Podstawy bankowosc 2009

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

1

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Podstawy bankowo

Podstawy bankowo

ś

ś

ci

ci

Bogdan Ludwiczak, dr

Bogdan Ludwiczak, dr

Wykład

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Program

Program

Organizacja i struktura banków i bankowości

Instrumenty i polityka banku centralnego

Cele i funkcje banków komercyjnych

Pożyczki i kredyty bankowe - polityka i procedury

Operacje depozytowe i inne usługi bankowe

Zarządzanie aktywami i pasywami banków komercyjnych

Zarządzanie ryzykiem bankowym

Nadzór bankowy

Nowa Umowa Kapitałowa

Marketing bankowy - strategie marketingowe banków

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

2

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Literatura

Literatura

1. Dobosiewicz, Z., Podstawy bankowo

ś

ci, Wydawnictwo Naukowe

PWN, Warszawa 2001,

2. Iwanicz-Drozdowska M., Jaworski W.L, Zawadza Z., Bankowo

ść

.

Zagadnienia podstawowe, Poltext, Warszawa 2008,

3. Jaworski W.L., Kosi

ń

ski B., Krzy

ż

kiewicz Z., Banki: rynek, operacje,

politryka, Poltext, Warszawa 1995,

4. Jaworski W.L., red., Współczesny bank, Poltext, Warszawa 1998,

5. Jaworski W.L., Zawadzka Z., red., Bankowo

ść

. Podr

ę

cznik

akademicki, Poltext, Warszawa 2005,

6. Białek G., Podstawy zarz

ą

dzania pieni

ą

dzem w banku

komercyjnym, Twigger, Warszawa 1994.

7. Zawadzka Z., Zarz

ą

dzanie ryzykiem w banku komercyjnym, Poltext,

Warszawa 1996.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Ogólna charakterystyka systemu bankowego

banki centralne, powstałe na bazie banków emisyjnych,

banki operacyjne (komercyjne, handlowe),

banki specjalne (wyspecjalizowane),

spółdzielczo

ść

kredytowa

Prawo bankowe określa rodzaje banków, ich czynności, rolę i
uprawnienia banku centralnego oraz zadania nadzoru bankowego

Podstawowe rodzaje banków tworzących system bankowy:

banki komercyjne,

banki spółdzielcze,

oddziały instytucji kredytowych.

Grupy banków - podział dla celów nadzorczych (KNF):

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

3

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Polski system bankowy - punkty zwrotne

Rok 1982 - ustawa o prawie bankowym, wyodr

ę

bnienie pionu

bankowego z resortu finansów, uniezale

ż

nienie go i

podporz

ą

dkowanie bezpo

ś

rednio RM i Sejmowi, uchwalanie

bud

ż

etu przez Sejm, powołanie Rady Banków, ustanowienie

stosunków pomi

ę

dzy bankami a przedsi

ę

biorstwami na

zasadach umownych,

Rok 1988-9 - reforma systemu bankowego; wyodr

ę

bnienie

Powszechnej Kasy Oszcz

ę

dno

ś

ci i tzw. „dziewi

ą

tki” banków

komercyjnych, ustawa Prawo Bankowe,

Rok 1997 - nowe prawo bankowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Banki wyodr

ę

bnione z NBP w 1989 r

BG

PBK

PBK

WBK

PBG

BDK

BZ

BPH

Bank Gdański w Gdańsku,

Pomorski Bank Kredytowy w Szczecinie,

Wielkopolski Bank Kredytowy w Poznaniu,

Powszechny Bank Kredytowy w Warszawie,

Powszechny Bank Gospodarczy w Łodzi,

Bank Zachodni we Wrocławiu,

Bank Depozytowo-Kredytowy w Lublinie,

Bank Śląski w Katowicach,

Bank Przemysłowo-Handlowy w Krakowie

BŚK

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

4

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Zmiany w systemie bankowym po 1989 r

wprowadzenie zasady równo

ś

ci podmiotów,

wprowadzenie zasady dobrowolno

ś

ci wyboru banku przez

jednostki gospodarcze,

swoboda ustalania stawek procentowych i opłat przez banki,

zwi

ę

kszenie roli NBP jako banku centralnego pa

ń

stwa i banku

banków (zaprzestanie działalno

ś

ci komercyjnej),

wprowadzenie instrumentów ekonomicznych oddziaływania
NBP na system bankowy,

powołanie Nadzoru Bankowego (GINB, KNB) - jako organu
kontrolnego, monitoruj

ą

cego działalno

ść

i sytuacj

ę

banków,

wprowadzenie norm ostro

ż

no

ś

ciowych

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Struktura systemu bankowego

(podział według formy własności)

Banki spółdzielcze

Banki państwowe

Banki w formie
spółek akcyjnych

Narodowy Bank Polski

Struktura

Udział w rynku

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

5

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Podstawowe akty normatywne:

Ustawa* z dnia 29 sierpnia 1997 r o Narodowym Banku
Polskim,

Ustawa

*

z dnia 29 sierpnia 1997 r - Prawo bankowe,

Ustawa

*

z dnia 29 sierpnia 1997 r o listach zastawnych i

bankach hipotecznych,

Ustawa prawo dewizowe,

Ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym

Zarz

ą

dzenia Ministra Finansów,

Zarz

ą

dzenia Prezesa NBP,

Uchwały Komisji Nadzoru Bankowego

Rekomendacje GINB

*

Dziennik Ustaw Rzeczypospolitej Polskiej, nr 140, z dnia 21 listopada 1997 r

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

zapewnienie wyposa

ż

enia banku w

:

Podstawowe zasady tworzenia banków:

- fundusze własne, dostosowane do przewidywanych
czynności bankowych (min 5,000,000 EUR),
- pomieszczenia wraz z należytym wyposażeniem
,

zało

ż

yciele oraz przewidywani członkowie Zarz

ą

du daj

ą

r

ę

kojmi

ę

prowadzenia działalno

ś

ci w bezpieczny sposób,

co najmniej dwóch członków Zarz

ą

du legitymuje si

ę

wykształceniem i do

ś

wiadczeniem zawodowym, niezb

ę

dnym do

kierowania bankiem,

przedstawiony przez zało

ż

ycieli trzyletni plan działalno

ś

ci banku

wskazuje,

ż

e b

ę

dzie to działalno

ść

bezpieczna dla gromadzonych

ś

rodków.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

6

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Poj

ę

cie banku

Bank jest osob

ą

prawn

ą

utworzon

ą

zgodnie z przepisami

ustaw, działaj

ą

c

ą

na podstawie zezwole

ń

uprawniaj

ą

cych do

wykonywania czynno

ś

ci bankowych obci

ąż

aj

ą

cych ryzykiem

ś

rodki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Poj

ę

cie banku - podstawowe obszary działalno

ś

ci

gromadzenie

ś

rodków pieni

ęż

nych,

udzielanie kredytów i po

ż

yczek,

przeprowadzanie rozlicze

ń

pieni

ęż

nych,

emitowanie papierów warto

ś

ciowych i dokonywanie nimi

obrotu

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

7

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Podstawowe czynno

ś

ci bankowe:

przyjmowanie wkładów pieni

ęż

nych płatnych na

żą

danie lub

z nadej

ś

ciem oznaczonego terminu oraz prowadzenie

rachunków tych wkładów,

prowadzenie innych rachunków bankowych,

udzielanie kredytów,

udzielanie gwarancji bankowych,

emitowanie bankowych papierów warto

ś

ciowych,

prowadzenie bankowych rozlicze

ń

pieni

ęż

nych,

wykonywanie innych czynno

ś

ci przewidzianych wył

ą

cznie

dla banku w odr

ę

bnych ustawach

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Organizacja i struktura bank

