Podstawy bankowości
20-11-2009
1
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Podstawy bankowo
Podstawy bankowo
ś
ś
ci
ci
Bogdan Ludwiczak, dr
Bogdan Ludwiczak, dr
Wykład
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Program
Program
√
Organizacja i struktura banków i bankowości
√
Instrumenty i polityka banku centralnego
√
Cele i funkcje banków komercyjnych
√
Pożyczki i kredyty bankowe - polityka i procedury
√
Operacje depozytowe i inne usługi bankowe
√
Zarządzanie aktywami i pasywami banków komercyjnych
√
Zarządzanie ryzykiem bankowym
√
Nadzór bankowy
√
Nowa Umowa Kapitałowa
√
Marketing bankowy - strategie marketingowe banków
Podstawy bankowości
20-11-2009
2
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Literatura
Literatura
1. Dobosiewicz, Z., Podstawy bankowo
ś
ci, Wydawnictwo Naukowe
PWN, Warszawa 2001,
2. Iwanicz-Drozdowska M., Jaworski W.L, Zawadza Z., Bankowo
ść
.
Zagadnienia podstawowe, Poltext, Warszawa 2008,
3. Jaworski W.L., Kosi
ń
ski B., Krzy
ż
kiewicz Z., Banki: rynek, operacje,
politryka, Poltext, Warszawa 1995,
4. Jaworski W.L., red., Współczesny bank, Poltext, Warszawa 1998,
5. Jaworski W.L., Zawadzka Z., red., Bankowo
ść
. Podr
ę
cznik
akademicki, Poltext, Warszawa 2005,
6. Białek G., Podstawy zarz
ą
dzania pieni
ą
dzem w banku
komercyjnym, Twigger, Warszawa 1994.
7. Zawadzka Z., Zarz
ą
dzanie ryzykiem w banku komercyjnym, Poltext,
Warszawa 1996.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Ogólna charakterystyka systemu bankowego
√
banki centralne, powstałe na bazie banków emisyjnych,
√
banki operacyjne (komercyjne, handlowe),
√
banki specjalne (wyspecjalizowane),
√
spółdzielczo
ść
kredytowa
Prawo bankowe określa rodzaje banków, ich czynności, rolę i
uprawnienia banku centralnego oraz zadania nadzoru bankowego
Podstawowe rodzaje banków tworzących system bankowy:
√
banki komercyjne,
√
banki spółdzielcze,
√
oddziały instytucji kredytowych.
Grupy banków - podział dla celów nadzorczych (KNF):
Podstawy bankowości
20-11-2009
3
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Polski system bankowy - punkty zwrotne
√
Rok 1982 - ustawa o prawie bankowym, wyodr
ę
bnienie pionu
bankowego z resortu finansów, uniezale
ż
nienie go i
podporz
ą
dkowanie bezpo
ś
rednio RM i Sejmowi, uchwalanie
bud
ż
etu przez Sejm, powołanie Rady Banków, ustanowienie
stosunków pomi
ę
dzy bankami a przedsi
ę
biorstwami na
zasadach umownych,
√
Rok 1988-9 - reforma systemu bankowego; wyodr
ę
bnienie
Powszechnej Kasy Oszcz
ę
dno
ś
ci i tzw. „dziewi
ą
tki” banków
komercyjnych, ustawa Prawo Bankowe,
√
Rok 1997 - nowe prawo bankowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Banki wyodr
ę
bnione z NBP w 1989 r
BG
PBK
PBK
WBK
PBG
BDK
BZ
BPH
•Bank Gdański w Gdańsku,
•Pomorski Bank Kredytowy w Szczecinie,
•Wielkopolski Bank Kredytowy w Poznaniu,
•Powszechny Bank Kredytowy w Warszawie,
•Powszechny Bank Gospodarczy w Łodzi,
•Bank Zachodni we Wrocławiu,
•Bank Depozytowo-Kredytowy w Lublinie,
•Bank Śląski w Katowicach,
•Bank Przemysłowo-Handlowy w Krakowie
BŚK
Podstawy bankowości
20-11-2009
4
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Zmiany w systemie bankowym po 1989 r
√
wprowadzenie zasady równo
ś
ci podmiotów,
√
wprowadzenie zasady dobrowolno
ś
ci wyboru banku przez
jednostki gospodarcze,
√
swoboda ustalania stawek procentowych i opłat przez banki,
√
zwi
ę
kszenie roli NBP jako banku centralnego pa
ń
stwa i banku
banków (zaprzestanie działalno
ś
ci komercyjnej),
√
wprowadzenie instrumentów ekonomicznych oddziaływania
NBP na system bankowy,
√
powołanie Nadzoru Bankowego (GINB, KNB) - jako organu
kontrolnego, monitoruj
ą
cego działalno
ść
i sytuacj
ę
banków,
√
wprowadzenie norm ostro
ż
no
ś
ciowych
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Struktura systemu bankowego
(podział według formy własności)
Banki spółdzielcze
Banki państwowe
Banki w formie
spółek akcyjnych
Narodowy Bank Polski
Struktura
Udział w rynku
Podstawy bankowości
20-11-2009
5
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Podstawowe akty normatywne:
√
Ustawa* z dnia 29 sierpnia 1997 r o Narodowym Banku
Polskim,
√
Ustawa
*
z dnia 29 sierpnia 1997 r - Prawo bankowe,
√
Ustawa
*
z dnia 29 sierpnia 1997 r o listach zastawnych i
bankach hipotecznych,
√
Ustawa prawo dewizowe,
√
Ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym
√
Zarz
ą
dzenia Ministra Finansów,
√
Zarz
ą
dzenia Prezesa NBP,
√
Uchwały Komisji Nadzoru Bankowego
√
Rekomendacje GINB
*
Dziennik Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, nr 140, z dnia 21 listopada 1997 r
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
√
zapewnienie wyposa
ż
enia banku w
:
Podstawowe zasady tworzenia banków:
- fundusze własne, dostosowane do przewidywanych
czynności bankowych (min 5,000,000 EUR),
- pomieszczenia wraz z należytym wyposażeniem,
√
zało
ż
yciele oraz przewidywani członkowie Zarz
ą
du daj
ą
r
ę
kojmi
ę
prowadzenia działalno
ś
ci w bezpieczny sposób,
√
co najmniej dwóch członków Zarz
ą
du legitymuje si
ę
wykształceniem i do
ś
wiadczeniem zawodowym, niezb
ę
dnym do
kierowania bankiem,
√
przedstawiony przez zało
ż
ycieli trzyletni plan działalno
ś
ci banku
wskazuje,
ż
e b
ę
dzie to działalno
ść
bezpieczna dla gromadzonych
ś
rodków.
