POLECENIE WYPŁATY

Zlecenie dokonania wypłaty

bezpośrednio na rzecz wskazanego
beneficjenta:

1. otrzymane od banku zagranicznego

(przychodzące),

2. lub skierowane do banku

zagranicznego (wychodzące).

 

Rozróżnia się polecenie wypłaty:

•Wychodzące za granicę (zwane przekazami
nostro -

rach. jaki dany bank otworzył w innym banku -

„nasz u was”) –

wykonywane na zlecenie

importerów – odpływ

•Przychodzące z zagranicy (zwane
przekazami loro –

rach. jaki dany bank otworzył u

siebie dla innego banku –”wasz u nas”)

-

wykonywane na zlecenie banków
zagranicznych (importera) na rzecz
eksporterów – przypływ,

• Polecenie przelewu wydaje bankowi

właściciel rachunku bankowego,

INKASO DOKUMENTOWE

wydanie dokumentów handlowych

importerowi (przez jego bank) w zamian

za zapłatę ustalonej sumy pieniężnej

lub spełnieniu przez niego innych warunków

(np. zaakceptowanie traty),

 

STRONY INKASA:

Zleceniodawca, podawca inkasa (eksporter) -

przygotowuje dokumenty i przekazuje je do banku

wraz ze zleceniem inkasowym,

Bank zleceniodawcy - otrzymane dokumenty

przekazuje zgodnie z instrukcją eksportera do banku

inkasującego w kraju importera,

Bank inkasujący (bank importera) -

przedstawia importerowi dokumenty i zgodnie ze

zleceniem inkasuje zapłatę lub uzyskuje akcept traty

wystawionej przez eksportera,

Płatnik (importer) - na podstawie

prezentowanych mu dokumentów dokonuje zapłaty

lub akceptu.

 

Schemat płatności inkasem dokumentowym D/P

 
 
 
 

 

1.Przekazanie dokumentów handlowych do inkasa.

2.Przekazanie dokumentów handlowych wraz z instrukcją inkasową do

banku importera.

3. Potwierdzenie otrzymania instrukcji inkasowej.

4a. Przekazanie importerowi dokumentów w zamian za zapłatę

4b. Zapłata za dokumenty.

5. Informacja o zapłacie (zapłata).

6.Zapłata.

• Decyzję o zapłacie podejmuje importer, a nie
bank – inkaso gwarantowane,
Bank jest tylko pośrednikiem w
przekazywaniu dokumentów i inkasowaniu
należności, działającym zgodnie z instrukcją
podawcy inkasa,

 

•Zapłata następuje na podstawie sprawdzenia
przez importera dokumentów bez zbadania
towaru – powinien zbadać dokumenty
(

gwarancję jakości towaru importer powinien

wynegocjować i ustalić w kontrakcie i potwierdzać w
dokumentach handlowych)

•Eksporter dołącza tratę,

Korzyści dla Klienta:

•obniża koszty transakcji handlowych

•zabezpiecza przed ryzykiem niedostarczenia
towaru – importer płaci za dokumenty, które
reprezentują już wysłany towar,

•pozwala uzyskać odroczone terminy
płatności – trata

•jest mniej czasochłonną operacją w
porównaniu np. z otwarciem akredytywy

•

Ryzyko otrzymania towaru niezgodnego

Ryzyko otrzymania towaru niezgodnego

z warunkami kontraktu

z warunkami kontraktu !!!

