Załącznik nr 2
BIZNES PLAN
(WZÓR)
projekty inwestycyjne
załącznik do wniosku o dofinansowanie realizacji Projektu
ze środków Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego realizowanego
w ramach ZPORR 2004-2006
Priorytet 3 Rozwój lokalny
Działanie 3.4 Mikroprzedsiębiorstwa
Biznes plan może być sporządzony zgodnie z załączonym wzorem, wzorem i szczegółową instrukcją przygotowaną przez właściwą Instytucję Wdrażającą lub w innej formie, pod warunkiem, że zawiera następujące informacje z następujących zakresów:
L.p. |
zakres przedmiotowy analizy/informacji w biznes-planie |
odnośne punkty formularza wniosku |
1 |
rentowność inwestycji |
3.1 3.2 |
2 |
polityka zatrudnienia |
8.1 8.2 8.3 |
3 |
cel inwestycji |
17 |
4 |
opis inwestycji |
18 |
5 |
uzasadnienie |
19 |
6 |
okres realizacji |
21.1 21.2 |
7 |
produkt (efekt bezpośredni, dostawy, roboty budowlane), rezultat (wpływ inwestycji na funkcjonowanie firmy ) oraz oddziaływanie (spodziewany efekt po 2 - 5 latach od zakończenia inwestycji) |
22.1 22.2 22.3 |
8 |
wykaz kosztów kwalifikowanych i niekwalifikowanych |
23 |
SPIS TREŚCI
SEKCJA A INFORMACJE OGÓLNE O WNIOSKODAWCY
SEKCJA A INFORMACJE OGÓLNE O WNIOSKODAWCY
A-1 Dane wnioskodawcy |
|
Proszę o podanie następujących danych dotyczących wnioskodawcy |
|
1. Pełna nazwa przedsiębiorcy |
|
2. Adres, siedziba firmy |
|
3. Lokalizacja działalności przedsiębiorstwa - proszę o podanie miejsca wykonywania działalności wraz z oddziałami |
|
4. Osoba uprawiona do kontaktu w sprawach dotyczących wniosku |
|
A-2 Charakterystyka działalności przedsiębiorstwa |
|
Proszę zaprezentować w skrócie przedsiębiorstwo, zakres działalności, rodzaj wytwarzanych produktów/ świadczonych usług. Proszę określić charakter jego własności i podać informację o ewentualnych udziałowcach przedsiębiorstwa. |
|
1. Data rozpoczęcia działalności |
|
2. Udziałowcy |
|
3. Przedmiot i zakres działalności |
|
A-3 Dodatkowe informacje i referencje |
||
W toku oceny wniosku, być może zaistnieje potrzeba zgromadzenia dodatkowych bądź sprawdzenia podanych informacji (zawsze z zapewnieniem poufności informacji). Proszę wskazać jedną lub dwie osoby (np. dostawca, odbiorca, pracownik administracji lokalnej), z którymi będziemy mogli się w tym celu skontaktować. |
||
|
Osoba 1 |
Osoba 2 |
1. Imię i nazwisko |
|
|
2. Adres |
|
|
3. Miejsce zatrudnienia |
|
|
4. Zajmowane stanowisko |
|
|
5. Numer telefonu / telefaksu |
|
|
A-4 Dane autora planu przedsięwzięcia |
|
Jeśli niniejszy dokument został przygotowany samodzielnie, to tabelę należy pozostawić nie wypełnioną. Jeśli natomiast korzystano z pomocy innej osoby (innych osób) lub firmy, należy podać jej (ich) dane. |
|
1. Nazwisko i imię autora |
|
2. Nazwa firmy |
|
3. Adres |
|
4. Numer telefonu kontaktowego telefaksu |
|
SEKCJA B PLAN MARKETINGOWY
B-1 Produkt / usługa |
|
Proszę napisać czy inwestycja wspierana ze środków ZPORR będzie wiązała się z rozpoczęciem nowej działalności gospodarczej, czy też oznaczać będzie rozwój już prowadzonej działalności np. poprzez wprowadzenie na rynek nowego produktu/ usługi lub zwiększenie podaży już produkowanych produktów/ usług? Proszę opisać swój produkt/ usługę). Pokazać w jaki sposób różni się on od produktów konkurencji i na czym polega jego przewaga? |