Podstawy bankowości
20-11-2009
6
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Poj
ę
cie banku
√
Bank jest osob
ą
prawn
ą
utworzon
ą
zgodnie z przepisami
ustaw, działaj
ą
c
ą
na podstawie zezwole
ń
uprawniaj
ą
cych do
wykonywania czynno
ś
ci bankowych obci
ąż
aj
ą
cych ryzykiem
ś
rodki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Poj
ę
cie banku - podstawowe obszary działalno
ś
ci
√
gromadzenie
ś
rodków pieni
ęż
nych,
√
udzielanie kredytów i po
ż
yczek,
√
przeprowadzanie rozlicze
ń
pieni
ęż
nych,
√
emitowanie papierów warto
ś
ciowych i dokonywanie nimi
obrotu
Podstawy bankowości
20-11-2009
7
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Podstawowe czynno
ś
ci bankowe:
•
przyjmowanie wkładów pieni
ęż
nych płatnych na
żą
danie lub
z nadej
ś
ciem oznaczonego terminu oraz prowadzenie
rachunków tych wkładów,
• prowadzenie innych rachunków bankowych,
• udzielanie kredytów,
• udzielanie gwarancji bankowych,
• emitowanie bankowych papierów warto
ś
ciowych,
• prowadzenie bankowych rozlicze
ń
pieni
ęż
nych,
• wykonywanie innych czynno
ś
ci przewidzianych wył
ą
cznie
dla banku w odr
ę
bnych ustawach
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Organizacja i struktura bank
Organizacja i struktura bank
ó
ó
w i bankowo
w i bankowo
ś
ś
ci
ci
Inne czynno
ś
ci bankowe:
• udzielanie po
ż
yczek pieni
ęż
nych,
• operacje czekowe i wekslowe,
• wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji
przy ich u
ż
yciu,
• terminowe operacje finansowe,
• nabywanie i zbywanie wierzytelno
ś
ci pieni
ęż
nych,
• przechowywanie przedmiotów i papierów warto
ś
ciowych
oraz udost
ę
pnienie skrytek sejfowych,
• wykonywanie czynno
ś
ci obrotu dewizowego,
• udzielanie por
ę
cze
ń
,
• wykonywanie czynno
ś
ci zleconych, zwi
ą
zanych z emisj
ą
papierów warto
ś
ciowych
Podstawy bankowości
20-11-2009
8
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Narodowy Bank Polski- centralny bank pa
ń
stwa
Podstawowym celem banku centralnego jest utrzymanie
stabilnego poziomu cen, przy jednoczesnym wspieraniu
polityki gospodarczej Rz
ą
du, o ile nie ogranicza to
podstawowego celu Narodowego Banku Polskiego
(Do 1998 r działalność NBP miała na celu
w
szczególności
umacnianie pieniądza polskiego
i polegała
między innymi
na współudziale w
realizacji polityki gospodarczej państwa)
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Organy Narodowego Banku Polskiego
•Prezes NBP
•Rada Polityki Pieni
ęż
nej
•Zarz
ą
d NBP
Schemat
Organy
Podstawy bankowości
20-11-2009
9
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Funkcje Narodowego Banku Polskiego
•
Bank emisyjny
Wył
ą
czne prawo emisji pieni
ą
dza.
•
Bank banków
Funkcja regulacyjna w celu zapewnienia bezpiecze
ń
stwa gromadzonych
ś
rodków.
Organizacja rozlicze
ń
mi
ę
dzybankowych
Kontrola nad przestrzeganiem prawa bankowego
Nadzór nad systemem płatno
ś
ci w Polsce.
•
Centralny bank pa
ń
stwa
Obsługa bankowa bud
ż
etu Pa
ń
stwa.
Prowadzenie rachunków bankowych Rz
ą
du i centralnych instytucji
pa
ń
stwowych, pa
ń
stwowych funduszy celowych, pa
ń
stwowych jednostek
bud
ż
etowych.
Realizacja zlece
ń
płatniczych ww instytucji
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Narodowy Bank Polski- zadania
•organizowanie rozlicze
ń
pieni
ęż
nych,
•gospodarka rezerwami dewizowymi,
•działalno
ść
dewizowa (w ramach ustaw),
•bankowa obsługa bud
ż
etu pa
ń
stwa,
•regulowanie płynno
ś
ci banków i ich refinansowanie,
•kształtowanie warunków niezb
ę
dnych dla rozwoju systemu
bankowego,
•opracowywanie sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz
bilansów nale
ż
no
ś
ci i zobowi
ą
za
ń
zagranicznych pa
ń
stwa,
•wykonywanie innych zada
ń
okre
ś
lonych ustawami.
Podstawy bankowości
20-11-2009
10
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Rada Polityki Pieni
Rada Polityki Pieni
ęż
ęż
nej
nej
Jan Czekaj
Prof. nauk ekon.
Dariusz Filar
Dr hab. nauk ekon.
Stanisław Nieckarz
Marian Noga
Prof. nauk ekon.
Stanisław Owsiak
Prof. nauk ekon.
Mirosław Pietrewicz
Prof. nauk ekon.
Andrzej Sławiński
Prof. nauk ekon.
Halina Wasilewska-Trenkner
Dr nauk ekon.
Andrzej Wojtyna
Prof. nauk ekon.
Sławomir Skrzypek.
RPP
RPP
RPP
RPP
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Rada Polityki Pieni
ęż
nej
•
ustala wysoko
ść
stóp procentowych,
• ustala zasady i stopy rezerwy obowi
ą
zkowej banków,
• ustala zasady operacji otwartego rynku.
Dodatkowo:
•okre
ś
la górne granice zobowi
ą
za
ń
wynikaj
ą
ce z zaci
ą
gania
przez NBP po
ż
yczek i kredytów w zagranicznych instytucjach
bankowych i finansowych,
•zatwierdza plan finansowy oraz sprawozdanie z działalno
ś
ci
NBP,
•przyjmuje roczne sprawozdanie NBP.
Kieruj
ą
c si
ę
zało
ż
eniami polityki pieni
ęż
nej Rada, w
szczególno
ś
ci:
Podstawy bankowości
20-11-2009
11
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Polityka pieni
ęż
na NBP
Podstawowym celem polityki pieniężnej jest utrzymanie stabilnego poziomu
cen. Stabilność cen jest niezbędna do zbudowania trwałych fundamentów
długofalowego wzrostu gospodarczego.
Od 1999 r. w realizacji polityki pieniężnej wykorzystuje się strategię
bezpośredniego celu inflacyjnego. W jej ramach Rada Polityki Pieniężnej
określa cel inflacyjny, a następnie dostosowuje poziom podstawowych stóp
procentowych NBP tak, by maksymalizować prawdopodobieństwo osiągnięcia
tego celu. Od początku 2004 r. Narodowy Bank Polski realizuje ciągły cel
inflacyjny na poziomie 2,5% z dopuszczalnym przedziałem wahań +/- 1 punkt
procentowy. NBP utrzymuje poziom stóp procentowych spójny z
realizowanym celem inflacyjnym, wpływając na wysokość nominalnych
krótkoterminowych stóp procentowych rynku pieniężnego.
Instrumenty realizacji polityki pieni
ęż
nej
Operacje otwartego rynku
Rezerwa obowiązkowa
Operacje kredytowo - depozytowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Operacje otwartego rynku NBP
Operacje NBP na rynku pieniężnym, które realizują cele
polityki pieniężnej:
- kontrola płynności systemu bankowego,
- kształtowanie stóp procentowych,
- łagodzenie wahań stóp procentowych,
- rozwój rynku wtórnego przez zapewnienie jego płynności
Operacje otwartego rynku to transakcje bezwarunkowe lub
warunkowe, których przedmiotem są papiery wartościowe
(bony skarbowe, pieniężne) lub dewizy.
Operacje warunkowe REPO (repurchase), REVERSE REPO
Podstawy bankowości
20-11-2009
12
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty absorpcji pieniądza z rynku:
- warunkowa sprzedaż bonów (reverse repo) -
NBP sprzedaje bony, z przyrzeczeniem odkupu w
terminach zapadalności,
- bezwarunkowa sprzedaż bonów skarbowych z portfela
NBP o maksymalnym terminie zapadalności do 1 roku,
- sprzedaż bonów pieniężnych NBP.
