---

Overview

bilans mająt. (otwar.)
plan sprzedaży
plan produkcji
zatrudnienie
zużycie materiałow
Wypłaty
Wypłaty (2)
przepływy śr pienieznych
zyk lub strata
bilans majat. (zmknięcia)

---

Sheet 1: bilans mająt. (otwar.)

BILANS MAJĄTKOWY (otwarcia)

AKTYWA

wartość (zł)

PASYWA

wartość (zł)

Majątek trwały

Kapitał wlasny

97 000,0

Rzeczowe środki trwałe

49 000,0

Majatek finansowy

1 500,0

Majątek obrotowy

Materiały do produkcji

2 000,0

Kredyt krótkoterminowy

0,0

Wyroby gotowe I

3 500,0

Pożyczka krótkoterminowa

0,0

Wyroby gotowe II

16 000,0

Zobowiązania bieżące

6 000,0

Wyroby gotowe III

7 000,0

Należności

10 000,0

Stan środków pieniężnych

14 000,0

Suma aktywów

103 000,0

Suma pasywów

103 000,0

Maj

Czerwiec

Lipiec

Sierpień

Wrzesień

Październik

Listopad

Grudzień

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

KOSZTY PRACY

LIMIT

zł

rbh/ m-c

---

Sheet 2: plan sprzedaży

B
Plan sprzedaży w ujęciu ilościowym i wartościowym
		model 1			model 2			model 3		RAZEM	Należności		Z tyt. Dzierżawy
M-c	szt.	cena (zł)	wartość (zł)	szt	cena (zł)	wartość (zł)	szt	cena (zł)	wartość (zł)	wartość (zł)	10000	Wpłaty		RAZEM
styczeń	20	600	12000	6	1500	9000	2	2500	5000	26000	13000	23000	5000	28000
luty	70	600	42000	21	1500	31500	7	2500	17500	91000	45500	58500	5000	63500
marzec	100	600	60000	30	1500	45000	10	2500	25000	130000	65000	110500	5000	115500
kwiecień	130	800	104000	39	1800	70200	13	3000	39000	213200	106600	171600	5000	176600
maj	150	800	120000	45	1800	81000	15	3000	45000	246000	123000	229600	5000	234600
czerwiec	180	800	144000	54	1800	97200	18	3000	54000	295200	147600	270600	5000	275600
lipiec	140	800	112000	42	1800	75600	14	3000	42000	229600	114800	262400	5000	267400
sierpień	110	800	88000	33	1800	59400	11	3000	33000	180400	90200	205000	5000	210000
wrzesień	100	800	80000	30	1800	54000	10	3000	30000	164000	82000	172200	5000	177200
październik	90	800	72000	27	1800	48600	9	3000	27000	147600	73800	155800	5000	160800
listopad	80	800	64000	24	1800	43200	8	3000	24000	131200	65600	139400	5000	144400
grudzień	30	800	24000	9	1800	16200	3	3000	9000	49200	24600	90200	5000	95200
	1200		922000	360	360	630900	120	120	350500	1903400		1888800	60000	1948800

---

Sheet 3: plan produkcji

C				144038		138721
Plan produkcji
		model 1	10		model 2	16		model 3	5	25	50	75	RBH	RBH	RBH
M-c	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	M1	M2	M3	zużycie	zasoby	saldo
styczeń	20	240	230	6		10	2	0	3	6000	0	0	6000	6000	0
luty	70	0	160	21	51	40	7	46	42	0	2550	3450	6000	6000	0
marzec	100	171	231	30		10	10	23	55	4275	0	1725	6000	6000	0
kwiecień	130	0	101	39	84	55	13	0	42	0	4200	0	4200	6000	1800
maj	150	239	190	45		10	15	0	27	5975	0	0	5975	6000	25
czerwiec	180	0	10	54	96	52	18	5	14	0	4800	375	5175	6000	825
lipiec	140	240	110	42		10	14	0	0	6000	0	0	6000	6000	0
sierpień	110	0	0	33	63	40	11	11	0	0	3150	825	3975	6000	2025
wrzesień	100	190	90	30		10	10	10	0	4750	0	750	5500	6000	500
październik	90	0	0	27	51	34	9	9	0	0	2550	675	3225	4000	775
listopad	80	120	40	24		10	8	8	0	3000	0	600	3600	4000	400
grudzień	30	0	10	9	15	16	3	8	5	0	750	600	1350	4000	2650
	1200	1200		360	360		120	120		30000	18000	9000	57000	66000	9000