Organizacja i struktura bank

ó

ó

w i bankowo

w i bankowo

ś

ś

ci

ci

Inne czynno

ś

ci bankowe:

udzielanie po

ż

yczek pieni

ęż

nych,

operacje czekowe i wekslowe,

wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji

przy ich u

ż

yciu,

terminowe operacje finansowe,

nabywanie i zbywanie wierzytelno

ś

ci pieni

ęż

nych,

przechowywanie przedmiotów i papierów warto

ś

ciowych

oraz udost

ę

pnienie skrytek sejfowych,

wykonywanie czynno

ś

ci obrotu dewizowego,

udzielanie por

ę

cze

ń

,

wykonywanie czynno

ś

ci zleconych, zwi

ą

zanych z emisj

ą

papierów warto

ś

ciowych

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

8

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Narodowy Bank Polski- centralny bank pa

ń

stwa

Podstawowym celem banku centralnego jest utrzymanie
stabilnego poziomu cen, przy jednoczesnym wspieraniu
polityki gospodarczej Rz

ą

du, o ile nie ogranicza to

podstawowego celu Narodowego Banku Polskiego

(Do 1998 r działalność NBP miała na celu

w

szczególności

umacnianie pieniądza polskiego

i polegała

między innymi

na współudziale w

realizacji polityki gospodarczej państwa)

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Organy Narodowego Banku Polskiego

Prezes NBP

Rada Polityki Pieni

ęż

nej

Zarz

ą

d NBP

Schemat

Organy

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

9

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Funkcje Narodowego Banku Polskiego

Bank emisyjny

Wył

ą

czne prawo emisji pieni

ą

dza.

Bank banków

Funkcja regulacyjna w celu zapewnienia bezpiecze

ń

stwa gromadzonych

ś

rodków.

Organizacja rozlicze

ń

mi

ę

dzybankowych

Kontrola nad przestrzeganiem prawa bankowego
Nadzór nad systemem płatno

ś

ci w Polsce.

Centralny bank pa

ń

stwa

Obsługa bankowa bud

ż

etu Pa

ń

stwa.

Prowadzenie rachunków bankowych Rz

ą

du i centralnych instytucji

pa

ń

stwowych, pa

ń

stwowych funduszy celowych, pa

ń

stwowych jednostek

bud

ż

etowych.

Realizacja zlece

ń

płatniczych ww instytucji

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Narodowy Bank Polski- zadania

organizowanie rozlicze

ń

pieni

ęż

nych,

gospodarka rezerwami dewizowymi,
działalno

ść

dewizowa (w ramach ustaw),

bankowa obsługa bud

ż

etu pa

ń

stwa,

regulowanie płynno

ś

ci banków i ich refinansowanie,

kształtowanie warunków niezb

ę

dnych dla rozwoju systemu

bankowego,
opracowywanie sprawozdawczego bilansu płatniczego oraz
bilansów nale

ż

no

ś

ci i zobowi

ą

za

ń

zagranicznych pa

ń

stwa,

wykonywanie innych zada

ń

okre

ś

lonych ustawami.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

10

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Rada Polityki Pieni

Rada Polityki Pieni

ęż

ęż

nej

nej

Jan Czekaj
Prof. nauk ekon.

Dariusz Filar
Dr hab. nauk ekon.

Stanisław Nieckarz

Marian Noga
Prof. nauk ekon.

Stanisław Owsiak
Prof. nauk ekon.

Mirosław Pietrewicz
Prof. nauk ekon.

Andrzej Sławiński
Prof. nauk ekon.

Halina Wasilewska-Trenkner
Dr nauk ekon.

Andrzej Wojtyna
Prof. nauk ekon.

Sławomir Skrzypek.

RPP

RPP

RPP

RPP

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Rada Polityki Pieni

ęż

nej

ustala wysoko

ść

stóp procentowych,

ustala zasady i stopy rezerwy obowi

ą

zkowej banków,

ustala zasady operacji otwartego rynku.

Dodatkowo:

okre

ś

la górne granice zobowi

ą

za

ń

wynikaj

ą

ce z zaci

ą

gania

przez NBP po

ż

yczek i kredytów w zagranicznych instytucjach

bankowych i finansowych,

zatwierdza plan finansowy oraz sprawozdanie z działalno

ś

ci

NBP,

przyjmuje roczne sprawozdanie NBP.

Kieruj

ą

c si

ę

zało

ż

eniami polityki pieni

ęż

nej Rada, w

szczególno

ś

ci:

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

11

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Polityka pieni

ęż

na NBP

Podstawowym celem polityki pieniężnej jest utrzymanie stabilnego poziomu
cen.
Stabilność cen jest niezbędna do zbudowania trwałych fundamentów
długofalowego wzrostu gospodarczego.
Od 1999 r. w realizacji polityki pieniężnej wykorzystuje się strategię
bezpośredniego celu inflacyjnego
. W jej ramach Rada Polityki Pieniężnej
określa cel inflacyjny, a następnie dostosowuje poziom podstawowych stóp
procentowych NBP tak, by maksymalizować prawdopodobieństwo osiągnięcia
tego celu. Od początku 2004 r. Narodowy Bank Polski realizuje ciągły cel
inflacyjny na poziomie 2,5% z dopuszczalnym przedziałem wahań +/- 1 punkt
procentowy. NBP utrzymuje poziom stóp procentowych spójny z
realizowanym celem inflacyjnym, wpływając na wysokość nominalnych
krótkoterminowych stóp procentowych rynku pieniężnego.

Instrumenty realizacji polityki pieni

ęż

nej

Operacje otwartego rynku
Rezerwa obowiązkowa
Operacje kredytowo - depozytowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Operacje otwartego rynku NBP

Operacje NBP na rynku pieniężnym, które realizują cele
polityki pieniężnej:
- kontrola płynności systemu bankowego,
- kształtowanie stóp procentowych,
- łagodzenie wahań stóp procentowych,
- rozwój rynku wtórnego przez zapewnienie jego płynności

Operacje otwartego rynku to transakcje bezwarunkowe lub
warunkowe, których przedmiotem są papiery wartościowe
(bony skarbowe, pieniężne) lub dewizy.
Operacje warunkowe REPO (repurchase), REVERSE REPO

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

12

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty absorpcji pieniądza z rynku:

- warunkowa sprzedaż bonów (reverse repo) -

NBP sprzedaje bony, z przyrzeczeniem odkupu w
terminach zapadalności,

- bezwarunkowa sprzedaż bonów skarbowych z portfela

NBP o maksymalnym terminie zapadalności do 1 roku,

- sprzedaż bonów pieniężnych NBP.

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Operacje otwartego rynku NBP

W ramach operacji otwartego rynku NBP wykorzystuje
instrumenty absorpcji pieniądza (zmniejszania płynności)
lub zasilania systemu bankowego w pieniądz
(podwyższania płynności).