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Operacje otwartego rynku NBP
W ramach operacji otwartego rynku NBP wykorzystuje
instrumenty absorpcji pieniądza (zmniejszania płynności)
lub zasilania systemu bankowego w pieniądz
(podwyższania płynności).
Zasilanie systemu w pieniądz:
-
warunkowy skup bonów (repo),
- skup bonów skarbowych.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty polityki pieni
Instrumenty polityki pieni
ęż
ęż
nej
nej
Rezerwa obowiązkowa
Bank centralny nakłada na banki obowiązek
utrzymywania rezerwy obowiązkowej. Rezerwa ma
na celu łagodzenie wpływu bieżących zmian
płynności sektora bankowego na stopy procentowe
na rynku międzybankowym. Służy również
ograniczaniu nadpłynności banków.
Rezerwą obowiązkową jest wyrażona w złotych
część środków pieniężnych zgromadzonych na
rachunkach bankowych i uzyskanych ze sprzedaży
papierów wartościowych oraz innych środków
przyjętych przez banki, podlegających zwrotowi, z
wyjątkiem środków przyjętych od innego banku
krajowego, a także pozyskanych z zagranicy na co
najmniej 2 lata. Rezerwa obowiązkowa
utrzymywana jest na rachunkach w NBP.
Wysokość stopy rezerwy obowiązkowej ustala Rada
Polityki Pieniężnej.
Podstawy bankowości
20-11-2009
13
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
System finansowy
Funkcje systemu finansowego:
- płatnicza,
- alokacyjna,
- kontrolna
Rynki w systemie finansowym:
- kapitałowy,
- pieniężny,
- kredytowy,
- instrumentów pochodnych,
- walutowy.
Podstawy bankowości
20-11-2009
14
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Rynek kapitałowy - cechy charakterystyczne:
- wysoka płynność instrumentu finansowego,
- wysokie bezpieczeństwo instrumentu finansowego,
- wysoki standing finansowy pożyczkobiorcy,
- termin zapadalności powyżej 1 roku,
- rynek detaliczny,
- pierwotny i wtórny,
- instrumenty:
własnościowe - akcje,
wierzycielskie - obligacje
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Rynek pieni
ęż
ny - cechy charakterystyczne:
-
bardzo wysoka płynność instrumentu finansowego,
- bardzo wysokie bezpieczeństwo instrumentu
finansowego,
- bardzo wysoki standing finansowy pożyczkobiorcy,
- termin zapadalności do 1 roku,
- rynek hurtowy,
- pierwotny i wtórny,
- instrumenty o charakterze wierzycielskim:
bony pieniężne, bony skarbowe
krótkoterminowe papiery dłużne przedsiębiorstw,
certyfikaty depozytowe,
lokaty międzybankowe (ON, TN, 1W, 1M, 3M, 6M,
9M, 12M)
Podstawy bankowości
20-11-2009
15
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Rynek pieni
ęż
ny - indeksy
WIBID (Warsaw Interbank Bid Rate) -
ś
rednia arytmetyczna stóp procentowych, po jakich
najważniejsze banki skłonne są przyjmować lokaty
(kupno depozytu)
ś
rednia arytmetyczna stóp procentowych, po jakich
najważniejsze banki skłonne są udzielać lokat
(sprzedaż depozytu)
WIBOR (Warsaw Interbank Offered Rate) -
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Stopy procentowe NBP
Stopy procentowe NBP
Stopa referencyjna (interwencyjna, repo) to minimalna rentowność 7-
dniowych bonów pieniężnych emitowanych przez NBP. Określa minimalną
rentowność operacji otwartego rynku Stopa referencyjna NBP określa
kierunek prowadzonej polityki pieniężnej.
Stopa lombardowa wyznacza maksymalny koszt pozyskania pieniądza w
NBP. Określa w ten sposób górny pułap wzrostu rynkowych stóp O/N.
Stopa depozytowa to stopa po jakiej banki będą mogły złożyć jednodniowy
depozyt w banku centralnym w przypadku dysponowania wolnymi środkami
Stopa depozytowa ogranicza wahania stóp rynkowych "od dołu". Stopa
depozytowa wyznacza dolny pułap spadku rynkowych stóp O/N.
Stopa redyskontowa (redyskonto weksli) określa cenę, po której bank
centralny skupuje od banków komercyjnych weksle, które wcześniej zostały
przez nie nabyte od swoich klientów.
Podstawy bankowości
20-11-2009
16
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Podstawy bankowości
20-11-2009
17
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Polityka pieni
ęż
na - restrykcyjna lub ekspansywna
Polityka restrykcyjna:
- podwyższanie stopy lombardowej i dyskontowej,
- podwyższanie stopy rezerw obowiązkowych,
- sprzedaż papierów wartościowych w ramach operacji
otwartego rynku.
Polityka ekspansywna:
- obniżanie stopy lombardowej i dyskontowej,
- obniżanie stopy rezerw obowiązkowych,
- skup papierów wartościowych w ramach operacji
otwartego rynku.
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Formy finansowania bud
ż
etu przez NBP
Finansowanie bezpośrednie:
- kredyt w rachunku otwartym,
- zakup obligacji krótkoterminowych
Finansowanie pośrednie:
- zakup obligacji skarbowych w ramach operacji otwartego
rynku,
- redyskonto weksli skarbowych,
- udzielanie kredytu pod zastaw państwowych papierów
wartościowych
Instrumenty i polityka banku centralnego
Instrumenty i polityka banku centralnego
Podstawy bankowości
20-11-2009
18
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Bank jako samodzielna instytucja tworzy
schematy i regulaminy organizacyjne, instrukcje i
plany działania we własnym zakresie, w sposób
autonomiczny.
Banki korzystają z własnych doświadczeń i
doświadczeń innych banków. Źródłem inspiracji
są również zalecenia teoretyków zarządzania.
Tworząc własne rozwiązania w zakresie
zarządzania banki kierują się wytycznymi nadzoru
bankowego (w Polsce wydawanymi w formie tzw.
Rekomendacji)
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
• I połowa XX w. – podejście oparte na teorii
naukowej organizacji pracy F.W Taylora i metodach
psychologicznych (human organization)
• Lata 70’te– reorganizacja i ukierunkowanie na
rodzaj klientów (marketing management)
• Początek lat 80’tych – wprowadzanie i doskonalenie
metod zarządczej oceny efektywności w celu
optymalizacji zysku (controlling bankowy)
• Koncepcje TQM (total quality management)
Ewolucja rozwiązań z zakresu zarządzania
Podstawy bankowości
20-11-2009
19
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
• Lata 60’te – 70’te – wysoki stopień „ubankowienia”
w oparciu o sieć dużych jednostek organizacyjnych.
• Lata 80’te -90’te – uruchamianie obok dużych
oddziałów, małych jednostek realizujących
podstawowe operacie obsługi masowej klienta
indywidualnego
• Druga połowa lat 80’tych – szerokie zastosowanie
bankomatów
• Koniec XX w. – rozwój bankowości elektronicznej,
McBanking
Ewolucja rozwiązań organizacyjnych
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
C e n t r a l a
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Rada Banku
Zarz
ą
d
Oddział A
Oddział E
Oddział D
Oddział C
Oddział B
Oddział Regionalny
Oddział Regionalny
Filia
Struktura organizacyjna banku (na przyk
Struktura organizacyjna banku (na przyk
ł
ł
adzie s.a.)
adzie s.a.)