Zapłata następuje za pośrednictwem

banku w dwóch podstawowych

formach:

1. Zapłaty gotówkowej – inkaso gotówkowe typu

D/P (ang. Documents against payments), bank
inkasujący wydaje importerowi dokumenty za
zapłatę należnej sumy pieniężnej,

2.Zaakceptowania weksla trasowanego

stanowiącego zabezpieczenie zapłaty w
terminie późniejszym – inkaso terminowe,
akceptacyjne typu D/A (ang. Documents
against acceptance)
-

bank wydaje importerowi dokumenty, ale ich wykupienie

przez importera następuje w pewnym, uzgodnionym w
kontrakcie terminie po odebraniu towaru)

Inkaso gwarantowane

(z gwarancją banku importera)

•

Eksporter otrzymuje od banku importera

gwarancję, że zostaną mu przekazane należne środki
pieniężne,

•Może mu towarzyszyć poręczenie wekslowe
banku importera (bank importera zostaje
awalistą weksla, którego trasatem jest
importer),

•W wypadku odmowy zapłaty za towar przez importera
dokonuje tego poręczający bank,

Inkasa z przyspieszonym trybem

płatności - przypadku gdy istnieje

zagrożenie, że czas przesłania dokumentów

będzie dłuższy niż czas przesłania towaru:

•kapitańskie -

przekazanie dokumentów

następuje przy użyciu poczty kapitańskiej,

•spedytorskie -

przekazanie dokumentów i

zlecenia inkasowego następuje bez pośrednictwa
banków, a poprzez spedytora eksportera i spedytora
importera,

•z instrukcją telegraficzną -

eksporter za

pośrednictwem swego banku powiadamia
telegraficznie bank importera o wysłaniu towaru
zlecając inkasowanie należności,

AKREDYTYWA DOKUMENTOWA

Zobowiązanie banku importera

wobec eksportera, do zapłacenia lub

zabezpieczenia zapłaty eksporterowi

określonej sumy w zamian za złożenie

przez niego dokumentów.

 

•Forma płatności realizowana gdy
eksporter nie ma zaufania do importera,

 

 

•Zobowiązanie do zapłaty przejmuje bank
(jako instytucja zaufania publicznego) i to on
decyduje o zapłacie za towar eksporterowi, a
nie importer,
 

•Zobowiązanie banku ma charakter
autonomiczny – dla ważności akredytywy nie
mają znaczenie żadne porozumienia między S i K o
ile nie są zawarte w treści akredytywy.

•Bank jest zobowiązany jest do zapłaty
nawet jeśli importer nie dysponuje środkami
finansowymi.

Strony zaangażowane w postępowanie z

tytułu akredytywy to:

•Zleceniodawca akredytywy (importer)

przekazuje,

bankowi otwierającemu pisemne instrukcje akredytywy
zapewniając mu jednocześnie pokrycie środków lub
zabezpieczając płatność w ustalonej formie,

 

•Bank otwierający akredytywę (bank importera)

zobowiązuje się, na podstawie zlecenia importera, do zapłaty za
prawidłowe dokumenty, jeśli warunki akredytywy zostały
dopełnione,

 

•Bank pośredniczący

(awizujący, negocjując, bank

eksportera) wypełnia rolę zleconą mu przez bank otwierający
akredytywę,

•Beneficjent (eksporter) –

podmiot na rzecz, którego

otwarto akredytywę. Nie ciążą na nim żadne zobowiązania z
tytułu otwarcia akredytywy na jego rzecz (poza przygotowaniem
dokumentów)

Podstawowa korzyść: przejęcie ryzyka przez
bank (banki)

Schemat płatności akredytywą dokumentową

Eksporter

(beneficjent)

Bank eksportera

(bank pośredniczący)

Importer

(zleceniodawca)

Bank importera

(bank otwierający)

Kontrakt

Dostawa

1.

2.

3.

6.

5.

6.

4.

7.

8.