Zasilanie systemu w pieniądz:

-

warunkowy skup bonów (repo),

- skup bonów skarbowych.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty polityki pieni

Instrumenty polityki pieni

ęż

ęż

nej

nej

Rezerwa obowiązkowa



Bank centralny nakłada na banki obowiązek
utrzymywania rezerwy obowiązkowej. Rezerwa ma
na celu łagodzenie wpływu bieżących zmian
płynności sektora bankowego na stopy procentowe
na rynku międzybankowym. Służy również
ograniczaniu nadpłynności banków.



Rezerwą obowiązkową jest wyrażona w złotych
część środków pieniężnych zgromadzonych na
rachunkach bankowych i uzyskanych ze sprzedaży
papierów wartościowych oraz innych środków
przyjętych przez banki, podlegających zwrotowi, z
wyjątkiem środków przyjętych od innego banku
krajowego, a także pozyskanych z zagranicy na co
najmniej 2 lata. Rezerwa obowiązkowa
utrzymywana jest na rachunkach w NBP.



Wysokość stopy rezerwy obowiązkowej ustala Rada
Polityki Pieniężnej.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

13

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

System finansowy

Funkcje systemu finansowego:
- płatnicza,
- alokacyjna,
- kontrolna

Rynki w systemie finansowym:
- kapitałowy,
- pieniężny,
- kredytowy,
- instrumentów pochodnych,
- walutowy.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

14

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Rynek kapitałowy - cechy charakterystyczne:

- wysoka płynność instrumentu finansowego,
- wysokie bezpieczeństwo instrumentu finansowego,
- wysoki standing finansowy pożyczkobiorcy,
- termin zapadalności powyżej 1 roku,
- rynek detaliczny,
- pierwotny i wtórny,
- instrumenty:

własnościowe - akcje,
wierzycielskie - obligacje

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Rynek pieni

ęż

ny - cechy charakterystyczne:

-

bardzo wysoka płynność instrumentu finansowego,

- bardzo wysokie bezpieczeństwo instrumentu

finansowego,

- bardzo wysoki standing finansowy pożyczkobiorcy,
- termin zapadalności do 1 roku,
- rynek hurtowy,
- pierwotny i wtórny,
- instrumenty o charakterze wierzycielskim:

bony pieniężne, bony skarbowe
krótkoterminowe papiery dłużne przedsiębiorstw,
certyfikaty depozytowe,
lokaty międzybankowe (ON, TN, 1W, 1M, 3M, 6M,
9M, 12M)

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

15

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Rynek pieni

ęż

ny - indeksy

WIBID (Warsaw Interbank Bid Rate) -

ś

rednia arytmetyczna stóp procentowych, po jakich

najważniejsze banki skłonne są przyjmować lokaty
(kupno depozytu)

ś

rednia arytmetyczna stóp procentowych, po jakich

najważniejsze banki skłonne są udzielać lokat
(sprzedaż depozytu)

WIBOR (Warsaw Interbank Offered Rate) -

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Stopy procentowe NBP

Stopy procentowe NBP

Stopa referencyjna (interwencyjna, repo) to minimalna rentowność 7-
dniowych bonów pieniężnych emitowanych przez NBP. Określa minimalną
rentowność operacji otwartego rynku Stopa referencyjna NBP określa
kierunek prowadzonej polityki pieniężnej.
Stopa lombardowa wyznacza maksymalny koszt pozyskania pieniądza w
NBP. Określa w ten sposób górny pułap wzrostu rynkowych stóp O/N.
Stopa depozytowa to stopa po jakiej banki będą mogły złożyć jednodniowy
depozyt w banku centralnym w przypadku dysponowania wolnymi środkami
Stopa depozytowa ogranicza wahania stóp rynkowych "od dołu". Stopa
depozytowa wyznacza dolny pułap spadku rynkowych stóp O/N.
Stopa redyskontowa (redyskonto weksli) określa cenę, po której bank
centralny skupuje od banków komercyjnych weksle, które wcześniej zostały
przez nie nabyte od swoich klientów.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

16

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

17

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Polityka pieni

ęż

na - restrykcyjna lub ekspansywna

Polityka restrykcyjna:
- podwyższanie stopy lombardowej i dyskontowej,
- podwyższanie stopy rezerw obowiązkowych,
- sprzedaż papierów wartościowych w ramach operacji
otwartego rynku.

Polityka ekspansywna:
- obniżanie stopy lombardowej i dyskontowej,
- obniżanie stopy rezerw obowiązkowych,
- skup papierów wartościowych w ramach operacji
otwartego rynku.

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Formy finansowania bud

ż

etu przez NBP

Finansowanie bezpośrednie:
- kredyt w rachunku otwartym,
- zakup obligacji krótkoterminowych

Finansowanie pośrednie:
- zakup obligacji skarbowych w ramach operacji otwartego

rynku,

- redyskonto weksli skarbowych,
- udzielanie kredytu pod zastaw państwowych papierów

wartościowych

Instrumenty i polityka banku centralnego

Instrumenty i polityka banku centralnego

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

18

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Bank jako samodzielna instytucja tworzy
schematy i regulaminy organizacyjne, instrukcje i
plany działania we własnym zakresie, w sposób
autonomiczny.
Banki korzystają z własnych doświadczeń i
doświadczeń innych banków. Źródłem inspiracji
są również zalecenia teoretyków zarządzania.
Tworząc własne rozwiązania w zakresie
zarządzania banki kierują się wytycznymi nadzoru
bankowego (w Polsce wydawanymi w formie tzw.
Rekomendacji)

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

• I połowa XX w. – podejście oparte na teorii
naukowej organizacji pracy F.W Taylora i metodach
psychologicznych (human organization)

• Lata 70’te– reorganizacja i ukierunkowanie na
rodzaj klientów (marketing management)

• Początek lat 80’tych – wprowadzanie i doskonalenie
metod zarządczej oceny efektywności w celu
optymalizacji zysku (controlling bankowy)

• Koncepcje TQM (total quality management)

Ewolucja rozwiązań z zakresu zarządzania

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

19

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

• Lata 60’te – 70’te – wysoki stopień „ubankowienia”
w oparciu o sieć dużych jednostek organizacyjnych.

• Lata 80’te -90’te – uruchamianie obok dużych
oddziałów, małych jednostek realizujących
podstawowe operacie obsługi masowej klienta
indywidualnego

• Druga połowa lat 80’tych – szerokie zastosowanie
bankomatów

• Koniec XX w. – rozwój bankowości elektronicznej,
McBanking

Ewolucja rozwiązań organizacyjnych

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

C e n t r a l a

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy

Rada Banku

Zarz

ą

d

Oddział A

Oddział E

Oddział D

Oddział C

Oddział B

Oddział Regionalny

Oddział Regionalny

Filia

Struktura organizacyjna banku (na przyk

Struktura organizacyjna banku (na przyk

ł

ł

adzie s.a.)

adzie s.a.)