Podstawy bankowości
20-11-2009
20
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Przykładowa struktura organizacyjna banku (1)
DYREKCJA (ZARZ
Ą
D)
PION FUNKCJONALNY
PION OPERACYJNY
Kredyty i windykacja
Operacje bankowe
Rynek pieni
ęż
ny
Radcy Prawni
Sprawy personalne
Ksi
ę
gowo
ść
i sprawozdawczo
ść
Inwestycje i administracja
Komitet kredytowy
Informatyka
Analiza i programowanie rozwoju
Zabezpieczenie
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Przykładowa struktura organizacyjna banku (2)
DYREKCJA (ZARZ
Ą
D)
JEDNOSTKI FUNKCJONALNE
JEDNOSTKI OPERACYJE
Kredyty i windykacja
Operacje bankowe
Rynek pieni
ęż
ny
Radcy Prawni
Sprawy personalne
Ksi
ę
gowo
ść
i sprawozdawczo
ść
Inwestycje i administracja
Komitet kredytowy
PION PROGRAMOWANIA
I ROWOJU
Marketing i reklama
Informatyka
Programowanie rozwoju
PION DZIAŁALNO
Ś
CI BIE
śĄ
CEJ
Podstawy bankowości
20-11-2009
21
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW
ŚRODKÓW
PIENIĘśNYCH
BILANS
RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
WPŁYWY
PIENIĘśNE
W DANYM
OKRESIE
WYDATKI
PIENIĘśNE
W DANYM
OKRESIE
KOSZTY
PRZYCHODY
KAPITAŁY
WYNIK FINANSOWY
MAJĄTEK
(BEZ
ŚRODKÓW
PIENIĘśNYCH)
STAN ŚRODKÓW
PIENIĘśNYCH
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Zasoby, strumienie pieni
ęż
ne i
ź
ródła kreowania zysku
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Aktywa i pasywa banku (1)
Ś
rodki gospodarcze = MAJ
Ą
TEK BANKU = AKTYWA
Ź
ródła finansowania = KAPITAŁY BANKU = PASYWA
MAJ
Ą
TEK OBROTOWY
MAJ
Ą
TEK TRWAŁY
KAPITAŁ OBCY
KAPITAŁ WŁASNY
Podstawy bankowości
20-11-2009
22
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Aktywa i pasywa banku (2)
MAJ
Ą
TEK OBROTOWY
Ś
rodki pieni
ęż
ne
Nale
ż
no
ś
ci
Papiery warto
ś
ciowe
Gotówka
Ś
rodki na rachunku w NBP
Rezerwa obowi
ą
zkowa
Podmioty finansowe
Podmioty niefinansowe
Bud
ż
et
Dłu
ż
nicy ró
ż
ni
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Aktywa i pasywa banku (3)
MAJ
Ą
TEK TRWAŁY
Finansowe składniki
Rzeczowy maj
ą
tek
Warto
ś
ci niematerialne i prawne
Po
ż
yczki podporz
ą
dkowane
Udziały afiliacyjne
Udziały partycypacyjne
Ś
rodki trwałe
Wyposa
ż
enie
Inwestycje rozpocz
ę
te
Podstawy bankowości
20-11-2009
23
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Aktywa i pasywa banku (4)
KAPITAŁY BANKU
Kapitał obcy - ZOBOWI
Ą
ZANIA
Kapitał własny (S.A.)
Podmioty finansowe
Podmioty niefinansowe
Bud
ż
et
Kapitał akcyjny
Kapitał zapasowy
Kapitał rezerwowy
Nabywcy papierów warto
ś
ciowych
Inni wierzyciele
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Cele i funkcje bank
Cele i funkcje bank
ó
ó
w komercyjnych
w komercyjnych
Wyniki działalno
ś
ci banku
Przychody z tytułu odsetek
Koszty odsetek
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Koszty z tytułu prowizji
Wynik z tytułu prowizji
Przychody z akcji, udziałów
Wynik na operacjach finansowych
Wynik z pozycji wymiany
Wynik na działalno
ś
ci bankowej
Pozostałe przychody operacyjne
Koszty działania banku
Amortyzacja
Ró
ż
nica warto
ś
ci rezerw
Wynik na działalno
ś
ci operacyjnej
Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne
Wynik finansowy brutto
Wynik finansowy netto
Obowi
ą
zkowe obci
ąż
enia wyniku finansowego
Podstawy bankowości
20-11-2009
24
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zagadnienia podstawowe
Operacje bankowe
Operacje bilansowe
Operacje pozabilansowe
Operacje czynne (aktywne)
Operacje bierne (pasywne
)
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zagadnienia podstawowe - umowa
Przez umowę kredytową bank zobowiązuje się oddać do
dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę
ś
rodków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a
kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach
określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu
wraz z odsetkami w oznaczonych terminach spłaty oraz zapłaty
prowizji od udzielonego kredytu (Art. 69 pkt.1)
Podstawy bankowości
20-11-2009
25
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zagadnienia podstawowe - umowa
Umowa kredytowa winna być zawarta na piśmie i określać
w szczególności (Art. 69 pkt. 2):
1) strony umowy,
2) kwotę i walutę kredytu,
3) cel, na który kredyt został udzielony,
4) zasady i termin spłaty kredytu,
5) wysokość oprocentowania kredytu i warunki jego zmiany,
6) sposób zabezpieczenia spłaty kredytu,
7) zakres uprawnień banku związanych z kontrolą
wykorzystania i spłaty kredytu,
8) terminy i sposób postawienia do dyspozycji kredytobiorcy
ś
rodków pieniężnych,
9) wysokość prowizji (jeśli umowa ją przewiduje),
10) warunki dokonywania zmian i rozwiązania umowy.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zagadnienia podstawowe
Bank uzale
ż
nia przyznanie kredytu od zdolno
ś
ci kredytowej kredytobiorcy.
Ł
ą
czne zaanga
ż
owanie banku w jednego kredytobiorc
ę
(lub jednostki
powi
ą
zane kapitałowo i organizacyjnie) nie mo
ż
e przekroczy
ć
25%
funduszy własnych banku.
W przypadku stosowania zmiennej stopy procentowej nale
ż
y:
- okre
ś
li
ć
w umowie warunki zmiany stopy,
- powiadomi
ć
o zmianie stopy, w sposób okre
ś
lony w umowie, kredytobiorc
ę
i por
ę
czycieli.
W ogłoszeniach i ofertach dotycz
ą
cych warunków udzielania kredytu na
cele konsumpcyjne banki maj
ą
obowi
ą
zek podawania wysoko
ś
ci rocznej
stopy oprocentowania.
Bank, zawieraj
ą
c transakcje kredytowe z pracownikami, akcjonariuszami
czy członkami swoich organów, nie mo
ż
e ustala
ć
warunków korzystniej-
szych ni
ż
normalnie stosowane dla danego rodzaju transakcji.
Bank, w przypadku kredytów konsumpcyjnych, jest zobowi
ą
zany do
informowania klientów o rzeczywistej stopie procentowej kredytu.
Podstawy bankowości
20-11-2009
26
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zagadnienia podstawowe - podział
Kredyty (czas)
krótkoterminowe - do 1 roku
ś
rednioterminowe - okres spłaty od 1 roku do 5 lat
długoterminowe
- okres spłaty powy
ż
ej 5 lat
w rachunku bie
żą
cym (otwartym)
w rachunku kredytowym (po
ż
yczkowym)
obrotowe
inwestycyjne
Kredyty (cel)
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Kredyt w rachunku bie
żą
cym:
- płatniczy (kasowy),
- otwarty (linia kredytowa).
