KREDYT BANKOWY-stosunek ekonom.który wynika z zawartej umowy między bankiem i kredytobiorcą której bank stanowi do dyspozycji kredytobiorcy określoną kwotę śr.pieniężnych,a kredytobiorca zobowiązuje się zwrócić ją w ustalonym terminie wraz z należnymi banku odsetkami.RÓŻNICE MIĘDZY KREDYTEM A POŻYCZKĄ: Kredyt-*umowa regulowana przez prawo bankowe;*um.zawarta na piśmie;*bank daje do dyspozycji pien.bezgotówkowy;*od kredytu bank pobiera procent;*jest udzielony na określony cel i wykorzystywany ma być jak w umowie. Pożyczka:um.cywilno-prawna regulowana k.c;*um.zawarta ustnie,a na piśmie pow.500,- pożyczkodawca daje do dyspozycji kwotę pien;może być nieodpłatna,*niema określonego celu i um.nie precyzuje warunków wykorzystania śr.pien. CECHY KREDYTU BANKOWEGO:*celowość (kred.udzielony jest na określony cel,i bank zastrzega kontrole jego wykorzystania;)*zwrotność (polega na spłacie w terminie i na warunkach uwzględnionych)*terminowość (polega na ustaleniu terminu zwrotu,nieprzestrzeganie terminu powoduje zachwianie płynności finansowej)*oprocentowanie (zapłata za korzystanie z kredytu w formie odsetek i prowizji)*zabezpieczenie (bank żąda zabezpieczenia od kredytobiorcy,np.zastawa,poręczenia,hipoteki,itp) FUNKCJE KREDYTU:(*kreatywna (bank tworzy pieniądz poprzez jego ponowną emisje)*płatnicza (umożliwia kredytobiorcy zapłacenie płatności wierzycielom czyli przywraca płynność finansową)*finansowa (stwarza możliwości sfinansowania różnych inwestycji czyli jest źródłem finansowania)*kontrolna (bank udziela kredytu tylko wiarygodnym kredytobiorcom dlatego kontroluje ich sytuacje finansową). KLASYFIKACJA KREDYTÓW:*wg okresu kredytowania krótkoterminowe (do roku),średnioterminowe (od1roku do 3lat),długoterminowe (pow.roku)*wg sposobu uruchomienia k.w rach.bieżącym,-jest uprawnieniem posiadacza rachunku i jednocześnie kredytobiorcy do zadłużenia się w tym rachunku na warunkach określonych w umowie kredytowej.Operacje na ty rachunku: wpływy-zwiejszają zadłużenie, wypływy -zmniejszają. Saldo może być debetowe (wykorzystany kredyt) lub dodatnie (kredytowe).Zadłużenie nie może przekraczać przyznanego kredytu,ale jest to kred.odnawialny poprzez każda wpłatę na rach.bank. Klient płaci odsetki od kredytu,obliczane od efektywnie przyznanego kredytu. Gdy saldo r.b.jest dodatnie,klient otrzymuje odsetki od banku (kred.otwarty) k.w rach.kredytowym-występuję w drodze przeksięgowania sumy na rach.bieżący klienta w ciężar rach.kred.lub bezpośrednio poprzez wykonanie dyspozycji płatniczej klienta w ciężar rach.kred. wymaga to prowadzenia przez bank odrębnego rach.kred.,na którym ewidencjonuje się wykorzystanie przyznanego kredytu. Wykorzystanie i spłata kredytu jest dostosowywana do cyklu wytwarzania,magazynwania i sprzedazy (np.kredyt na skup płodów rolnych). wg przedmiotu kred.obrotwe-udzielane na finansowanie bieżących potrzeb związanych z dział.gosp.,z zaopatrzeniem,z produkcją,sprzedażą lub procesem rozliczeń pien. Przedmiotami tych kred.mogą być: zapasy towarów i wyrobów got.*produkcja w toku *nakłady przyszłych okresów *należności z tyt.rozliczen z odbiorcami. Wśród k.o. wyróżnia się:kred.płatnicze (kasowe,płatnicze)zaciągane na pokrycie wymagalnych zobow.i pilnych płatności gotówkowych *kred.sezonowe (zaciągane na skup produktów sezonowydh lub sfinansowanie gromadzonych zapasów przedsezonowych). Kred.inwestycyjny-udzielane na finansowanie przedsięwzięć zmierzających do otworzenia,modernizacji i zwiększenia majątku tzw.przedsiębiorstwa. Mogą służyć finansowaniu: *inwest.rzeczowych (zakup sprzętu,maszyn,nieruchomości,śr.transportu,itp) *wart.niemat.(zakup patentów) *inw.finans.(zakup udziałów,akcji). Tego typu kred.zaliczane są do kr.śred.-lub dług.term. k.konsumpcyjne-udzielane najczęściej na zakupy ratalne dokonywane przez gosp.dom.,sprzętu elektronicznego,itp.Banki zawierają umowy z wł.sklepu,regulujace zasady obsługi kredytowej klientów sklepu przez dany bank. Kredytowanie przez bank sprzed.dóbrtrw.użytku przyczynia się do zwiększenia obrotów handlu detalicznego. |