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

20

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Przykładowa struktura organizacyjna banku (1)

DYREKCJA (ZARZ

Ą

D)

PION FUNKCJONALNY

PION OPERACYJNY

Kredyty i windykacja

Operacje bankowe

Rynek pieni

ęż

ny

Radcy Prawni

Sprawy personalne

Ksi

ę

gowo

ść

i sprawozdawczo

ść

Inwestycje i administracja

Komitet kredytowy

Informatyka

Analiza i programowanie rozwoju

Zabezpieczenie

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Przykładowa struktura organizacyjna banku (2)

DYREKCJA (ZARZ

Ą

D)

JEDNOSTKI FUNKCJONALNE

JEDNOSTKI OPERACYJE

Kredyty i windykacja

Operacje bankowe

Rynek pieni

ęż

ny

Radcy Prawni

Sprawy personalne

Ksi

ę

gowo

ść

i sprawozdawczo

ść

Inwestycje i administracja

Komitet kredytowy

PION PROGRAMOWANIA
I ROWOJU

Marketing i reklama

Informatyka

Programowanie rozwoju

PION DZIAŁALNO

Ś

CI BIE

śĄ

CEJ

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

21

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

SPRAWOZDANIE
Z PRZEPŁYWÓW

ŚRODKÓW

PIENIĘśNYCH

BILANS

RACHUNEK

ZYSKÓW I STRAT

WPŁYWY

PIENIĘśNE

W DANYM

OKRESIE

WYDATKI

PIENIĘśNE

W DANYM

OKRESIE

KOSZTY

PRZYCHODY

KAPITAŁY

WYNIK FINANSOWY

MAJĄTEK

(BEZ

ŚRODKÓW

PIENIĘśNYCH)

STAN ŚRODKÓW

PIENIĘśNYCH

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Zasoby, strumienie pieni

ęż

ne i

ź

ródła kreowania zysku

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Aktywa i pasywa banku (1)

Ś

rodki gospodarcze = MAJ

Ą

TEK BANKU = AKTYWA

Ź

ródła finansowania = KAPITAŁY BANKU = PASYWA

MAJ

Ą

TEK OBROTOWY

MAJ

Ą

TEK TRWAŁY

KAPITAŁ OBCY

KAPITAŁ WŁASNY

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

22

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Aktywa i pasywa banku (2)

MAJ

Ą

TEK OBROTOWY

Ś

rodki pieni

ęż

ne

Nale

ż

no

ś

ci

Papiery warto

ś

ciowe

Gotówka

Ś

rodki na rachunku w NBP

Rezerwa obowi

ą

zkowa

Podmioty finansowe

Podmioty niefinansowe

Bud

ż

et

Dłu

ż

nicy ró

ż

ni

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Aktywa i pasywa banku (3)

MAJ

Ą

TEK TRWAŁY

Finansowe składniki

Rzeczowy maj

ą

tek

Warto

ś

ci niematerialne i prawne

Po

ż

yczki podporz

ą

dkowane

Udziały afiliacyjne

Udziały partycypacyjne

Ś

rodki trwałe

Wyposa

ż

enie

Inwestycje rozpocz

ę

te

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

23

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Aktywa i pasywa banku (4)

KAPITAŁY BANKU

Kapitał obcy - ZOBOWI

Ą

ZANIA

Kapitał własny (S.A.)

Podmioty finansowe

Podmioty niefinansowe

Bud

ż

et

Kapitał akcyjny

Kapitał zapasowy

Kapitał rezerwowy

Nabywcy papierów warto

ś

ciowych

Inni wierzyciele

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Cele i funkcje bank

Cele i funkcje bank

ó

ó

w komercyjnych

w komercyjnych

Wyniki działalno

ś

ci banku

Przychody z tytułu odsetek
Koszty odsetek

Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Koszty z tytułu prowizji

Wynik z tytułu prowizji
Przychody z akcji, udziałów
Wynik na operacjach finansowych
Wynik z pozycji wymiany

Wynik na działalno

ś

ci bankowej

Pozostałe przychody operacyjne
Koszty działania banku
Amortyzacja

ż

nica warto

ś

ci rezerw

Wynik na działalno

ś

ci operacyjnej

Zyski nadzwyczajne
Straty nadzwyczajne

Wynik finansowy brutto

Wynik finansowy netto

Obowi

ą

zkowe obci

ąż

enia wyniku finansowego

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

24

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zagadnienia podstawowe

Operacje bankowe

Operacje bilansowe

Operacje pozabilansowe

Operacje czynne (aktywne)

Operacje bierne (pasywne

)

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zagadnienia podstawowe - umowa

Przez umowę kredytową bank zobowiązuje się oddać do
dyspozycji kredytobiorcy na czas oznaczony w umowie kwotę
ś

rodków pieniężnych z przeznaczeniem na ustalony cel, a

kredytobiorca zobowiązuje się do korzystania z niej na warunkach
określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu
wraz z odsetkami w oznaczonych terminach spłaty oraz zapłaty
prowizji od udzielonego kredytu (Art. 69 pkt.1)

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

25

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zagadnienia podstawowe - umowa

Umowa kredytowa winna być zawarta na piśmie i określać
w szczególności (Art. 69 pkt. 2):

1) strony umowy,

2) kwotę i walutę kredytu,

3) cel, na który kredyt został udzielony,

4) zasady i termin spłaty kredytu,

5) wysokość oprocentowania kredytu i warunki jego zmiany,

6) sposób zabezpieczenia spłaty kredytu,

7) zakres uprawnień banku związanych z kontrolą

wykorzystania i spłaty kredytu,

8) terminy i sposób postawienia do dyspozycji kredytobiorcy

ś

rodków pieniężnych,

9) wysokość prowizji (jeśli umowa ją przewiduje),

10) warunki dokonywania zmian i rozwiązania umowy.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zagadnienia podstawowe

Bank uzale

ż

nia przyznanie kredytu od zdolno

ś

ci kredytowej kredytobiorcy.

Ł

ą

czne zaanga

ż

owanie banku w jednego kredytobiorc

ę

(lub jednostki

powi

ą

zane kapitałowo i organizacyjnie) nie mo

ż

e przekroczy

ć

25%

funduszy własnych banku.

W przypadku stosowania zmiennej stopy procentowej nale

ż

y:

- okre

ś

li

ć

w umowie warunki zmiany stopy,

- powiadomi

ć

o zmianie stopy, w sposób okre

ś

lony w umowie, kredytobiorc

ę

i por

ę

czycieli.

W ogłoszeniach i ofertach dotycz

ą

cych warunków udzielania kredytu na

cele konsumpcyjne banki maj

ą

obowi

ą

zek podawania wysoko

ś

ci rocznej

stopy oprocentowania.

Bank, zawieraj

ą

c transakcje kredytowe z pracownikami, akcjonariuszami

czy członkami swoich organów, nie mo

ż

e ustala

ć

warunków korzystniej-

szych ni

ż

normalnie stosowane dla danego rodzaju transakcji.

Bank, w przypadku kredytów konsumpcyjnych, jest zobowi

ą

zany do

informowania klientów o rzeczywistej stopie procentowej kredytu.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

26

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zagadnienia podstawowe - podział

Kredyty (czas)

krótkoterminowe - do 1 roku

ś

rednioterminowe - okres spłaty od 1 roku do 5 lat

długoterminowe

- okres spłaty powy

ż

ej 5 lat

w rachunku bie

żą

cym (otwartym)

w rachunku kredytowym (po

ż

yczkowym)

obrotowe

inwestycyjne

Kredyty (cel)

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Kredyt w rachunku bie

żą

cym:

- płatniczy (kasowy),
- otwarty (linia kredytowa).

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Wybrane rodzaje transakcji

Kredyt dyskontowy.

Kredyt akceptacyjny i awale.

Leasing (bezpo

ś

redni, po

ś

redni, operacyjny, kapitałowy).

Kredyt lombardowy.

Kredyt hipoteczny.

Kredyty konsumpcyjne (ratalne).

Wykup wierzytelno

ś

ci (handlowych, leasingowych,

układowych, Skarbu Pa

ń

stwa, itp.).