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Wybrane rodzaje transakcji
Kredyt dyskontowy.
Kredyt akceptacyjny i awale.
Leasing (bezpo
ś
redni, po
ś
redni, operacyjny, kapitałowy).
Kredyt lombardowy.
Kredyt hipoteczny.
Kredyty konsumpcyjne (ratalne).
Wykup wierzytelno
ś
ci (handlowych, leasingowych,
układowych, Skarbu Pa
ń
stwa, itp.).
Factoring.
Podstawy bankowości
20-11-2009
27
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Ocena ryzyka transakcji
Ryzyko transakcji oceniane jest na podstawie dokumentacji
kredytowej, zawieraj
ą
cej informacje dotycz
ą
ce:
1. charakterystyka kredytobiorcy,
2.
ś
rodki (maj
ą
tek) produkcji,
3. klienci firmy - jej pozycja na rynku,
4. kierownictwo firmy,
5. ocena projektu (kredytowanego przedsi
ę
wzi
ę
cia),
6. analiza finansowa.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Ocena ryzyka transakcji - analiza finansowa
Na podstawie bilansu i rachunku wyników wyznaczane s
ą
współczynniki, b
ę
d
ą
ce podstaw
ą
oceny:
- realno
ś
ci zakładanych efektów finansowych w okresie
kredytowania
- bie
żą
cej sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy,
- efektywno
ś
ci kredytowanego przedsi
ę
wzi
ę
cia,
- realno
ś
ci
ź
ródeł spłaty kredytu,
Analiza wska
ź
nikowa prowadzona jest w oparciu o:
- wska
ź
niki płynno
ś
ci,
- wska
ź
niki wiarygodno
ś
ci kredytowej,
- wska
ź
niki zyskowno
ś
ci,
- wska
ź
niki sprawno
ś
ci zarz
ą
dzania,
Podstawy bankowości
20-11-2009
28
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Ocena ryzyka transakcji
Metody oceny zdolności płatniczej
Metody ilościowe
Metody jakościowe
Metody mieszane
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zabezpieczenie
Podstawow
ą
gwarancj
ą
dla banku powinna by
ć
sytuacja
gospodarcza i finansowa kredytobiorcy, jego zdolno
ść
do
spłaty kredytu oraz terminowo
ść
regulowania zobowi
ą
za
ń
.
Przyczyny wzrostu znaczenia zabezpieczenia:
A) pojawienie si
ę
znacznej grupy kredytobiorców –
nowopowstałych podmiotów gospodarczych,
B) tendencja do pogarszania si
ę
kondycji finansowej wielu
przedsi
ę
biorstw i cz
ę
ste przypadki utraty zdolno
ś
ci
kredytowej nawet, do niedawna, bardzo wiarygodnych
kredytobiorców,
C) niepewno
ść
warunków gospodarowania (wzrost ryzyka).
Podstawy bankowości
20-11-2009
29
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zabezpieczenie
Zabezpieczenie materialne - polega na przekazaniu
kredytodawcy ekwiwalentnej lub pewnej sumy
pieniężnej bądź innych wartości majątkowych
Zabezpieczenie prawne - ma na celu uzyskanie przez
kredytodawcę możliwości odzyskania kredytu od osób
trzecich lub stworzenia kredytodawcy pozycji
uprzywilejowanej w stosunku do innych wierzycieli
przy ewentualnym dochodzeniu roszczeń z majątku
kredytobiorcy.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zabezpieczenie
Zabezpieczenia materialne:
- kaucja,
- blokada
ś
rodków pieni
ęż
nych,
- przewłaszczenie rzeczy ruchomych na zabezpieczenie
Zabezpieczenia prawne:
- por
ę
czenie osoby trzeciej według prawa cywilnego lub
wekslowego
- gwarancja bankowa lub innej osoby prawnej,
- przelew wierzytelno
ś
ci (cesja nale
ż
no
ś
ci od odbiorców),
- zastaw na maj
ą
tku ruchomym,
- hipoteka (zwykła lub kaucyjna),
- ubezpieczenie kredytu w instytucjach ubezpieczeniowych
- przej
ę
cie długu
Podstawy bankowości
20-11-2009
30
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Po
Po
ż
ż
yczki i kredyty bankowe
yczki i kredyty bankowe
Zabezpieczenie
Kryteria wyboru zabezpieczenia:
- rodzaj i wysoko
ść
kredytu oraz termin jego spłaty,
- charakter prawny kredytobiorcy,
- sytuacja finansowa kredytobiorcy,
- ogólne i indywidualne ryzyko,
- cel poszczególnych form zabezpieczenia kredytu (z
uwzgl
ę
dnieniem pracochłonno
ś
ci i kosztów),
- skuteczno
ść
zabezpieczenia (realna mo
ż
liwo
ść
zabezpieczenia ewentualnych roszcze
ń
banku).
Cechy dobrego zabezpieczenia:
- łatwe do wyceny,
- warto
ś
ciowe,
- łatwe do obci
ąż
enia i niezbyt kosztowne (koszt
obci
ąż
enia),
- zbywalne,
- nale
żą
ce do kredytobiorcy,
- gwarantuj
ą
ce odzyskanie po
ż
yczonych pieni
ę
dzy,
- mało skomplikowane i zrozumiałe dla stron.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Operacje depozytowe i inne us
Operacje depozytowe i inne us
ł
ł
ugi bankowe
ugi bankowe
Gromadzenie
ś
rodków pieni
ęż
nych
Ź
ródłem środków gromadzonych w ramach operacji
biernych banku mogą być:
- wkłady oszczędnościowe ludności;
- pieniądz transakcyjny i lokaty terminowe jednostek
gospodarczych, przechowywane na rachunkach
bankowych;
- środki pieniężne sfery budżetowej, różnych instytucji,
przechowywane na rachunkach bankowych;
- lokaty przyjmowane od innych banków;
- kredyt refinansowy zaciągany w banku centralnym.
Do operacji biernych zaliczymy również emisję akcji i
obligacji własnych.
Podstawy bankowości
20-11-2009
31
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Operacje depozytowe i inne us
Operacje depozytowe i inne us
ł
ł
ugi bankowe
ugi bankowe
Rachunki bankowe
Banki prowadzą, w szczególności, następujące rodzaje rachunków
bankowych:
- bieżące;
- pomocnicze;
- lokat terminowych;
Bank w ramach prowadzonej obsługi klientów:
- otwiera rachunki bankowe;
- realizuje dyspozycje gotówkowe (wpłaty, wypłaty);
- realizuje dyspozycje bezgotówkowe: uznaniowe (wpływ)
i obciążeniowe (wypłaty bezgotówkowe);
- oszczędnościowe;
- zamyka rachunki bankowe;
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Operacje depozytowe i inne us
Operacje depozytowe i inne us
ł
ł
ugi bankowe
ugi bankowe
Rozliczenia pieni
ęż
ne
Rozliczenia pieni
ęż
ne
Rozliczenia bezgotówkowe
Rozliczenia gotówkowe
Formy rozlicze
ń
bezgotówkowych
Czeki:
- gotówkowe (kasowe)
- rozrachunkowe (potwierdzone, gwarantowane)
Polecenie przelewu
Akredytywa
Podstawy bankowości
20-11-2009
32
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Zagadnienia podstawowe
... Zarządzanie aktywami i pasywami definiowane jest jako proces planowania,
wdrażania i kontrolowania działań kształtujących wolumen, strukturę, jakość
i płynność aktywów i pasywów banku oraz terminy płatności (zapadalność/
wymagalność) i stopień wrażliwości na zmiany stóp procentowych.