|
1. Co jest celem przedsięwzięcia:
|
|
2. Proszę opisać krótko dotychczasowe produkty i usługi |
Działalność hotelowo-gastronomiczna. Wynajem pokoi, sprzedaż posiłków dla osób mieszkających w pensjonacie. |
3. Proszę opisać nowe produkty i usługi oraz określić dla nich rynek |
Pokoje o wyższym standardzie spełniające wyższe wymagania klientów biznesowych, organizacja szkoleń i spotkań biznesowych. |
4. Proszę podać w jaki sposób produkt różni się od produktów/ usług konkurencji. Czy jest to nowy produkt na rynku? |
Pensjonat wyróżnia się na tle konkurencji korzystna lokalizacją, a także korzystna relacją jakości oferowanych usług do ceny. |
5. Jeśli przedsięwzięcie wiąże się z zaoferowaniem nowego produktu/ usługi, proszę wskazać jego zalety różnicujące go od innych istniejących produktów/ usług.. |
Aktualnie w miejscowości X brak jest obiektów dysponujących zapleczem umożliwiającym organizację szkoleń i spotkań biznesowych. |
B-2 Rynek |
|
Proszę wypełnić poniższą tabelę podając, gdzie i w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż (z wyróżnieniem dotychczasowych i nowych usług / produktów). |
|
1. Kim są nabywcy produktów i usług? Proszę podać szacunkową liczbę potencjalnych klientów. Czy produkty i usługi są przeznaczone na rynek lokalny, regionalny, krajowy lub eksport? |
Aktualni klienci to przede wszystkim turyści w okresie zimowym narciarze, w lecie turyści górscy. Rocznie przyjmowanych jest ok. 300 osób. Nowa grupa klientów to turyści biznesowi w liczbie ok. 200 rocznie. |
2. Jakie są oczekiwania i potrzeby nabywców odnośnie produktów i usługi |
Wysoki standard obejmujący pokoje z łazienkami i TV, dobrej jakości zaplecze gastronomiczne, sala konferencyjna dla 30 osób z wyposażeniem audiowizualnym. |
3. Czy popyt na produkt/ usługę będzie ulegał sezonowym zmianom? Jeśli tak, jak będą minimalizowane skutki tej sezonowości? |
Aktualnie występuje znaczny poziom sezonowości z dwoma szczytami: zimowym (II połowa grudnia- I połowa marca) zróżnicowanym w zależności od warunków pogodowych i letnim (lipiec-sierpień). Pozyskanie klientów biznesowych pozwoli na zmniejszenie sezonowości. |
B-3 Konkurencja na rynku |
||||
Proszę wskazać głównych konkurentów na rynku i zastanowić się, jaka będzie ich reakcja na uruchomienie nowego przedsięwzięcia oraz wprowadzenia produktu (usługi) na rynek? Czy dokonają oni obniżenia cen swoich produktów (usług), czy uruchomią dodatkową akcję promocyjną, a może zachowają się w jeszcze inny sposób? Jaka będzie wtedy reakcja Wnioskodawcy? |
||||
1. Proszę podać możliwie szczegółowe dane o głównych konkurentach. Proszę dokonać oceny ich produktów/ usług w skali od 1 (ocena najniższa) do 10 (ocena najwyższa) w porównaniu do własnego produktu. Należy wstawić oceny w kolumnach 2, 3, 4 oraz wyliczyć średnią w kolumnie 5. |
||||
Nazwa |
Jakość |
Cena |
Reklama / promocja |
Średni wynik punktowy |
Oferta wnioskodawcy |
|
|
|
|
Konkurent 1 |
|
|
|
|
Konkurent N |
|
|
|
|
2. Proszę opisać potencjalne działania swoich konkurentów oraz swoją reakcję na te działania. |
|
B-4 Dystrybucja i promocja |
|
