Reklamacje zgłoszone po zapłacie sumy faktury, nieuznane, dochodzone na drodze sądowej przez odbiorcę - orzeczenie oddalające roszczenie wobec dostawcy.
131 rachun. bieżący 761 pozost prz. oper. 762 pozost. k. operac.
|
/4 /8 |
|
/14 |
8/ 9/ |
|
201 rozr. z odb. i d. 301 rozlicz. zakupu 311 materiały na skł.
4/ 5c/ |
/1 /7 |
1/ 5a/ 5b/ 10/ |
/2 /3 /5c /11 /12 |
2/ 11/
|
/5a |
223 rozr. z US -VAT 225 kor. nalicz. VAT 245 roszczenia sporne
3/ |
|
12/ |
/5b |
7/ |
/10 |
391 zapasy obce 842 rezer. na nal/rosz.
6/ |
/13 |
|
|
14/ |
/9 |
Fa VAT (oryginał) - wartość w cenie zakupu brutto
PZ - wartość materiałów cenie ewidencyjnej (cena zakupu netto)
VAT naliczony do odliczenia (zakup opodatkowany związany ze sprzedażą opodatkowaną)
WB - uregulowanie zobowiązania z tytułu dostawy
nota obciążeniowa - obciążenie dostawcy wartością reklamowanej dostawy (a - wartość materiałów w cenie zakupu netto; b - VAT naliczony; c - wartość w cenie zakupu brutto)
postawienie materiałów do dyspozycji dostawcy (ewidencja pozabilansowa)
skierowanie roszczenia na drogę sądową
opłacenie przelewem kosztów postępowania sądowego
rezerwa w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych na kwotę roszczenia spornego
orzeczenie sądowe oddalające roszczenie wobec dostawcy
przyjęcie materiałów, uprzednio postawionych do dyspozycji dostawcy, do magazynu (wartość w cenie ewidencyjnej)
likwidacja korekty VAT naliczonego
wyksięgowanie wartości reklamowanej dostawy z ewidencji pozabilansowej
rozwiązanie rezerwy na należności i roszczenia na poczet pozostałych przychodów operacyjnych
Reklamacje zgłoszone po zapłacie sumy faktury, nieuznane, dochodzone na drodze sądowej przez odbiorcę - orzeczenie na korzyść odbiorcy.
131 rachun. bieżący 761 pozost prz. oper. 762 pozost. k. operac.
14/ |
/4 /8 |
|
/15 /16 |
8/ 9/ |
|
751 przychody finans.
|
|
|
|
|
/10c |
201 rozr. z odb. i d. 301 rozlicz. zakupu 311 materiały na skł.
4/ 5c/ 10a/ 10b/ 10c/ 11b/ 12b/ |
/1 /7 /14 |
1/ 5a/ 5b/ 11a/ 12a/ |
/2 /3 /5c /11b /12b |
2/
|
/5a |
223 rozr. z US -VAT 225 kor. nalicz. VAT 245 roszczenia sporne
3/ |
/12a |
|
/5b /11a |
7/ |
/10a |
391 zapasy obce 845 prz. przysz. okr. 842 rezer. na nal/rosz.
6/ |
/13 |
16/ |
/10b |
15/ |
/9 |
Fa VAT (oryginał) - wartość w cenie zakupu brutto
PZ - wartość materiałów cenie ewidencyjnej (cena zakupu netto)
VAT naliczony do odliczenia (zakup opodatkowany związany ze sprzedażą opodatkowaną)
WB - uregulowanie zobowiązania z tytułu dostawy
nota obciążeniowa - obciążenie dostawcy wartością reklamowanej dostawy (a - wartość materiałów w cenie zakupu netto; b - VAT naliczony; c - wartość w cenie zakupu brutto)
postawienie materiałów do dyspozycji dostawcy (ewidencja pozabilansowa)
skierowanie roszczenia na drogę sądową
opłacenie przelewem kosztów postępowania sądowego
rezerwa w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych na kwotę roszczenia spornego
orzeczenie sądowe zasądzające od dostawcy (a - należność główną, b - zwrot kosztów postępowania sądowego, c - odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie)
storno czerwone noty obciążeniowej (a - storno VATu naliczonego, b - wartość reklamacji w cenach zakupu brutto)
Fa VAT korygująca (a - zmniejszenie VAT naliczonego, b - zmniejszenie zobowiązania - wartość w cenach zakupu brutto)
wydanie materiałów dostawcy (ewidencja pozabilansowa, księgowanie jednostronne)
WB - uregulowanie przez dostawcę kwot zasądzonych
rozwiązanie rezerwy
zaliczenie otrzymanego zwrotu kosztów sądowych do pozostałych przychodów operacyjnych