Wymaganym rezultatem skutecznego zarządzania aktywami i pasywami są
stabilne i odpowiednio duże dochody odsetkowe netto osiągane przez bank
dzięki efektywnemu pozyskiwaniu i wykorzystywaniu zasobów finansowych
(tj. dzięki posiadaniu właściwej struktury aktywów i pasywów) przy optymalnym
poziomie ryzyka finansowego...
*
* Bereza, S., Zarządzanie ryzykiem bankowym, Związek Banków Polskich, Warszawa 1992;
Grabczan, W., Rachunkowość menedżerska w zarządzaniu bankiem, Fundacja Rozwoju
Rachunkowości w Polsce, Warszawa 1996.
Elementy zarz
Elementy zarz
ą
ą
dzania bankiem
dzania bankiem
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Analiza wyników - zakres
√
rentowność
√
płynność
√
bezpieczeństwo finansowe banku
√
struktura aktywów, pasywów i rachunku wyników
√
zmiany w majątku oraz kapitałach banku
Ocena sytuacji banku
Ocena sytuacji banku
Podstawy bankowości
20-11-2009
33
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Analiza wyników - techniki
√
Sprawozdania porównawcze
√
Sprawozdania o zmianie sytuacji finansowej
√
Analiza rozkładu procentowego
√
Sprawozdania zindeksowane
√
Analiza wskaźnikowa
Ocena sytuacji banku
Ocena sytuacji banku
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Wybrane wska
ź
niki oceny sytuacji banku
Ocena sytuacji banku
Ocena sytuacji banku
Wskaźniki
Rentowności
Wypłacalności
Płynności
Jakości aktywów
- ROA
- ROE
- Współczynnik
wypłacalności
- Płynność bieżąca
- Płynność do 1M
- Płynność do 3M
- Jakość należności
- Jakość papierów
wartościowych
Podstawy bankowości
20-11-2009
34
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
warto
warto
ś
ś
ci wska
ci wska
ź
ź
nika w por
nika w por
ó
ó
wnaniu z jego warto
wnaniu z jego warto
ś
ś
ci
ci
ą
ą
graniczn
graniczn
ą
ą
,
,
kszta
kszta
ł
ł
towanie si
towanie si
ę
ę
warto
warto
ś
ś
ci wska
ci wska
ź
ź
nika w czasie
nika w czasie
por
por
ó
ó
wnanie warto
wnanie warto
ś
ś
ci wska
ci wska
ź
ź
nika z wielko
nika z wielko
ś
ś
ci
ci
ą
ą
planowan
planowan
ą
ą
na dany okres,
na dany okres,
por
por
ó
ó
wnanie warto
wnanie warto
ś
ś
ci w relacji do sektora lub
ci w relacji do sektora lub
wyodr
wyodr
ę
ę
bnionej grupy bank
bnionej grupy bank
ó
ó
w
w
o tej samej wielko
o tej samej wielko
ś
ś
ci
ci
i profilu
i profilu
dzia
dzia
ł
ł
alno
alno
ś
ś
ci,
ci,
okre
okre
ś
ś
lenie przyczyn zmian sytuacji (np. model
lenie przyczyn zmian sytuacji (np. model
DuPonta
DuPonta
)
)
Podstawowe
Podstawowe
obszary analizy wska
obszary analizy wska
ź
ź
nikowej:
nikowej:
Elementy zarz
Elementy zarz
ą
ą
dzania bankiem
dzania bankiem
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
• Metody oparte na analizie sprawozdań finansowych,
• Metody służące pomiarowi efektywności działania z
uwzględnieniem kosztu kapitału własnego (EVA, SVA)–
najważniejsze dla właścicieli banku i osób
zarządzających,
• Metody służące pomiarowi efektywności operacji
mających wpływ na bilans, ze szczególnym
uwzględnieniem operacji aktywnych (RORAC/RAROC)
oraz wyznaczaniu ich cen – głownie wykorzystywane
przez osoby zarządzające,
• Metody służące pomiarowi i racjonalizacji kosztów
działania oraz cen produktów nieodsetkowych (ABC –
rachunek kosztów działań)
Podstawy bankowości
20-11-2009
35
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Analiza wstępna
Analiza pogłębiona
Dekompozycja ROE
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Analiza wstępna
Kształtowanie się wybranych pozycji bilansowych w relacji
podstawy odniesienia
Analiza pozioma (dynamika)
Analiza pionowa (struktura)
0
t
t
nom
Pozycja
Pozycja
Dynamika
n
=
inf
1 stopa
Dynamika
Dynamika
nom
real
+
=
a
odniesieni
podstawy
Wart
Pozycji
Wart
Udział
_
_
_
=
Wart_podstawy_odniesienia to np.:
Aktywa razem, przychody ogółem, koszty ogółem, fundusze własne
Podstawy bankowości
20-11-2009
36
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Analiza pogłębiona
Analiza wskaźników finansowych gdzie bazą odniesienia
mogą być:
• czas,
• grupa rówieśnicza,
• plan.
Wskaźniki finansowe
• efektywności,
• wypłacalności i płynności,
• jakości aktywów i zobowiązań pozabilansowych,
• giełdowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Wskaźniki efektywności
Wskaźniki rentowności
aktywa
finansowy
wynik
ROA
=
wlasny
kapital
finansowy
wynik
ROE
=
Wskaźnik marży zysku
operacyjne
przychody
finansowy
wynik
PM
=
Wskaźniki marży odsetkowej
odsetkowe
aktywa
odsetkowy
wynik
Marża
=
odsetkowe
pasywa
odsetkowe
koszty
odsetkowe
aktywa
odsetkowe
przychody
Spread
−
=
Wskaźniki obciążenia wyniku odsetkowego
bankowej
dzial
wynik
rezerw
saldo
rezerwami
Obc
.
.
=
bankowej
dzial
wynik
dzialania
koszty
kosztami
Obc
.
.
=
Wskaźniki efektywności zatrudnienia
ych
zatrudnion
liczba
aktywa
W
=
1
ych
zatrudnion
liczba
wynik
W
=
2
Podstawy bankowości
20-11-2009
37
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Wskaźniki wypłacalności i płynności
Współczynnik wypłacalności
Wskaźniki płynności
aktywa
plynne
aktywa
plynnych
akt
udz
Wsk
=
nieplynne
aktywa
wlasne
fundusze
fund
nieplynn
akt
pokr
Wsk
=
.
.
.
.
niestabil
depozyty
plynne
aktywa
ktotkoterm
plynn
Wsk
=
aktywa
stabil
depozyty
rdzennych
dep
Wsk
.
