń rozrachunku oraz gwarancje wykonania zleceń rozrachunku pomimo
ogłoszenia upadłości jednego z uczestników systemu płatności po nadaniu zlecenia, które ma
ogłoszenia upadłości jednego z uczestników systemu płatności po nadaniu zlecenia, które ma
obciążyć rachunek uczestnika,
obciążyć rachunek uczestnika,
- ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz.U. nr
- ustawa z dnia 12 września 2002 r. o elektronicznych instrumentach płatniczych (Dz.U. nr
169, poz. 1385) wprowadza postanowienia Dyrektywy nr 2000/46 o podejmowaniu i
169, poz. 1385) wprowadza postanowienia Dyrektywy nr 2000/46 o podejmowaniu i
prowadzeniu działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz o nadzorze nad ich
prowadzeniu działalności przez instytucje pieniądza elektronicznego oraz o nadzorze nad ich
działalnością ,
działalnością ,
- ustawa z dnia 23 sierpnia 2001 r. o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz o zmianie innych
- ustawa z dnia 23 sierpnia 2001 r. o zmianie ustawy - Prawo bankowe oraz o zmianie innych
ustaw (Dz.U. nr 111, poz. 1195) wprowadza m.in. nowe zasady dotyczące prowadzenia przez
ustaw (Dz.U. nr 111, poz. 1195) wprowadza m.in. nowe zasady dotyczące prowadzenia przez
banki krajowe działalności za granicą oraz działalności bankowej wykonywanej w Polsce
banki krajowe działalności za granicą oraz działalności bankowej wykonywanej w Polsce
przez zagraniczne instytucje kredytowe oraz ich oddziały, a także tzw. przelewów
przez zagraniczne instytucje kredytowe oraz ich oddziały, a także tzw. przelewów
transgranicznych, które wejdą w życie z dniem przystąpienia Polski do UE i implementują
transgranicznych, które wejdą w życie z dniem przystąpienia Polski do UE i implementują
postanowienia Dyrektywy nr 97/5 z 27 stycznia 1997 r. w sprawie przelewów
postanowienia Dyrektywy nr 97/5 z 27 stycznia 1997 r. w sprawie przelewów
transgranicznych.
transgranicznych.
Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy
Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy
Ustawą z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego
Ustawą z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu wprowadzaniu do obrotu finansowego
wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych z
ródeł oraz o
wartości majątkowych pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych z
ródeł oraz o
przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz.U. z 2003 r. nr 153, poz. 1505)
przeciwdziałaniu finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz.U. z 2003 r. nr 153, poz. 1505)
wprowadzono do polskiego prawa przepisy Dyrektywy Rady nr 91/308 z dnia 10 czerwca 1991 r.
wprowadzono do polskiego prawa przepisy Dyrektywy Rady nr 91/308 z dnia 10 czerwca 1991 r.
w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego w celu prania brudnych
w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego w celu prania brudnych
pieniędzy.
pieniędzy.
Przepisy ustawy dotyczą m.in. rejestracji transakcji o wartości powyżej 15 000 euro i
Przepisy ustawy dotyczą m.in. rejestracji transakcji o wartości powyżej 15 000 euro i
dokonujących je osób przez określone podmioty (m.in. banki, kantory wymiany walut, domy
dokonujących je osób przez określone podmioty (m.in. banki, kantory wymiany walut, domy
maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeniowe, Pocztę Polską , notariuszy,
maklerskie, fundusze inwestycyjne, zakłady ubezpieczeniowe, Pocztę Polską , notariuszy,
pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi
pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi
pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi
pośredników nieruchomościowych), zgłaszania takich transakcji Generalnemu Inspektorowi
Informacji Finansowej i możliwości wstrzymania przez niego "podejrzanych transakcji" oraz
Informacji Finansowej i możliwości wstrzymania przez niego "podejrzanych transakcji" oraz
zastosowania blokady odpowiednich rachunków bankowych. Zgodnie z raportem
zastosowania blokady odpowiednich rachunków bankowych. Zgodnie z raportem
monitorują cym, obowiązek rejestracji i zgłaszania podejrzanych transakcji powinien zostać
monitorują cym, obowiązek rejestracji i zgłaszania podejrzanych transakcji powinien zostać
rozciągnięty na kolejne kategorie podmiotów, m.in. prawników, doradców podatkowych,
rozciągnięty na kolejne kategorie podmiotów, m.in. prawników, doradców podatkowych,
księgowych i biegłych rewidentów.
księgowych i biegłych rewidentów.
Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju
Ograniczenia w obrocie dewizowym w kraju
Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między
Indywidualnego zezwolenia dewizowego wymaga dokonywanie w kraju między
rezydentami rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:
rezydentami rozliczeń w walutach obcych, z wyjątkiem m.in.:
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,
- rozliczeń między osobami fizycznymi niezwiązanych z działalnością gospodarczą ,
- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał sprzedają c rzeczy
- rozliczeń między rezydentami, gdy waluty obce rezydent uzyskał sprzedają c rzeczy
lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym z zagranicą ,
lub prawa drugiego rezydenta w obrocie dewizowym z zagranicą ,
- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z pracą lub
- określonych rozliczeń między pracodawcą a pracownikiem związanych z pracą lub
podróżą służbową za granicą .
podróżą służbową za granicą .
Płatności w euro
Płatności w euro
" W tym kontekście należy wspomnieć o Rozporządzeniu 2560/2001 dotyczącym
" W tym kontekście należy wspomnieć o Rozporządzeniu 2560/2001 dotyczącym
płatności transgranicznych w euro. Jego celem jest zapewnienie, aby strefa euro
płatności transgranicznych w euro. Jego celem jest zapewnienie, aby strefa euro
była traktowana jako strefa płatności krajowych. Dlatego początkowo do
była traktowana jako strefa płatności krajowych. Dlatego początkowo do
wysokości 12 500 euro, a od 1.1.2006 r. do wysokości 50 000 euro opłaty za
wysokości 12 500 euro, a od 1.1.2006 r. do wysokości 50 000 euro opłaty za
płatności transgraniczne w euro nie powinny być wyższe niż za wewnątrzkrajowe
płatności transgraniczne w euro nie powinny być wyższe niż za wewnątrzkrajowe
płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także
płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także
płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także
płatności w tej walucie. Obejmuje to nie tylko przekazy bankowe, czeki, ale także
elektroniczne transakcje płatnicze, do których zalicza się w szczególności
elektroniczne transakcje płatnicze, do których zalicza się w szczególności
wycofanie gotówki poprzez elektroniczny instrument płatności oraz wielokrotnego
wycofanie gotówki poprzez elektroniczny instrument płatności oraz wielokrotnego
użytku elektroniczne karty płatnicze. Rozporządzenie przewiduje obowiązek
użytku elektroniczne karty płatnicze. Rozporządzenie przewiduje obowiązek
informowania klienta na piśmie w łatwo zrozumiałej formie o opłatach nałożonych
informowania klienta na piśmie w łatwo zrozumiałej formie o opłatach nałożonych
na płatności transgraniczne i dokonywane w państwie członkowskim oraz o ich
na płatności transgraniczne i dokonywane w państwie członkowskim oraz o ich
zmianach. Jako środek ułatwiający te czynności na wniosek każdego klienta należy
zmianach. Jako środek ułatwiający te czynności na wniosek każdego klienta należy
przekazać mu jego międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) oraz kod
przekazać mu jego międzynarodowy numer rachunku bankowego (IBAN) oraz kod
identyfikujący banku (BIC) tej instytucji. Zarazem klient jest zobowiązany na
identyfikujący banku (BIC) tej instytucji. Zarazem klient jest zobowiązany na
wniosek instytucji dokonującej płatności przekazać IBAN beneficjenta oraz BIC
wniosek instytucji dokonującej płatności przekazać IBAN beneficjenta oraz BIC
instytucji beneficjenta, pod rygorem nałożenia dodatkowych opłat. Instytucje te są
instytucji beneficjenta, pod rygorem nałożenia dodatkowych opłat. Instytucje te są
zarazem zobowiązane do powoływania na wyciągach z konta każdego klienta lub
zarazem zobowiązane do powoływania na wyciągach z konta każdego klienta lub
w załączniku do tego wyciągu, jego IBAN oraz swój BIC. Także transgraniczne
w załączniku do tego wyciągu, jego IBAN oraz swój BIC. Także transgraniczne
fakturowanie towarów i usług we Wspólnocie wymaga od dostawcy, który
fakturowanie towarów i usług we Wspólnocie wymaga od dostawcy, który
akceptuje płatność przelewem, przekazania klientowi swojego IBAN oraz BIC
akceptuje płatność przelewem, przekazania klientowi swojego IBAN oraz BIC
swojej instytucji.
swojej instytucji.
DZI
KUJEMY
DZI
KUJEMY
DZI
KUJEMY
DZI
KUJEMY