*wg formy kredytowania *k. dyskontowe(wekslowe)-udzielane poprzez zakup weksli przed ich terminem płatności. *k.akceptacyjne-polegaja na akceptowaniu wystawionych na bank weksli transportowych. Bank zobowiązuję się do udzielania kredytu na ich wykupienie. Wykorzystanie tego kredytu może również nastąpić poprzez poręczenie weksla poprzez bank *k.czekowe-przeznaczone na pokrycie czeków rozrachunkowych,gwarantowanych przez bank,w przypadku braku środków na rach.wystawcy czeku. *k.lombardowe-udzielone pod zastaw przedmiotów wartościowych,pap.wart.wystawcy czeku. *k.hipoteczne-udzielone pod zastaw hipoteczny ustanowiony na nieruchomości *k. inkasujące wierzytelności (faktoring-pośrednictwa udzielane pod zastaw wierzytelności w drodze cesji odpowiednich dokumentów). *wg waluty kredytu *k.złotowe-udzielane w walucie krajowej,tzn.w zł pol. *k.dewizowe-udzielane są w głównie w 3walutach: **USD(dolarach amer.) **Euro **CHF (frankach szwajcarskich). /Mogą być kred.obrot.lub inwestycyjnymi w zależności od przedmiotu kredytu. Do wniosku o udzielanie kred.dew.kred.jest zobowiązany dołączyć dokumenty potwierdzające import danych. Spłata kred.wraz z odsetkami i prowizja bankową następuję w złotych,wg kursu obowiązującego w term.spłaty kredytu. *wg specjalnych warunków kredytowania (poza kred.zwykłymi) *k.preferencyjne-udzielane na korzystniejszych warunkach na określone cele,np.na rozwój produkcji rolnej i przetwórstwa rolngo,na ochronę środowiska. k.na budownictwo mieszkaniowe-dla ludzi,którzymają szczególne przywileje,m.in.przy systematycznych oszczędzaniu,premie gwarancyjne i tanie kredyty z Krajowego Funduszu Mieszkaniowego. wg kategorii ryzyka-banki kierując się 2kryteriami: *terminowością spłaty kapitału oraz odsetek *ocena sytuacji ekonom-finaowej dłużnika dokonują następującej klasyfikacji kredytów(bez odsetek):**należności normalne-obejmuja te kred.w odniesieniu do których niewystepuja poważniese nieprawidłowości w spłatach kapitałów i odsetek,a sytuacja eko-fin kred.nie budzi szczególnych obow. **n.pod obserwacja-kred.których opóźnienie w spłacie kap.lub ods.nmie przekracza miesiąca,a sytuacja eko-fin dłużnika nie budzi obaw,które jednak budzą wątpliwości wg kryteriów ustalonych przez bank. Dla należn.tych zaliczanych przez bank do tej kategorii istnieje obow.utwrzenia rezerwy celowej w wys.1,5&należn. **n.pon.standardu-kred.których opóźnienie w spłacie kap.lub ods.wyn.pow.1m-ca,nie dłużej jednak niz3m-ce,a syt.fin.dłużnika ulega wyraźnemu pogorszeniu. Dla kred.utworzonych w tej kat.konieczne jest utworzenie rezerwy celowej w wys.nie mniejszej niż20% wart.należn.(bez ods0. **n.wątpliwe-opóźn.wyn.ponad3m-ce i nie przekracza 6m-cy;syt.eko-fin ulega znacznemu pogorszeniu,szczególnie gdy ponoszone straty naruszają fundusze własne. Do należn. Tej kat.istnieje obow.utorznia rezerwy cel.w wys.nie mniejszej niż 50%wart.nalez.(bez ods.) **n.stracone-opoz.wyn.wiecej niż6m-cy;wystapiło nieodwracalne pogorszenie syt.eko-fin.,uniemożliwiające spłatę długu albo dłużnik został postawiony w stan upadłości lub likwidacji lub też nieznane jest miejsce pobytu dłużnika,czy tez wszczęto postępowanie egzekucyjne wobec dłużnika. Dla nalez.tych istnieje obow.utworzenia rezerwy w wys.100%nalez.(bez ods). REZERWY CELOWE obciążają bieżące koszty banku kryterium podziału wg kategorii ryzyka ma również zastosowanie przy ocenie udzielonych przez bank gwarancji bankowych oraz poręczeń spłaty kredytów. Warunki otrzymania kredytu: *wypełnienie wniosku kredytowego;wniosek zawiera: *podstawowe inf.o kredytobiorcy *kwotę kredytu *cel *terminy spłaty *zabezpieczenie Oprócz w/w powinno być dołączone do wniosku: *inf. o stanie pranym firmy *sprawozdanie fin *zaśw.o stanie majątkowym poręczycieli (żyrantów) *biznes plan (plany przedsięwzięć) *badanie zdolności kredytowej-czyli zdoln.kredytobiorcy do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w umownych term. Bank ustala ją za podst.szczegółowej analizy sytuacji fin.kredytobiorcy,która ma wykazać stopień wypłacalności przedsięb.i jego płynność finansową. *akceptacja celu na który kredyt ma być wypłacony Kred.przyznaje się na cele: *uzupełnienie KW *potrzeby płatnicze *przedsięwzięcia rozwojowe Środki fin.na określony cel musza być dokładne obliczone *podpisanie umowy kredytowej-um.zawarta musi być na piśmie.zawiera strony,kwote,cel,term.spłty,sposób zapłaty;zabezp., ys.oprocentowania,prowizje bankowe. Warunki umowyzmienionej muszą być na piśmie. Wniosek sporządza kredytobiorca. Umowa przez bank. *przyznanie kredytu przez bank. Zabezpieczenie kredytu: *zabez.osobiste *poręczenie osób 3cich *por.wekslowe *gwarancje bankowe (udzielone przy kred.zagranicznych) *zabez.rzeczowe *blokada śr.na rach.bank. *złożenie w banku kaucji w post.waluty lub pap.wart. *zastaw rzeczy i praw zbywalnych *hipoteka (obciążanie nieruch.na rzecz banku) |