=
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Wskaźniki jakości aktywów
ogolem
naleznosci
zagrozone
naleznosci
naleznosci
Jakosc
=
ogolem
aktywa
pracujace
aktywa
h
pracujacyc
akt
Wsk
=
akcje
na
zysk
gieldowa
cena
E
P
1
/
=
Wskaźniki giełdowe
Cena do zysku (P/E - price earnings ratio)
akcje
na
ksiegowana
wartosc
gieldowa
cena
BV
P
=
/
Cena do wartości księgowej (P/BV - price book value
ratio)
gieldowa
cena
akcje
na
dywidenda
DY
=
Stopa dywidendy (DY – divident yield)
Podstawy bankowości
20-11-2009
38
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Dekompozycja ROE
Model (piramida) DuPonta
EM
ROA
Kapitaly
Aktywa
ROA
ROE
*
*
=
=
EM
AU
PM
EM
ROA
ROE
*
*
*
=
=
ROE – zwrot z kapitału, ROA – zwrot z aktywów
EM (equity multiplier) – dźwignia, mnożnik kapitału,
AU (assets utilization) – wskaźnik wykorzystania aktywów,
PM (profit margin) – marża zysku.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Metody oceny sytuacji banku
Metody oceny sytuacji banku
oparte na analizie sprawozda
oparte na analizie sprawozda
ń
ń
finansowych
finansowych
Rentowność a ryzyko
1.5
10%
15%
Firma
10
1.5%
15%
Bank
EM
ROA
ROE
K
Z
K
K
A
EM
+
≈
=
5
.
12
1
1
≤
≈
=
=
cook
R
A
K
K
A
EM
5
.
12
1
%
8
≈
≥
Cook
R
Podstawy bankowości
20-11-2009
39
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nadz
Nadz
ó
ó
r bankowy
r bankowy
Banki są instytucjami zaufania publicznego, których
działalność podlega kontroli instytucji nadzorczych.
Celem działania instytucji nadzorczych jest zapewnienie:
• bezpieczeństwa środków zgromadzonych w bankach,
• zgodności działalności banków z przepisami
ustawowymi, statutem oraz decyzją o wydaniu
zezwolenia na utworzenia banku.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nadz
Nadz
ó
ó
r bankowy
r bankowy
W Unii Europejskiej występują trzy formy sprawowania
nadzoru nad działalnością banków:
• nadzory solo,
• nadzory mieszane
• nadzory zintegrowane
14
7
7
Zintegrowany
8
-
8
Mieszany
3
3
-
Solo
Razem
Liczba
„nowych”
krajów UE
Liczba
„starych”
krajów UE
Typ nadzoru
Podstawy bankowości
20-11-2009
40
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nadz
Nadz
ó
ó
r bankowy
r bankowy
Instytucja nadzorująca działalność banków kontroluje:
• tworzenie banku – na uruchomienie samodzielnej
działalności banku potrzebna jest licencja i zgoda
nadzoru,
• funkcjonowanie – działalność banku podlega
ograniczeniom wynikającym z obowiązujących regulacji
ostrożnościowych, chodzi tu ograniczanie ryzyka w
działalności banków,
• sanacja banku – w przypadku kłopotów finansowych;
jeżeli dalsza działalność nie jest możliwa* następuje
likwidacja lub upadłość.
*Jeżeli aktywa banku nie wystarczają na pokrycie jego zobowiązań
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nadz
Nadz
ó
ó
r bankowy
r bankowy
Podstawowe normy ostrożnościowe
Utrzymanie płynno
ś
ci banku
Płynno
ś
ci
Nadzorcze normy
płynno
ś
ci
Kompensacja strat
wynikaj
ą
cych z posiadanych
aktywów (w tym kredytów
zagro
ż
onych)
Kredytowe-
niewypłacalno
ś
ci
kontrahenta
Rezerwy (celowe
i ogólne)
Ograniczenie ł
ą
cznej
ekspozycji banku na ryzyko
Kredytowe,
rynkowe,
operacyjne
Współczynnik
wypłacalno
ś
ci
Dywersyfikacja portfela
aktywów i zmniejszenie
uzale
ż
nienia kondycji banku
od kondycji pojedynczych
kredytobiorców
Kredytowe-
niewypłacalno
ś
ci
kontrahenta
Limity
koncentracji
zaanga
ż
owa
ń
Cel
Rodzaje ryzyka
Regulacja
ostro
ż
no
ś
ciowa
Podstawy bankowości
20-11-2009
41
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nadz
Nadz
ó
ó
r bankowy
r bankowy
Podstawowe normy ostrożnościowe zostały ustanowione
następującymi przepisami:
• ustawa Prawo bankowe (limity koncentracji, rezerwy ogólne,
fundusze własne, współczynnik wypłacalności – zasady
ogólne,
• uchwały Komisji Nadzoru Finansowego (nadzorcze normy
płynności, współczynnik wypłacalności, fundusze własne,
pomiar ryzyka koncentracji – doprecyzowanie zapisów
ustawowych)
• rozporządzenie ministra finansów (zasady tworzenia rezerw
na ryzyko w działalności banków – dla banków stosujących
PSR
1
, MSR/MSSF
2
dla banków, które je stosują)
1
PSR - Polskie Standardy Rachunkowości.
2
MSR - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
MSSF - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Finansowanie ryzyka
Finansowanie ryzyka
Kapitał własny
Rezerwy celowe
Straty nieoczekiwane (UL),
spowodowane ponoszonym
ryzykiem
Straty oczekiwane (EL),
spowodowane ponoszonym
ryzykiem kredytowym
Uchwały Komisji Nadzoru Bankowego
Rozporządzenia Ministra Finansów
Podstawy bankowości
20-11-2009
42
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Geneza
Geneza
√
Dynamiczny rozwój rynków finansowych w
latach 90-tych
√
Uproszczone zasady oceny ryzyka
kredytowego w Basel I
√
Do
ś
wiadczenia zwi
ą
zane z ocen
ą
ryzyka
rynkowego
√
Katastrofy finansowe lat 90-tych
Nowa Umowa Kapita
Nowa Umowa Kapita
ł
ł
owa
owa
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Przes
Przes
ł
ł
anki wprowadzenia NUK
anki wprowadzenia NUK
Sektor bankowy
wzrost elastyczno
ś
ci rozwi
ą
za
ń
w zakresie pomiaru adekwatno
ś
ci
Nadzór bankowy
dodatkowe narz
ę
dzia w zakresie
nadzorowania banków
Społecze
ń
stwo
zwi
ę
kszenie bezpiecze
ń
stwa sektora
bankowego i szerszy dost
ę
p do informacji.
Podstawy bankowości
20-11-2009
43
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Obszary zmian:
Edukacyjny
Organizacyjny
Informatyczno - technologiczny
Nowa Umowa Kapita
Nowa Umowa Kapita
ł
ł
owa
owa
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nowa Umowa Kapita
Nowa Umowa Kapita
ł
ł
owa
owa
Istota zmian
Nowe podej
ś
cie do pomiaru adekwatno
ś
ci
kapitałowej:
I filar – minimalne wymogi kapitałowe w
kształcie zbli
ż
onym do obecnego
II filar – nadzorcza ocena adekwatno
ś
ci
kapitałowej
III filar – dyscyplina rynkowa
Podstawy bankowości
20-11-2009
44
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Nowa Umowa Kapita
Nowa Umowa Kapita
ł
ł
owa
owa
Zmiany dotychczasowych regulacji
Zasada trzech filarów
Zró
ż
nicowane metody szacowania
kapitału na pokrycie ryzyka kredytowego
Uwzgl
ę
dnienie ryzyka operacyjnego
Uwzgl
ę
dnienie innych rodzajów ryzyka
(Filar II)
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Wsp
Wsp
ó
ó
ł
ł
czynnik wyp
czynnik wyp
ł
ł
acalno
acalno
ś
ś
ci
ci
Fundusze własne
Aktywa i
zobowiązania
pozabilansowe
ważone ryzykiem
%
8
≥
1988
Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka
Podstawy bankowości
20-11-2009
45
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Fundusze własne
Aktywa i
zobowiązania
pozabilansowe
ważone ryzykiem
+
12,5*R.rynkowe
%
8
≥
1996
Wsp
Wsp
ó
ó
ł
ł
czynnik wyp
czynnik wyp
ł
ł
acalno
acalno
ś
ś
ci
ci
Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Fundusze własne
Aktywa i
zobowiązania
pozabilansowe
ważone ryzykiem
+
12,5*R.rynkowe
+
12,5*R.operacyjne
%
8
≥
2007
Wsp
Wsp
ó
ó
ł
ł
czynnik wyp
czynnik wyp
ł
ł
acalno
acalno
ś
ś
ci
ci
Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka
Podstawy bankowości
20-11-2009
46
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
„... Zarz
ą
dzanie ryzykiem obejmuje przedsi
ę
wzi
ę
cia
maj
ą
ce na celu planow
ą
i celow
ą
analiz
ę
oraz
sterowanie ryzykami wyst
ę
puj
ą
cymi w
działalno
ś
ci rynkowej, a tak
ż
e kontrole
podejmowanych przedsi
ę
wzi
ęć
...”