Proszę opisać w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż i promocja. Proszę pamiętać, że są różne metody promowania dóbr i usług i część z nich może być nieodpowiednia dla proponowanego produktu / usługi. |
|
1. W jaki sposób odbywa się sprzedaż? |
Sprzedaż usług bezpośrednio w pensjonacie. |
2. W jaki sposób klienci są oraz będą informowani o produktach / usługach? Proszę opisać formę promocji / reklamy. |
Ogłoszenia w lokalnych przewodnikach i w biurach informacji turystycznej, planowana reklama w Internecie na portalach turystycznych i biznesowych. |
3. Jakie są relacja kosztów bezpośrednich (sprzedaż, reklama, pakowanie, dystrybucja) w stosunku do kosztów całkowitych? |
Koszty reklamy stanowią obecnie poniżej 1% kosztów bezpośrednich, planowany jest wzrost udziału do 2-3%. |
B-5 Cena |
|||||||
Proszę opisać zaplanowaną politykę cenową, biorąc pod uwagę, że wielkość obrotu będzie od niej uzależniona. Dane dotyczące poszczególnych lat powinny być tożsame z sekcją B- 6, E. |
|||||||
1. Proszę wyjaśnić aktualnie stosowane ceny oraz określić poziom planowany. Należy podać informację dotyczącą wszystkich głównych produktów / usług (dane dla podobnych kategorii oferty można grupować w ramach jednego produktu lub usługi). |
|||||||
Produkt / usługa |
Rok bazowy/okres bieżący* |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
|
1. Pokój 2 osobowy w sezonie (doba) |
100 |
120 |
130 |
130 |
130 |
130 |
|
2 Pokój 2 osobowy poza sezonem |
70 |
90 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
3. Pokój 3 osobowy w sezonie |
120 |
130 |
140 |
140 |
140 |
140 |
|
4. Pokój 3 osobowy poza sezonem |
80 |
90 |
120 |
120 |
120 |
120 |
|
Obiad |
20 |
20 |
25 |
25 |
25 |
25 |
|
Kolacja |
15 |
15 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
Wynajem sali konferencyjnej |
0 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
2. Dlaczego zastosowano ceny określone w pkt. 1? Proszę podać uzasadnienie odnoszące się do sytuacji rynkowej, jakości, zmian w kosztach, itp. |
Przyjęto wzrost cen usług z uwagi na wyższy standard oferowanych usług jak i przewidywany realny wzrost cen w hotelarstwie i gastronomii. |
||||||
3. Jakie są warunki płatności (podać w % przychodów) |
|||||||
Sprzedaż za gotówkę |
90% (przewidywane 75%) |
||||||
Płatność w terminie 14 dni |
10% (przewidywane 25%) |
||||||
Płatność w terminie 30 dni |
|
||||||
Termin płatności dłuższy niż 30 dni |
|
* W przypadku prognoz należy określić okres 5 lat od roku, w którym realizacja projektu ulega zakończeniu.
Rok bazowy/okres bieżący dla wnioskodawców działających mniej niż 12 miesięcy przed dniem złożenia wniosku - należy przyjąć:
- dane wykonane na dzień złożenia wniosku (w wielu przypadkach tożsame z bilansem otwarcia), a jako pierwszy rok prognozy stan na ostatni dzień roku kalendarzowego, w którym jest składany wniosek (tylko w takim przypadku dopuszcza się aby rok prognozy był tym samym rokiem kalendarzowym, którym jest rok bazowy), albo
- jeśli wnioskodawca działający mniej niż 12 miesięcy przyjął za rok bazowy pełny rok kalendarzowy, 1 rok prognozy jest już kolejnym rokiem kalendarzowym.
Rok bazowy/okres bieżący dla wnioskodawców działających dłużej niż 12 miesięcy przed dniem złożenia wniosku - należy przyjąć dane na ostatni dzień zakończonego roku obrotowego (kalendarzowego).