Factoring.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

27

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Ocena ryzyka transakcji

Ryzyko transakcji oceniane jest na podstawie dokumentacji
kredytowej, zawieraj

ą

cej informacje dotycz

ą

ce:

1. charakterystyka kredytobiorcy,

2.

ś

rodki (maj

ą

tek) produkcji,

3. klienci firmy - jej pozycja na rynku,

4. kierownictwo firmy,

5. ocena projektu (kredytowanego przedsi

ę

wzi

ę

cia),

6. analiza finansowa.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Ocena ryzyka transakcji - analiza finansowa

Na podstawie bilansu i rachunku wyników wyznaczane s

ą

współczynniki, b

ę

d

ą

ce podstaw

ą

oceny:

- realno

ś

ci zakładanych efektów finansowych w okresie

kredytowania

- bie

żą

cej sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy,

- efektywno

ś

ci kredytowanego przedsi

ę

wzi

ę

cia,

- realno

ś

ci

ź

ródeł spłaty kredytu,

Analiza wska

ź

nikowa prowadzona jest w oparciu o:

- wska

ź

niki płynno

ś

ci,

- wska

ź

niki wiarygodno

ś

ci kredytowej,

- wska

ź

niki zyskowno

ś

ci,

- wska

ź

niki sprawno

ś

ci zarz

ą

dzania,

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

28

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Ocena ryzyka transakcji

Metody oceny zdolności płatniczej

Metody ilościowe

Metody jakościowe

Metody mieszane

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zabezpieczenie

Podstawow

ą

gwarancj

ą

dla banku powinna by

ć

sytuacja

gospodarcza i finansowa kredytobiorcy, jego zdolno

ść

do

spłaty kredytu oraz terminowo

ść

regulowania zobowi

ą

za

ń

.

Przyczyny wzrostu znaczenia zabezpieczenia:

A) pojawienie si

ę

znacznej grupy kredytobiorców –

nowopowstałych podmiotów gospodarczych,

B) tendencja do pogarszania si

ę

kondycji finansowej wielu

przedsi

ę

biorstw i cz

ę

ste przypadki utraty zdolno

ś

ci

kredytowej nawet, do niedawna, bardzo wiarygodnych
kredytobiorców,

C) niepewno

ść

warunków gospodarowania (wzrost ryzyka).

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

29

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zabezpieczenie

Zabezpieczenie materialne - polega na przekazaniu
kredytodawcy ekwiwalentnej lub pewnej sumy
pieniężnej bądź innych wartości majątkowych

Zabezpieczenie prawne - ma na celu uzyskanie przez
kredytodawcę możliwości odzyskania kredytu od osób
trzecich lub stworzenia kredytodawcy pozycji
uprzywilejowanej w stosunku do innych wierzycieli
przy ewentualnym dochodzeniu roszczeń z majątku
kredytobiorcy.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zabezpieczenie

Zabezpieczenia materialne:
- kaucja,
- blokada

ś

rodków pieni

ęż

nych,

- przewłaszczenie rzeczy ruchomych na zabezpieczenie

Zabezpieczenia prawne:
- por

ę

czenie osoby trzeciej według prawa cywilnego lub

wekslowego
- gwarancja bankowa lub innej osoby prawnej,
- przelew wierzytelno

ś

ci (cesja nale

ż

no

ś

ci od odbiorców),

- zastaw na maj

ą

tku ruchomym,

- hipoteka (zwykła lub kaucyjna),
- ubezpieczenie kredytu w instytucjach ubezpieczeniowych
- przej

ę

cie długu

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

30

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Po

Po

ż

ż

yczki i kredyty bankowe

yczki i kredyty bankowe

Zabezpieczenie

Kryteria wyboru zabezpieczenia:
- rodzaj i wysoko

ść

kredytu oraz termin jego spłaty,

- charakter prawny kredytobiorcy,
- sytuacja finansowa kredytobiorcy,
- ogólne i indywidualne ryzyko,
- cel poszczególnych form zabezpieczenia kredytu (z
uwzgl

ę

dnieniem pracochłonno

ś

ci i kosztów),

- skuteczno

ść

zabezpieczenia (realna mo

ż

liwo

ść

zabezpieczenia ewentualnych roszcze

ń

banku).

Cechy dobrego zabezpieczenia:
- łatwe do wyceny,
- warto

ś

ciowe,

- łatwe do obci

ąż

enia i niezbyt kosztowne (koszt

obci

ąż

enia),

- zbywalne,
- nale

żą

ce do kredytobiorcy,

- gwarantuj

ą

ce odzyskanie po

ż

yczonych pieni

ę

dzy,

- mało skomplikowane i zrozumiałe dla stron.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Operacje depozytowe i inne us

Operacje depozytowe i inne us

ł

ł

ugi bankowe

ugi bankowe

Gromadzenie

ś

rodków pieni

ęż

nych

Ź

ródłem środków gromadzonych w ramach operacji

biernych banku mogą być:

- wkłady oszczędnościowe ludności;

- pieniądz transakcyjny i lokaty terminowe jednostek

gospodarczych, przechowywane na rachunkach

bankowych;

- środki pieniężne sfery budżetowej, różnych instytucji,

przechowywane na rachunkach bankowych;

- lokaty przyjmowane od innych banków;

- kredyt refinansowy zaciągany w banku centralnym.

Do operacji biernych zaliczymy również emisję akcji i
obligacji własnych.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

31

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Operacje depozytowe i inne us

Operacje depozytowe i inne us

ł

ł

ugi bankowe

ugi bankowe

Rachunki bankowe

Banki prowadzą, w szczególności, następujące rodzaje rachunków

bankowych:

- bieżące;

- pomocnicze;

- lokat terminowych;

Bank w ramach prowadzonej obsługi klientów:

- otwiera rachunki bankowe;

- realizuje dyspozycje gotówkowe (wpłaty, wypłaty);
- realizuje dyspozycje bezgotówkowe: uznaniowe (wpływ)

i obciążeniowe (wypłaty bezgotówkowe);

- oszczędnościowe;

- zamyka rachunki bankowe;

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Operacje depozytowe i inne us

Operacje depozytowe i inne us

ł

ł

ugi bankowe

ugi bankowe

Rozliczenia pieni

ęż

ne

Rozliczenia pieni

ęż

ne

Rozliczenia bezgotówkowe

Rozliczenia gotówkowe

Formy rozlicze

ń

bezgotówkowych

Czeki:

- gotówkowe (kasowe)

- rozrachunkowe (potwierdzone, gwarantowane)

Polecenie przelewu

Akredytywa

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

32

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Zagadnienia podstawowe

... Zarządzanie aktywami i pasywami definiowane jest jako proces planowania,
wdrażania i kontrolowania działań kształtujących wolumen, strukturę, jakość

i płynność aktywów i pasywów banku oraz terminy płatności (zapadalność/

wymagalność) i stopień wrażliwości na zmiany stóp procentowych.
Wymaganym rezultatem skutecznego zarządzania aktywami i pasywami są
stabilne i odpowiednio duże dochody odsetkowe netto osiągane przez bank
dzięki efektywnemu pozyskiwaniu i wykorzystywaniu zasobów finansowych
(tj. dzięki posiadaniu właściwej struktury aktywów i pasywów) przy optymalnym
poziomie ryzyka finansowego...