Analiza ryzyka bankowego
Analiza ryzyka bankowego
Ryzyko bankowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
AKTYWA
Kształtowanie:
- struktury
ilo
ś
ciowej,
- stóp
procentowych
PASYWA
Kształtowanie:
- struktury
ilo
ś
ciowej,
- stóp
procentowych
CEL:
1. Maksymalizacja
mar
ż
y finansowej
2. Minimalizacja zagro
ż
enia
ryzykiem:
- płynno
ś
ci,
- stopy procentowej,
- kredytowym,
- walutowym
,
Podstawy bankowości
20-11-2009
47
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Istota ryzyka
Istota ryzyka
Ryzyko bankowe
Ryzyko finansowe
Ryzyko operacyjne
Ryzyko płynności
Ryzyko wyniku
Ryzyko partnera
Ryzyko rynkowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Obszary ryzyka
Obszary ryzyka
Podstawowe rodzaje ryzyka, na które
nara
ż
one s
ą
banki:
√
Ryzyko kredytowe
√
Ryzyko rynkowe (w tym walutowe)
√
Ryzyko stopy procentowej w portfelu
bankowym
√
Ryzyko płynności
√
Ryzyko operacyjne
√
Inne
Ryzyko wyniku finansowego
Ryzyko kapitałowe
Podstawy bankowości
20-11-2009
48
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością nie
wywiązania się kontrahenta banku z obowiązku zwrotu
udzielonych kontrahentowi przez bank należności. Jest to
ryzyko wpływające w sposób najbardziej istotny na
działalność banku, ponieważ niespłacenie udzielonych
należności wiąże się z poniesieniem przez bank
ewentualnych dużych strat. Wpływ tego ryzyka w sposób
największy wpływa na uzyskiwane wyniki finansowe
banku
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko rynkowe to ryzyko negatywnego wpływu zmian
w poziomie rynkowych stóp procentowych (portfel
handlowy) oraz kursów walut na wyniki finansowe banku
(o ile bank prowadzi działalność dewizową). Ryzyko
walutowe związane jest z niekorzystnymi zmianami
kursów walut obcych w stosunku do PLN, co może
prowadzić do znacznych strat w przypadku otwartych
pozycji w walutach obcych.
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Podstawy bankowości
20-11-2009
49
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko operacyjne związane jest ze stratami przychodów
lub wzrostem kosztów działania na skutek strat pośrednich
oraz kosztów utraconych możliwości (koszt alternatywny)
oraz utraconymi korzyściami. Ryzyko to wynika z
niewłaściwych lub zawodnych procesów wewnętrznych,
ludzi i systemów, lub też ze zdarzeń zewnętrznych.
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej wynika
z możliwości znacznego spadku wyniku odsetkowego
Banku przy niekorzystnych zmianach podstawowych stóp
procentowych.
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Ryzyko koncentracji wynika ze zbyt dużego
zaangażowania wobec danego klienta, branży lub
stosowania w większości jednorodnego typu
zabezpieczenia.
Podstawy bankowości
20-11-2009
50
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko płynności wynika z możliwości i zagrożenia
utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z
bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych i
pozabilansowych w terminie ich wymagalności bez
ponoszenia nie akceptowalnych strat. Ryzyko płynności
jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności banku
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Ryzyko wyniku finansowego wynika z niewłaściwej
dywersyfikacji zysku lub niezdolności banku do
utrzymania wystarczającego i stabilnego poziomu
rentowności. Jeżeli bank nie jest w stanie generować
odpowiedniego poziomu zysku, skutkować to może
ograniczeniem skali działalności.
Ryzyko bankowe
Ryzyko bankowe
Ryzyko kapitałowe odnosi się do niewłaściwej struktury
funduszy własnych dla skali i rodzaju działalności banku
lub problemów banku w pozyskaniu dodatkowego
kapitału, w szczególności, gdy proces ten musi być
przeprowadzony szybko lub w czasie niesprzyjających
warunków rynkowych.
Podstawy bankowości
20-11-2009
51
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Działalno
ść
marketingowa banku
1. Zrozumienie potrzeb i preferencji Klientów
2. Opracowanie programu marketingu, obejmującego:
- produkty,
- ceny produktów,
- promocję,
- dystrybucję,
Potrzeby
klienta
Zintegrowany
marketing
Realizacja
zysku
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Specyfika marketingu bankowego
Czynniki decydujące o specyfice marketingu bankowego:
- specyfika rynku finansowego,
- ograniczenia wynikające z prawa bankowego,
- specyfika klienta bankowego,
- specyfika instrumentów marketingowych, w tym:
personelu,
produktu,
ceny produktu,
sieci dystrybucyjnej,
promocji bankowej.
Podstawy bankowości
20-11-2009
52
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Potrzeby i oczekiwania klientów
• bezpieczeństwo,
• korzyści,
• wygoda,
• nowoczesność,
• przyjemność,
• solidarność,
• wyłączność
Podstawowe oczekiwania Klientów banku:
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Specyfika produktu bankowego
• niematerialność,
• łatwa kopiowalność,
• względnie długa faza życia,
• możliwość odtwarzania produktu w czasie,
• nierozłaczność (jedność wytwarzania, dystrybucji
i konsumpcji)
Cechy decydujące o specyfice produktu bankowego:
Czynniki decydujące o konkurencyjności:
• innowacyjność,
• wysoka jakość,
• korzystna cena,
• skuteczna reklama
Klient nabywa produkt nie dla niego samego ale dla
korzyści jakie osiąga.
Podstawy bankowości
20-11-2009
53
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Cykl
ż
ycia produktu bankowego
Sprzedaż
Czas
F
a
za
w
p
ro
w
a
d
ze
n
ia
Faza
rozwoju
Faza
nasycenia
Faza
spadku
Copyright © WSZ 2009
www.wszrze.edu.pl
Marketing bankowy
Marketing bankowy
Strategie rozwoju usług bankowych
1. Penetracja rynku
Stare usługi w dotychczasowym segmencie rynku
2. Rozwój rynku
Stare usługi dla nowych segmentów rynku
3. Rozwój produktów
Nowe usługi w dotychczasowym segmencie rynku
4. Zróżnicowanie rynku
Nowe usługi dla nowych segmentów rynku
5. Restrukturyzacja oferty
Likwidacja usługi świadczonej w dotychczasowym
segmencie rynku