Każdy z kolejnych lat prognozowanych przedstawia dane na ostatni dzień roku obrotowego (kalendarzowego).
B-6 Prognoza sprzedaży |
||||||
Poniżej należy oszacować wielkość sprzedaży. Miara ta pozwoli dokonać oceny spodziewanego sukcesu. Dane dotyczące poszczególnych lat powinny być tożsame z sekcją B- 5, E. |
||||||
1. Proszę podać wielkość sprzedaży (w sztukach, jednostkach, itp.) produktów / usług w kolejnych okresach. Należy uwzględnić wszystkie pozycje oferty wymienione w tabeli B-5. |
||||||
Produkt /usługa |
Rok bazowy/okres bieżący |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
1. Pokój 2 osobowy w sezonie |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
900 |
2 Pokój 2 osobowy poza sezonem |
450 |
600 |
750 |
750 |
750 |
750 |
3. Pokój 3 osobowy w sezonie |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
4. Pokój 3 osobowy poza sezonem |
150 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
5. Obiad |
1500 |
1800 |
1900 |
1900 |
1900 |
1900 |
6. Kolacja |
1000 |
1200 |
1300 |
1300 |
1300 |
1300 |
7. Wynajem sali konferencyjnej |
0 |
80 |
100 |
100 |
100 |
100 |
2. Proszę uzasadnić, że podane powyżej wielkości są realne i wyjaśnić, kiedy osiągnięta zostanie wartość docelowa. |
|
B-7 Przychody |
||||||
Poniżej należy określić przewidywane przychody ze sprzedaży podstawowych produktów / usług. Należy tego dokonać na podstawie danych z tabeli B-5 oraz B-6.
|
||||||
Produkt /usługa |
Rok bazowy/okres bieżący |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
1. Pokój 2 osobowy w sezonie |
90000 |
108000 |
117000 |
117000 |
117000 |
117000 |
2 Pokój 2 osobowy poza sezonem |
31500 |
54000 |
75000 |
75000 |
75000 |
75000 |
3. Pokój 3 osobowy w sezonie |
36000 |
39000 |
42000 |
42000 |
42000 |
42000 |
4. Pokój 3 osobowy poza sezonem |
12000 |
18000 |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
5. Obiad |
30000 |
36000 |
47500 |
47500 |
47500 |
47500 |
6. Kolacja |
15000 |
18000 |
26000 |
26000 |
26000 |
26000 |
7. Wynajem sali konferencyjnej |
0 |
24000 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
Ogółem |
214500 |
297000 |
361500 |
361500 |
361500 |
361500 |
Uwaga: wartość “Ogółem” (ze sprzedaży podstawowych produktów i usług) należy odnieść do przychodów ze sprzedaż produktów i usług ogółem, o których mowa w rachunku zysków i strat. TU .......................................... należy określić w PLN wartość przychodów ze sprzedaży innych produktów i usług nie wymienionych wśród pozycji podstawowych. Wartość ogółem w tabeli B-7 oraz wartość podana powyżej powinna być równa wartości podanej w wierszu “sprzedaż produktów i usług” w tabeli E-2.