---

Sheet 4: zatrudnienie

D
Koszty (wydatki) zatrudnienia pracowników
	RAZEM	KOSZTY PRACY	KOSZT
M-c	rbh	zł/1rbh	r-m
styczeń	6000	8	48000
luty	6000	8	48000
marzec	6000	8	48000
kwiecień	4200	9	37800
maj	5975	9	53775
czerwiec	5175	9	46575
lipiec	6000	9	54000
sierpień	3975	9	35775
wrzesień	5500	9	49500
październik	3225	9	29025
listopad	3600	9	32400
grudzień	1350	9	12150
	57000		495000

---

Sheet 5: zużycie materiałow

E1 Plan zuzycia materiałów (wartościowo)
		model 1			model 2			model 3
M-c	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem	Razem wydatki na mat. bezp. (zł)
styczeń	240	80	19200	0	240	0	0	350	0	19200
luty	0	80	0	51	240	12240	46	350	16100	28340
marzec	171	80	13680	0	240	0	23	350	8050	21730
kwiecień	0	100	0	84	300	25200	0	500	0	25200
maj	239	100	23900	0	300	0	0	500	0	23900
czerwiec	0	100	0	96	300	28800	5	500	2500	31300
lipiec	240	100	24000	0	300	0	0	500	0	24000
sierpień	0	100	0	63	300	18900	11	500	5500	24400
wrzesień	190	100	19000	0	300	0	10	500	5000	24000
październik	0	100	0	51	300	15300	9	500	4500	19800
listopad	120	100	12000	0	300	0	8	500	4000	16000
grudzień	0	100	0	15	300	4500	8	500	4000	8500
RAZEM	1200		111780	360		104940	120		49650	266370