 

1.   Zlecenie otwarcia akredytywy i wniesienie opłat prowizyjnych
2.  Otwarcie akredytywy i poinformowanie o tym banku eksportera
3.  Awizowanie akredytywy i ewentualne jej potwierdzenie
4.  Przekazanie przez eksportera dokumentów handlowych swojemu bankowi
5.  Przekazanie dokumentów do banku importera
6.  Zapłata za dokumenty
7.  Przekazanie dokumentów uprawniających do dysponowania towarem
8.  Potrącenie należności z rachunku klienta

 

Ze względu na treść zobowiązania banku

otwierającego akredytywa może być:

•Odwołalna - bank otwierający może odwołać i
zmienić ją bez zgody i powiadomienia eksportera
(występuje rzadko). Akredytywa powinna
jednoznacznie określać czy jest odwołalna czy też
nieodwołalna,
 

•Nieodwołalna – nie może być zmieniona ani
anulowana, a bank importera daje gwarancję, że
pieniądze będą wypłacone nawet gdy importer się
wycofa (zabezpiecza interesy eksportera),

•Potwierdzona – bank pośredniczący (bank
eksportera) dodaje do akredytywy otwartej przez
bank importera potwierdzenie (samodzielne
zobowiązanie do zapłaty)

 

Niepotwierdzona - tylko bank importera

daje gwarancję, że pieniądze będą
wypłacone:

•·

     

Awizowana - bank pośredniczący stwierdza

tylko autentyczność zlecenia, pośredniczy w
korespondencji, stwierdza także rodzaj, liczbę oraz
daty złożenia dokumentów),

•Negocjacyjna – zakres obowiązków banku
pośredniczącego jest poszerzony o prawo do
negocjacji dokumentów udzielone przez bank
otwierający akredytywę,
 

Akredytywa w formie listu

kredytowego

(letter of credit, L/C):

- Bank importera akceptuje weksle
trasowane, ciągnione przez beneficjenta
(eksportera) na bank otwierający,

- przesyłana beneficjentowi przez bank
otwierający, upoważnia eksportera do
ciągnięcia traty na bank otwierający (jest
to nieodwołalne zobowiązanie banku
importera),

Ze względu na uprawnienia beneficjenta można

wyróżnić akredytywę:

Nieprzenośną – do realizacji i podjęcia zapłaty

upoważniony jest jeden określony beneficjent
(występują najczęściej),

Przenośna – bank pośredniczący, występujący w

roli banku przenoszącego może postawić do
dyspozycji, w całości lub części, jednej lub kilku osób,
zwanych wtórnymi beneficjentami. Przeniesienia
akredytywy bank dokonuje na zlecenie pierwotnego
beneficjenta.
 

Ze

względu

na

sposób

zabezpieczenia środków:

•

pokryta z góry - bank pośredniczący z chwilą

otwarcia akredytywy otrzymuje na swoje konto całą
kwotę zobowiązania,

•

pokryta z dołu - płatność występuje za dokumenty

otrzymane przez bank, który otworzył akredytywę

 

Pozostałe

Rewolwingowa – odnawialna - wykorzystywana
w transakcjach długofalowych na cały kontrakt,
zawiera plafon (pułap) na który jest wystawiana:

•kumulowana - gdy gwarantowanych jest
jednocześnie kilka płatności,

•niekumulowana -w przypadku każdorazowej
dostawy,

 

Zaliczkowa:

•

z czerwoną klauzulą - bank importera i

potwierdzający są zobowiązane do wypłacenia
beneficjentowi zaliczki na poczet przyszłej dostawy.

•z zieloną klauzulą - wymaga dodatkowego
zabezpieczenia wypłaconej zaliczki w postaci kwitu
składowego lub zastrzeżenia praw własności na
towarze

Akredytywa stand by (zabezpieczająca).

Zawiera ona zobowiązanie banku do zapłaty

sumy na pierwsze wezwanie beneficjenta, jeśli

zapłaty nie dokonał dłużnik.

•Pierwszym

zobowiązanym

jest

zleceniodawca, a dopiero później bank.

•W takim przypadku banki często przy otwarciu
akredytywy

wymagają

od

zleceniodawcy

wystawienia traty płatnej za okazaniem (at
sight) stąd też często akredytywę tę
nazywamy płatną at sight.