SEKCJA C ZATRUDNIENIE I PERSONEL
C-1 Personel wnioskodawcy |
|
Proszę scharakteryzować poziom i strukturę zatrudnienia w przedsiębiorstwie. Należy podać informacje o aktualnym stanie zatrudnienia i wielkości przewidywanej. Należy uzasadnić (w przypadku tworzenia nowych miejsc pracy), jakie osoby będą zatrudniane lub jakie stanowiska pracy zostaną likwidowane. Proszę pamiętać, aby uwzględnić płace wszystkich tych osób w odpowiednim wierszu w tabeli E-2. |
|
1. osoby zatrudnione w pełnym wymiarze czasu pracy |
1 |
2. pozostałe osoby : |
3 |
3. Ogółem: |
4 |
4. Proszę opisać nowo tworzone stanowiska pracy (opis stanowiska, zakres czynności na każdym stanowisku oraz sposób rekrutacji). Jaki jest związek pomiędzy istotą inwestycji oraz tymi stanowiskami pracy? |
|
4.1 stanowisko 1: |
Osoba do pomocy (drobne naprawy, zaopatrzenie) - 1 |
4.2 stanowisko 2: |
Pomoc kuchenna (w tym podawanie posiłków, sprzątanie) - 1 |
4.3 stanowisko N: |
Osoba do sprzątania pokoi -1 |
5. Szacunkowa liczba stanowisk likwidowanych oraz przyczyny zamykania tych stanowisk. |
|
C-2 Kadra kierownicza |
|||
Pozycja przedsiębiorstwa jest często determinowana kwalifikacjami osób prowadzących firmę. W poniższej tabeli należy przeanalizować doświadczenie i umiejętności, które posiada kadra kierownicza wnioskodawcy. |
|||
|
Osoba odpowiedzialna za zarząd |
Osoba odpowiedzialna za finanse |
Osoba odpowiedzialna za sprzedaż |
Imię i nazwisko |
|
|
|
Wiek |
|
|
|
Wykształcenie |
|
|
|
Doświadczenie |
|
|
|
Stanowisko |
|
|
|
SEKCJA D PLANOWANA INWESTYCJA
Podatek od towarów i usług (VAT) jest wydatkiem kwalifikującym się do objęcia wsparciem, jeśli zgodnie z odrębnymi przepisami krajowymi beneficjentowi (przedsiębiorcy) nie przysługuje prawo jego późniejszego zwrotu lub odliczenia od należnego podatku od towarów i usług.
D-1 Opis planowanej inwestycji |
||||
Należy przedstawić zakres planowanej inwestycji (np. budowa, zakup maszyn i urządzeń, itp.) oraz wskazać jakie efekty ona przyniesie (np. wzrost sprzedaży, obniżka kosztów, podniesienie jakości, itp.). W pkt. 1-2 należy odnieść się do całokształtu działań, wskazując na udział w nim kosztów kwalifikowanych a w 3 jedynie do kosztów kwalifikowanych. |
||||
1. Uzasadnienie inwestycji: |
Poprawa standardu pokoi, stworzenie możliwości organizacji szkoleń i spotkań biznesowych poza sezonem turystycznym |
|||
2. Zakres inwestycji (wymienić planowane działania wraz z uzasadnieniem, wskazując wszystkie planowane nakłady): |
||||
Rodzaj działania / kosztów |
Uzasadnienie |
Koszty (PLN) |
||
|
Rozbudowa budynku na potrzeby sali konferencyjnej |
200 000 |
||
|
Modernizacja pokoi i łazienek |
80 000 |
||
|
Zakup mebli i telewizorów do pokoi |
60 000 |
||
|
|
10 000 |
||
|
RAZEM (PLN): |
350 000 |
||
3. Wymienić jedynie koszty kwalifikowalne w ramach działań do zrealizowania |
||||
Rodzaj działania / kosztów |
Uzasadnienie |
Koszty (PLN) |
||
|
Rozbudowa budynku na potrzeby sali konferencyjnej |
200 000 |
||
|
Modernizacja pokoi i łazienek |
80 000 |
||
|
Zakup mebli i telewizorów do pokoi |
60 000 |
||
|
|
10 000 |
||
|
RAZEM (PLN): |
350 000 |
||
|
Kurs wymiany |
4,7894 |
||
|
RAZEM (EUR) |
|
D-2 Aktualne zdolności wytwórcze |
|||
Aby posiadać ofertę produktów lub usług, niezbędne są środki produkcji, np. maszyny, urządzenia, zaplecze materiałowe oraz pomieszczenia. Proszę aktualny wymienić zakres dostępu do takich środków. |
|||
1. Czy wnioskodawca posiada niezbędne pomieszczenia? Czy należy zwiększyć ich powierzchnię lub lokalizację? |
|
||