*

* Bereza, S., Zarządzanie ryzykiem bankowym, Związek Banków Polskich, Warszawa 1992;

Grabczan, W., Rachunkowość menedżerska w zarządzaniu bankiem, Fundacja Rozwoju
Rachunkowości w Polsce, Warszawa 1996.

Elementy zarz

Elementy zarz

ą

ą

dzania bankiem

dzania bankiem

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Analiza wyników - zakres

rentowność

płynność

bezpieczeństwo finansowe banku

struktura aktywów, pasywów i rachunku wyników

zmiany w majątku oraz kapitałach banku

Ocena sytuacji banku

Ocena sytuacji banku

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

33

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Analiza wyników - techniki

Sprawozdania porównawcze

Sprawozdania o zmianie sytuacji finansowej

Analiza rozkładu procentowego

Sprawozdania zindeksowane

Analiza wskaźnikowa

Ocena sytuacji banku

Ocena sytuacji banku

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Wybrane wska

ź

niki oceny sytuacji banku

Ocena sytuacji banku

Ocena sytuacji banku

Wskaźniki

Rentowności

Wypłacalności

Płynności

Jakości aktywów

- ROA
- ROE

- Współczynnik
wypłacalności

- Płynność bieżąca
- Płynność do 1M
- Płynność do 3M

- Jakość należności
- Jakość papierów
wartościowych

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

34

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl





warto

warto

ś

ś

ci wska

ci wska

ź

ź

nika w por

nika w por

ó

ó

wnaniu z jego warto

wnaniu z jego warto

ś

ś

ci

ci

ą

ą

graniczn

graniczn

ą

ą

,

,





kszta

kszta

ł

ł

towanie si

towanie si

ę

ę

warto

warto

ś

ś

ci wska

ci wska

ź

ź

nika w czasie

nika w czasie





por

por

ó

ó

wnanie warto

wnanie warto

ś

ś

ci wska

ci wska

ź

ź

nika z wielko

nika z wielko

ś

ś

ci

ci

ą

ą

planowan

planowan

ą

ą

na dany okres,

na dany okres,





por

por

ó

ó

wnanie warto

wnanie warto

ś

ś

ci w relacji do sektora lub

ci w relacji do sektora lub

wyodr

wyodr

ę

ę

bnionej grupy bank

bnionej grupy bank

ó

ó

w

w

o tej samej wielko

o tej samej wielko

ś

ś

ci

ci

i profilu

i profilu

dzia

dzia

ł

ł

alno

alno

ś

ś

ci,

ci,





okre

okre

ś

ś

lenie przyczyn zmian sytuacji (np. model

lenie przyczyn zmian sytuacji (np. model

DuPonta

DuPonta

)

)

Podstawowe

Podstawowe

obszary analizy wska

obszary analizy wska

ź

ź

nikowej:

nikowej:

Elementy zarz

Elementy zarz

ą

ą

dzania bankiem

dzania bankiem

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

• Metody oparte na analizie sprawozdań finansowych,
• Metody służące pomiarowi efektywności działania z

uwzględnieniem kosztu kapitału własnego (EVA, SVA)–
najważniejsze dla właścicieli banku i osób
zarządzających,

• Metody służące pomiarowi efektywności operacji

mających wpływ na bilans, ze szczególnym
uwzględnieniem operacji aktywnych (RORAC/RAROC)
oraz wyznaczaniu ich cen – głownie wykorzystywane
przez osoby zarządzające,

• Metody służące pomiarowi i racjonalizacji kosztów

działania oraz cen produktów nieodsetkowych (ABC –
rachunek kosztów działań)

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

35

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Analiza wstępna
Analiza pogłębiona
Dekompozycja ROE

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Analiza wstępna

Kształtowanie się wybranych pozycji bilansowych w relacji
podstawy odniesienia

Analiza pozioma (dynamika)

Analiza pionowa (struktura)

0

t

t

nom

Pozycja

Pozycja

Dynamika

n

=

inf

1 stopa

Dynamika

Dynamika

nom

real

+

=

a

odniesieni

podstawy

Wart

Pozycji

Wart

Udział

_

_

_

=

Wart_podstawy_odniesienia to np.:
Aktywa razem, przychody ogółem, koszty ogółem, fundusze własne

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

36

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Analiza pogłębiona

Analiza wskaźników finansowych gdzie bazą odniesienia
mogą być:
• czas,
• grupa rówieśnicza,
• plan.

Wskaźniki finansowe
• efektywności,
• wypłacalności i płynności,
• jakości aktywów i zobowiązań pozabilansowych,
• giełdowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Wskaźniki efektywności

Wskaźniki rentowności

aktywa

finansowy

wynik

ROA

=

wlasny

kapital

finansowy

wynik

ROE

=

Wskaźnik marży zysku

operacyjne

przychody

finansowy

wynik

PM

=

Wskaźniki marży odsetkowej

odsetkowe

aktywa

odsetkowy

wynik

Marża

=

odsetkowe

pasywa

odsetkowe

koszty

odsetkowe

aktywa

odsetkowe

przychody

Spread

=

Wskaźniki obciążenia wyniku odsetkowego

bankowej

dzial

wynik

rezerw

saldo

rezerwami

Obc

.

.

=

bankowej

dzial

wynik

dzialania

koszty

kosztami

Obc

.

.

=

Wskaźniki efektywności zatrudnienia

ych

zatrudnion

liczba

aktywa

W

=

1

ych

zatrudnion

liczba

wynik

W

=

2

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

37

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Wskaźniki wypłacalności i płynności

Współczynnik wypłacalności

Wskaźniki płynności

aktywa

plynne

aktywa

plynnych

akt

udz

Wsk

=

nieplynne

aktywa

wlasne

fundusze

fund

nieplynn

akt

pokr

Wsk

=

.

.

.

.

niestabil

depozyty

plynne

aktywa

ktotkoterm

plynn

Wsk

=

aktywa

stabil

depozyty

rdzennych

dep

Wsk

.

=

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Wskaźniki jakości aktywów

ogolem

naleznosci

zagrozone

naleznosci

naleznosci

Jakosc

=

ogolem

aktywa

pracujace

aktywa

h

pracujacyc

akt

Wsk

=

akcje

na

zysk

gieldowa

cena

E

P

1

/

=

Wskaźniki giełdowe

Cena do zysku (P/E - price earnings ratio)

akcje

na

ksiegowana

wartosc

gieldowa

cena

BV

P

=

/

Cena do wartości księgowej (P/BV - price book value
ratio
)

gieldowa

cena

akcje

na

dywidenda

DY

=

Stopa dywidendy (DY – divident yield)

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

38

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Dekompozycja ROE

Model (piramida) DuPonta

EM

ROA

Kapitaly

Aktywa

ROA

ROE

*

*

=

=

EM

AU

PM

EM

ROA

ROE

*

*

*

=

=

ROE – zwrot z kapitału, ROA – zwrot z aktywów
EM (equity multiplier) – dźwignia, mnożnik kapitału,
AU (assets utilization) – wskaźnik wykorzystania aktywów,
PM (profit margin) – marża zysku.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Metody oceny sytuacji banku

Metody oceny sytuacji banku

oparte na analizie sprawozda

oparte na analizie sprawozda

ń

ń

finansowych

finansowych

Rentowność a ryzyko

1.5

10%

15%

Firma

10

1.5%

15%

Bank

EM

ROA

ROE

K

Z

K

K

A

EM

+

=

5

.

12

1

1

=

=

cook

R

A

K

K

A

EM

5

.