---

Sheet 6: Wypłaty

E. 2 Plan zużycia, zakupów i wypłat
		modele 1,2,3																			350	1000	1400
M-c	Wydatki na materiały (zł)	zobowiązania SP	zobowiązania SK	Wypłaty netto na materiały (zł)	Wypłaty na pracowników (zł)	Wypłaty zwiazane ze sprzedażą (zł)	Inne wypłaty zwiazne pośrednio (zł)	Wypłaty netto (zł)	K. bezp. prod. (M+R)	M1	M2	M3	K.pośr.zm.	M1	M2	M3	R-m k.zmienne prod.	M1	M2	M3	JEDN.k.zm. M1	JEDN.k.zm. M2	JEDN.k.zm. M3	Zapas M1 szt.	Zapas M2 szt.	Zapas M3 szt.	Zapas M1 zł.	Zapas M2 zł.	Zapas M3 zł.	K.zm.sprzedanych M1	K.zm.sprzedanych M2	K.zm.sprzedanych M3	K.zm sprz. Razem	M1 Marża I	M2 Marża I	M3 Marża I	M1 Marża II	M2 Marża II	M3 Marża II
styczeń	19200	6000	19200	6000	48000	5200	24000	83200	67200	67200	0	0	36000	36000	0	0	103200	103200	0	0	430	1000	1400	220	-6	-2	94600	-6000	-2800	8600	6000	2800	17400	3400	3000	2200	1000	1200	1200
luty	28340	19200	28340	19200	48000	18200	60000	145400	76340	0	32640	43700	36000	0	15300	20700	112340	0	47940	64400	430	940	1400	-70	30	39	-30100	28200	54600	30100	19740	9800	59640	11900	11760	7700	3500	5460	4200
marzec	21730	28340	21730	28340	48000	26000	60000	162340	69730	47880	0	21850	36000	25650	0	10350	105730	73530	0	32200	430	940	1400	71	-30	13	30530	-28200	18200	43000	28200	14000	85200	17000	16800	11000	5000	7800	6000
kwiecień	25200	21730	25200	21730	37800	42640	60000	162170	63000	0	63000	0	25200	0	25200	0	88200	0	88200	0	430	1050	1400	-130	45	-13	-55900	47250	-18200	55900	40950	18200	115050	48100	29250	20800	27300	15210	13000
maj	23900	25200	23900	25200	53775	49200	49200	177375	77675	77675	0	0	35850	35850	0	0	113525	113525	0	0	475	1050	1400	89	-45	-15	42275	-47250	-21000	71250	47250	21000	139500	48750	33750	24000	24750	17550	15000
czerwiec	31300	23900	31300	23900	46575	59040	59850	189365	77875	0	72000	5875	31050	0	28800	2250	108925	0	100800	8125	475	1050	1625	-180	42	-13	-85500	44100	-18200	85500	56700	26325	168525	58500	40500	27675	29700	21060	16875
lipiec	24000	31300	24000	31300	54000	45920	55050	186270	78000	78000	0	0	36000	36000	0	0	114000	114000	0	0	475	1050	1625	100	-42	-14	47500	-44100	-22750	66500	44100	22750	133350	45500	31500	19250	23100	16380	10850
sierpień	24400	24000	24400	24000	35775	36080	60000	155855	60175	0	47250	12925	23850	0	18900	4950	84025	0	66150	17875	475	1050	1625	-110	30	0	-52250	31500	0	52250	34650	17875	104775	35750	24750	15125	18150	12870	8525
wrzesień	24000	24400	24000	24400	49500	32800	47850	154550	73500	61750	0	11750	33000	28500	0	4500	106500	90250	0	16250	475	1050	1625	90	-30	0	42750	-31500	0	47500	31500	16250	95250	32500	22500	13750	16500	11700	7750
październik	19800	24000	19800	24000	29025	29520	57000	139545	48825	0	38250	10575	19350	0	15300	4050	68175	0	53550	14625	475	1050	1625	-90	24	0	-42750	25200	0	42750	28350	14625	85725	29250	20250	12375	14850	10530	6975
listopad	16000	19800	16000	19800	32400	26240	43350	121790	48400	39000	0	9400	21600	18000	0	3600	70000	57000	0	13000	475	1050	1625	40	-24	0	19000	-25200	0	38000	25200	13000	76200	26000	18000	11000	13200	9360	6200
grudzień	8500	16000	8500	16000	12150	9840	45600	83590	20650	0	11250	9400	8100	0	4500	3600	28750	0	15750	13000	475	1050	1625	-30	6	5	-14250	6300	8125	14250	9450	4875	28575	9750	6750	4125	4950	3510	2325
styczeń		8500	0				8100	8100					342000											0	0	0	-4095	300	-2025					366400	258810	169000	182000	132630	98900
RAZEM	266370			263870	495000	380680	630000	1761450					288000																-5820							794210			413530
													630000

---

Sheet 7: Wypłaty (2)