2. Proszę opisać ww. pomieszczenia (wielkość powierzchni, warunki, itp.). |
|
||
3. Proszę określić zasoby techniczne |
Rodzaj maszyny/urządzenia |
Rok produkcji |
Szacunkowy koszt |
|
|
|
|
|
|
|
|
D-3 Informacja o planowanej inwestycji |
|
1. Jaka wygląda proces techniczny produkcji lub oferowania usług w przypadku planowanej inwestycji. |
|
2. Proszę podać specyfikację techniczną planowanych maszyn i urządzeń oraz uzasadnić, że jest ona adekwatna do wymagań przedsięwzięcia. |
|
SEKCJA E SYTUACJA EKONOMICZNO-FINANSOWA
E-1 Uproszczony bilans |
||||||
Bilans przedstawia zasoby przedsiębiorstwa oraz źródła ich finansowania. Format wymaganego bilansu jest uproszczony. Aktywa muszą równać się pasywom |
||||||
Aktywa |
Rok bazowy/ okres bieżący |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
MAJĄTEK TRWAŁY (A do G): |
|
|
|
|
|
|
A/ wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
B/ grunty |
|
|
|
|
|
|
C/ budynki i budowle |
|
|
|
|
|
|
D/ maszyny i urządzenia |
|
|
|
|
|
|
E/ inwestycje rozpoczęte |
|
|
|
|
|
|
F/ długoterminowe papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
G/ pozostały majątek trwały |
|
|
|
|
|
|
MAJĄTEK OBROTOWY (H do K): |
|
|
|
|
|
|
H/ należności i roszczenia |
|
|
|
|
|
|
I/ zapasy |
|
|
|
|
|
|
J/ środki pieniężne |
|
|
|
|
|
|
K/ pozostały majątek obrotowy |
|
|
|
|
|
|
AKTYWA RAZEM (MAJĄTEK TRWAŁY I OBROTOWY) |
|
|
|
|
|
|
Pasywa |
Rok bazowy/okres bieżący |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
PASYWA DŁUGOTERMINOWE (L do N) |
|
|
|
|
|
|
L/ fundusze własne |
|
|
|
|
|
|
M/ zobowiązania długoterminowe (bez kredytów i pożyczek) |
|
|
|
|
|
|
N/ kredyty i pożyczki długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
PASYWA KRÓTKOTERMINOWE (O do R) |
|
|
|
|
|
|
O/ zobowiązania krótkoterminowe (bez kredytów i pożyczek) |
|
|
|
|
|
|
P/ kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
|
|
|
|
|
|
R/ pozostałe pasywa |
|
|
|
|
|
|
PASYWA RAZEM (DŁUGO- I KRÓTKOTERMINOWE): |
|
|
|
|
|
|
E-2 Rachunek zysków i strat |
|||||||
Rachunek ten dostarcza informacji, jak dochodowe jest przedsiębiorstwo. Należy przedstawić rzetelne dane. |
|||||||
Pozycja |
Rok bazowy/okres bieżący |
1 rok .... |
2 rok .... |
3 rok .... |
4 rok .... |
5 rok .... |
|
A. Przychody ogółem, w tym: |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż produktów i usług |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż materiałów i towarów |
|
|
|
|
|
|
|
Zmiana stanu produktów |
|
|
|
|
|
|
|
Zyski nadzwyczajne |
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe przychody |
|
|
|
|
|
|
|
B. Koszty ogółem: |
|
|
|
|
|
|
|
Amortyzacja |
|
|
|
|
|
|
|
Materiały i energia |
|
|
|
|
|
|
|
Wynagrodzenia i pochodne |
|
|
|
|
|
|
|
Zakup usług |
|
|
|
|
|
|
|
Koszty finansowe (np. odsetki) |
|
|
|
|
|
|
|
Sprzedaż towarów w cenie nabycia |
|
|
|
|
|
|
|
Podatki |
|
|
|
|
|
|
|
Pozostałe koszty |
|
|
|
|
|
|
|
Straty nadzwyczajne |
|
|
|
|
|
|
|
C. Dochód (strata) brutto: A-B |
|
|
|
|
|
|
|
D. Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
|
E. Zysk netto |
|
|
|
|
|
|
|
Uzasadnienie zmiany wielkości w najważniejszych pozycjach |
|
E-3 Prognoza przepływów gotówkowych |
||||||
Prognoza przepływów gotówkowych jest elementem planowania finansowego. Wskazuje zapotrzebowanie na środki pieniężne. Poniższy rachunek przepływów pieniężnych jest zgodny z Ustawą o rachunkowości Dz. U. 02.76.694 (z ostatecznymi zmianami 2003.04.24 Dz. U.03.60.535) |
||||||
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
||||||
|
n |
n + 1 |
n + 2 |
n + 3 |