12

1

%

8

Cook

R

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

39

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nadz

Nadz

ó

ó

r bankowy

r bankowy

Banki są instytucjami zaufania publicznego, których
działalność podlega kontroli instytucji nadzorczych.

Celem działania instytucji nadzorczych jest zapewnienie:
• bezpieczeństwa środków zgromadzonych w bankach,
• zgodności działalności banków z przepisami

ustawowymi, statutem oraz decyzją o wydaniu
zezwolenia na utworzenia banku.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nadz

Nadz

ó

ó

r bankowy

r bankowy

W Unii Europejskiej występują trzy formy sprawowania
nadzoru nad działalnością banków:
• nadzory solo,
• nadzory mieszane
• nadzory zintegrowane

14

7

7

Zintegrowany

8

-

8

Mieszany

3

3

-

Solo

Razem

Liczba

„nowych”

krajów UE

Liczba

„starych”

krajów UE

Typ nadzoru

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

40

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nadz

Nadz

ó

ó

r bankowy

r bankowy

Instytucja nadzorująca działalność banków kontroluje:
tworzenie banku – na uruchomienie samodzielnej

działalności banku potrzebna jest licencja i zgoda
nadzoru,

funkcjonowanie – działalność banku podlega

ograniczeniom wynikającym z obowiązujących regulacji
ostrożnościowych, chodzi tu ograniczanie ryzyka w
działalności banków,

sanacja banku – w przypadku kłopotów finansowych;

jeżeli dalsza działalność nie jest możliwa* następuje
likwidacja lub upadłość.

*Jeżeli aktywa banku nie wystarczają na pokrycie jego zobowiązań

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nadz

Nadz

ó

ó

r bankowy

r bankowy

Podstawowe normy ostrożnościowe

Utrzymanie płynno

ś

ci banku

Płynno

ś

ci

Nadzorcze normy
płynno

ś

ci

Kompensacja strat
wynikaj

ą

cych z posiadanych

aktywów (w tym kredytów
zagro

ż

onych)

Kredytowe-
niewypłacalno

ś

ci

kontrahenta

Rezerwy (celowe
i ogólne)

Ograniczenie ł

ą

cznej

ekspozycji banku na ryzyko

Kredytowe,
rynkowe,
operacyjne

Współczynnik
wypłacalno

ś

ci

Dywersyfikacja portfela
aktywów i zmniejszenie
uzale

ż

nienia kondycji banku

od kondycji pojedynczych
kredytobiorców

Kredytowe-
niewypłacalno

ś

ci

kontrahenta

Limity
koncentracji
zaanga

ż

owa

ń

Cel

Rodzaje ryzyka

Regulacja

ostro

ż

no

ś

ciowa

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

41

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nadz

Nadz

ó

ó

r bankowy

r bankowy

Podstawowe normy ostrożnościowe zostały ustanowione
następującymi przepisami:
• ustawa Prawo bankowe (limity koncentracji, rezerwy ogólne,

fundusze własne, współczynnik wypłacalności – zasady
ogólne,

• uchwały Komisji Nadzoru Finansowego (nadzorcze normy

płynności, współczynnik wypłacalności, fundusze własne,
pomiar ryzyka koncentracji – doprecyzowanie zapisów
ustawowych)

• rozporządzenie ministra finansów (zasady tworzenia rezerw

na ryzyko w działalności banków – dla banków stosujących
PSR

1

, MSR/MSSF

2

dla banków, które je stosują)

1

PSR - Polskie Standardy Rachunkowości.

2

MSR - Międzynarodowe Standardy Rachunkowości,
MSSF - Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej.

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Finansowanie ryzyka

Finansowanie ryzyka

Kapitał własny

Rezerwy celowe

Straty nieoczekiwane (UL),

spowodowane ponoszonym

ryzykiem

Straty oczekiwane (EL),

spowodowane ponoszonym

ryzykiem kredytowym

Uchwały Komisji Nadzoru Bankowego

Rozporządzenia Ministra Finansów

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

42

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Geneza

Geneza

Dynamiczny rozwój rynków finansowych w
latach 90-tych

Uproszczone zasady oceny ryzyka
kredytowego w Basel I

Do

ś

wiadczenia zwi

ą

zane z ocen

ą

ryzyka

rynkowego

Katastrofy finansowe lat 90-tych

Nowa Umowa Kapita

Nowa Umowa Kapita

ł

ł

owa

owa

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Przes

Przes

ł

ł

anki wprowadzenia NUK

anki wprowadzenia NUK



Sektor bankowy

wzrost elastyczno

ś

ci rozwi

ą

za

ń

w zakresie pomiaru adekwatno

ś

ci



Nadzór bankowy

dodatkowe narz

ę

dzia w zakresie

nadzorowania banków



Społecze

ń

stwo

zwi

ę

kszenie bezpiecze

ń

stwa sektora

bankowego i szerszy dost

ę

p do informacji.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

43

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Obszary zmian:



Edukacyjny



Organizacyjny



Informatyczno - technologiczny

Nowa Umowa Kapita

Nowa Umowa Kapita

ł

ł

owa

owa

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nowa Umowa Kapita

Nowa Umowa Kapita

ł

ł

owa

owa

Istota zmian

Nowe podej

ś

cie do pomiaru adekwatno

ś

ci

kapitałowej:



I filar – minimalne wymogi kapitałowe w

kształcie zbli

ż

onym do obecnego



II filar – nadzorcza ocena adekwatno

ś

ci

kapitałowej



III filar – dyscyplina rynkowa

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

44

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Nowa Umowa Kapita

Nowa Umowa Kapita

ł

ł

owa

owa

Zmiany dotychczasowych regulacji



Zasada trzech filarów



Zró

ż

nicowane metody szacowania

kapitału na pokrycie ryzyka kredytowego



Uwzgl

ę

dnienie ryzyka operacyjnego



Uwzgl

ę

dnienie innych rodzajów ryzyka

(Filar II)

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Wsp

Wsp

ó

ó

ł

ł

czynnik wyp

czynnik wyp

ł

ł

acalno

acalno

ś

ś

ci

ci

Fundusze własne

Aktywa i

zobowiązania

pozabilansowe

ważone ryzykiem

%

8

1988

Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

45

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Fundusze własne

Aktywa i

zobowiązania

pozabilansowe

ważone ryzykiem

+

12,5*R.rynkowe

%

8

1996

Wsp

Wsp

ó

ó

ł

ł

czynnik wyp

czynnik wyp

ł

ł

acalno

acalno

ś

ś

ci

ci

Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Fundusze własne

Aktywa i

zobowiązania

pozabilansowe

ważone ryzykiem

+

12,5*R.rynkowe

+

12,5*R.operacyjne

%

8

2007

Wsp

Wsp

ó

ó

ł

ł

czynnik wyp

czynnik wyp

ł

ł

acalno

acalno

ś

ś

ci

ci

Współczynnik wypłacalności nazywany jest także współczynnikiem
Cooka – po raz pierwszy został zaproponowany w lipcu 1988 przez
Bazylejski Komitet Nadzoru pod przewodnictwem Roberta Cooka

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

46

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

„... Zarz

ą

dzanie ryzykiem obejmuje przedsi

ę

wzi

ę

cia

maj

ą

ce na celu planow

ą

i celow

ą

analiz

ę

oraz

sterowanie ryzykami wyst

ę

puj

ą

cymi w

działalno

ś

ci rynkowej, a tak

ż

e kontrole

podejmowanych przedsi

ę

wzi

ęć

...”

Analiza ryzyka bankowego

Analiza ryzyka bankowego

Ryzyko bankowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

AKTYWA

Kształtowanie:

- struktury

ilo

ś

ciowej,

- stóp

procentowych

PASYWA

Kształtowanie:

- struktury

ilo

ś

ciowej,

- stóp

procentowych

CEL:

1. Maksymalizacja

mar

ż

y finansowej

2. Minimalizacja zagro

ż

enia

ryzykiem:
- płynno

ś

ci,

- stopy procentowej,
- kredytowym,
- walutowym

,

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

47

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Istota ryzyka

Istota ryzyka

Ryzyko bankowe

Ryzyko finansowe

Ryzyko operacyjne

Ryzyko płynności

Ryzyko wyniku

Ryzyko partnera

Ryzyko rynkowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Obszary ryzyka

Obszary ryzyka

Podstawowe rodzaje ryzyka, na które
nara

ż

one s

ą

banki:

Ryzyko kredytowe

Ryzyko rynkowe (w tym walutowe)

Ryzyko stopy procentowej w portfelu
bankowym

Ryzyko płynności

Ryzyko operacyjne

Inne

 Ryzyko wyniku finansowego
 Ryzyko kapitałowe

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

48

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko kredytowe związane jest z możliwością nie
wywiązania się kontrahenta banku z obowiązku zwrotu
udzielonych kontrahentowi przez bank należności. Jest to
ryzyko wpływające w sposób najbardziej istotny na
działalność banku, ponieważ niespłacenie udzielonych
należności wiąże się z poniesieniem przez bank
ewentualnych dużych strat. Wpływ tego ryzyka w sposób
największy wpływa na uzyskiwane wyniki finansowe
banku

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko rynkowe to ryzyko negatywnego wpływu zmian
w poziomie rynkowych stóp procentowych (portfel
handlowy) oraz kursów walut na wyniki finansowe banku
(o ile bank prowadzi działalność dewizową). Ryzyko
walutowe
związane jest z niekorzystnymi zmianami
kursów walut obcych w stosunku do PLN, co może
prowadzić do znacznych strat w przypadku otwartych
pozycji w walutach obcych.

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

49

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko operacyjne związane jest ze stratami przychodów
lub wzrostem kosztów działania na skutek strat pośrednich
oraz kosztów utraconych możliwości (koszt alternatywny)
oraz utraconymi korzyściami. Ryzyko to wynika z
niewłaściwych lub zawodnych procesów wewnętrznych,
ludzi i systemów, lub też ze zdarzeń zewnętrznych.

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej wynika
z możliwości znacznego spadku wyniku odsetkowego
Banku przy niekorzystnych zmianach podstawowych stóp
procentowych.

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

Ryzyko koncentracji wynika ze zbyt dużego
zaangażowania wobec danego klienta, branży lub
stosowania w większości jednorodnego typu
zabezpieczenia.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

50

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko płynności wynika z możliwości i zagrożenia
utraty zdolności do terminowego wywiązywania się z
bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych i
pozabilansowych w terminie ich wymagalności bez
ponoszenia nie akceptowalnych strat. Ryzyko płynności
jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności banku

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Ryzyko wyniku finansowego wynika z niewłaściwej
dywersyfikacji zysku lub niezdolności banku do
utrzymania wystarczającego i stabilnego poziomu
rentowności. Jeżeli bank nie jest w stanie generować
odpowiedniego poziomu zysku, skutkować to może
ograniczeniem skali działalności.

Ryzyko bankowe

Ryzyko bankowe

Ryzyko kapitałowe odnosi się do niewłaściwej struktury
funduszy własnych dla skali i rodzaju działalności banku
lub problemów banku w pozyskaniu dodatkowego
kapitału, w szczególności, gdy proces ten musi być
przeprowadzony szybko lub w czasie niesprzyjających
warunków rynkowych.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

51

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Działalno

ść

marketingowa banku

1. Zrozumienie potrzeb i preferencji Klientów
2. Opracowanie programu marketingu, obejmującego:

- produkty,
- ceny produktów,
- promocję,
- dystrybucję,

Potrzeby

klienta

Zintegrowany

marketing

Realizacja

zysku

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Specyfika marketingu bankowego

Czynniki decydujące o specyfice marketingu bankowego:
- specyfika rynku finansowego,
- ograniczenia wynikające z prawa bankowego,
- specyfika klienta bankowego,
- specyfika instrumentów marketingowych, w tym:

personelu,
produktu,
ceny produktu,
sieci dystrybucyjnej,
promocji bankowej.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

52

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Potrzeby i oczekiwania klientów

bezpieczeństwo,
korzyści,
wygoda,
nowoczesność,
przyjemność,
solidarność,
wyłączność

Podstawowe oczekiwania Klientów banku:

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Specyfika produktu bankowego

• niematerialność,
• łatwa kopiowalność,
• względnie długa faza życia,
• możliwość odtwarzania produktu w czasie,
• nierozłaczność (jedność wytwarzania, dystrybucji

i konsumpcji)

Cechy decydujące o specyfice produktu bankowego:

Czynniki decydujące o konkurencyjności:
• innowacyjność,
• wysoka jakość,
• korzystna cena,
• skuteczna reklama

Klient nabywa produkt nie dla niego samego ale dla
korzyści jakie osiąga.

background image

Podstawy bankowości

20-11-2009

53

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Cykl

ż

ycia produktu bankowego

Sprzedaż

Czas

F

a

za

w

p

ro

w

a

d

ze

n

ia

Faza
rozwoju

Faza
nasycenia

Faza
spadku

Copyright © WSZ 2009

www.wszrze.edu.pl

Marketing bankowy

Marketing bankowy

Strategie rozwoju usług bankowych

1. Penetracja rynku

Stare usługi w dotychczasowym segmencie rynku

2. Rozwój rynku

Stare usługi dla nowych segmentów rynku

3. Rozwój produktów

Nowe usługi w dotychczasowym segmencie rynku

4. Zróżnicowanie rynku

Nowe usługi dla nowych segmentów rynku

5. Restrukturyzacja oferty

Likwidacja usługi świadczonej w dotychczasowym
segmencie rynku


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Podstawy bankowości 1, BANKOWOŚĆ, PODSTAWY BANKOWOŚCI
Podstawy bankowości 3, studia, semestr 1, wykłady, podstawy bankowości
podstawy bankowosci
podstawy bankowo¶ci 1, Finanse, Finanse
test bankowosc, BANKOWOŚĆ, PODSTAWY BANKOWOŚCI
podstawy ekonomii 2009
Bankowosc, Podstawy bankowości (11 stron)
Podstawy bankowości 2, BANKOWOŚĆ, PODSTAWY BANKOWOŚCI
podstawy bankowości (1)
podstawy bankowości (113 str)(1), Bankowość i Finanse
Test podstawy genetyki 2009 tech, Biologia - testy liceum
test podstawy finansow 2009, finanse, FINanNSE, fwdfwd
MATERIALY WYKLADOWE Podstawy budownictwa 2009 KONSTRUKCJA I ELEMENTY BUDYNKU
język angielski matura poziom podstawowy maj 2009, Matura j angielski (maj 2009) transkrypcja
test z bankowosci 2009, FiR, Bankowosc

więcej podobnych podstron