n + 4 |
n + 5 |
I. Zysk (strata) netto |
|
|
|
|
|
|
II. Korekty razem |
|
|
|
|
|
|
1. Amortyzacja |
|
|
|
|
|
|
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
|
|
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) |
|
|
|
|
|
|
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej |
|
|
|
|
|
|
5. Zmiana stanu rezerw |
|
|
|
|
|
|
6. Zmiana stanu zapasów |
|
|
|
|
|
|
7. Zmiana stanu należności |
|
|
|
|
|
|
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
|
|
|
|
|
|
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych |
|
|
|
|
|
|
10. Inne korekty |
|
|
|
|
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) |
|
|
|
|
|
|
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||||
|
n |
n + 1 |
n + 2 |
n + 3 |
n + 4 |
n + 5 |
I. Wpływy |
|
|
|
|
|
|
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
|
|
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
3. Z aktywów finansowych, w tym: |
|
|
|
|
|
|
a) w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
|
|
b) w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
|
|
- zbycie aktywów finansowych, |
|
|
|
|
|
|
- dywidendy i udziały w zyskach |
|
|
|
|
|
|
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych |
|
|
|
|
|
|
- odsetki |
|
|
|
|
|
|
- inne wpływy z aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
4. Inne wpływy inwestycyjne |
|
|
|
|
|
|
II. Wydatki |
|
|
|
|
|
|
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
|
|
|
|
|
|
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne |
|
|
|
|
|
|
3. Na aktywa finansowe, w tym: |
|
|
|
|
|
|
a) w jednostkach powiązanych |
|
|
|
|
|
|
b) w pozostałych jednostkach |
|
|
|
|
|
|
- nabycie aktywów finansowych |
|
|
|
|
|
|
- udzielone pożyczki długoterminowe |
|
|
|
|
|
|
4. Inne wydatki inwestycyjne |
|
|
|
|
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) |
|
|
|
|
|
|
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
||||||
|
n |
n + 1 |
n + 2 |
n + 3 |
n + 4 |
n + 5 |
I. Wpływy |
|
|
|
|
|
|
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
|
|
|
|
|
|
2. Kredyty i pożyczki |
|
|
|
|
|
|
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
4. Dotacje |
|
|
|
|
|
|
5. Inne wpływy finansowe |
|
|
|
|
|
|
II. Wydatki |
|
|
|
|
|
|
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych |
|
|
|
|
|
|
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli |
|
|
|
|
|
|
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku |
|
|
|
|
|
|
4. Spłaty kredytów i pożyczek |
|
|
|
|
|
|
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych |
|
|
|
|
|
|
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych |
|
|
|
|
|
|
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego |
|
|
|
|
|
|
8. Odsetki |
|
|
|
|
|
|
9. Inne wydatki finansowe |
|
|
|
|
|
|
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) |
|
|
|
|
|
|
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III ± B.III ± C.III) |
|
|
|
|
|
|
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym |
|
|
|
|
|
|
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
|
|
|
|
|
|
F. Środki pieniężne na początek okresu |
|
|
|
|
|
|
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F ± D), w tym |
|
|
|
|
|
|
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
|
|
|
|
|
Podpis wnioskodawcy:
Imię i nazwisko |
Data, miejscowość |
......................................................................... |
.................................................................... |
Rok bazowy, na podstawie którego opracowywana jest prognoza.
7