E. 2 Plan zużycia, zakupów i wypłat
		modele 1,2,3																			350	1000	1400				450	1320	2000
M-c	Wydatki na materiały (zł)	zobowiązania SP	zobowiązania SK	Wypłaty netto na materiały (zł)	Wypłaty na pracowników (zł)	Wypłaty zwiazane ze sprzedażą (zł)	Inne wypłaty zwiazne pośrednio (zł)	Wypłaty netto (zł)	K. bezp. prod. (M+R)	M1	M2	M3	K.pośr.zm.	M1	M2	M3	R-m k.zmienne prod.	M1	M2	M3	JEDN.k.zm. M1	JEDN.k.zm. M2	JEDN.k.zm. M3	R-m. k.peł. M1	R-m. k.peł. M2	R-m. k.peł. M3	JEDN.k.peł. M1	JEDN.k.peł. M2	JEDN.k.peł. M3	Zapas M1 szt.	Zapas M2 szt.	Zapas M3 szt.	K.zm. Zapas M1 zł.	K.zm. Zapas M2 zł.	K.zm. Zapas M3 zł.	K.peł. Zapas M1 zł.	K.peł. Zapas M2 zł.	K.peł. Zapas M3 zł.	K.zm.sprzedaży M1	K.zm.sprzedaży M2	K.zm.sprzedaży M3	K.zm sprz. Razem	K.peł.sprzedaży M1	K.peł.sprzedaży M2	K.peł.sprzedaży M3	K.peł.sprzedaży R-m	Wg. K pełnych. zysk.jedn. z M1	Wg. K pełnych. zysk.jedn. z M2	Wg. K pełnych. zysk.jedn. z M3	r-m	Wg. kosztów zmiennych
styczeń	19200	6000	19200	6000	48000	5200	24000	83200	67200	67200	0	0	36000	36000	0	0	103200	103200	0	0	430	1000	1400	127200	0	0	530	1320	2000	220	-6	-2	94600	-6000	-2800	116600	-7920	-4000	8600	6000	2800	17400	10600	7920	4000	22520	-1000	-720	0	-1720	-20600
luty	28340	19200	28340	19200	48000	18200	60000	145400	76340	0	32640	43700	36000	0	15300	20700	112340	0	47940	64400	430	940	1400	0	58182	78158	530	1141	1699	-70	30	39	-30100	28200	54600	-37100	34225	66265	30100	19740	9800	59640	37100	23957	11894	72951	-3500	1243	2106	-151	-10840
marzec	21730	28340	21730	28340	48000	26000	60000	162340	69730	47880	0	21850	36000	25650	0	10350	105730	73530	0	32200	430	940	1400	90221	0	39509	528	1141	1718	71	-30	13	30530	-28200	18200	37460	-34225	22331	43000	28200	14000	85200	52761	34225	17178	104163	-4761	1775	2822	-163	-5200
kwiecień	25200	21730	25200	21730	37800	42640	60000	162170	63000	0	63000	0	25200	0	25200	0	88200	0	88200	0	430	1050	1400	0	112200	0	528	1336	1718	-130	45	-13	-55900	47250	-18200	-68589	60107	-22331	55900	40950	18200	115050	68589	52093	22331	143013	14611	4067	8869	27547	31510
maj	23900	25200	23900	25200	53775	49200	49200	177375	77675	77675	0	0	35850	35850	0	0	113525	113525	0	0	475	1050	1400	137525	0	0	575	1336	1718	89	-45	-15	42275	-47250	-21000	51212	-60107	-25767	71250	47250	21000	139500	86313	60107	25767	172187	9687	4693	10233	24613	33300
czerwiec	31300	23900	31300	23900	46575	59040	59850	189365	77875	0	72000	5875	31050	0	28800	2250	108925	0	100800	8125	475	1050	1625	0	123010	9915	575	1281	1983	-180	42	-13	-85500	44100	-18200	-103575	53817	-22331	85500	56700	26325	168525	103575	69193	32247	205015	11625	8567	10953	31145	43635
lipiec	24000	31300	24000	31300	54000	45920	55050	186270	78000	78000	0	0	36000	36000	0	0	114000	114000	0	0	475	1050	1625	138000	0	0	575	1281	1983	100	-42	-14	47500	-44100	-22750	57500	-53817	-27763	66500	44100	22750	133350	80500	53817	27763	162079	9100	6663	5837	21601	26330
sierpień	24400	24000	24400	24000	35775	36080	60000	155855	60175	0	47250	12925	23850	0	18900	4950	84025	0	66150	17875	475	1050	1625	0	85044	22981	575	1350	2089	-110	30	0	-52250	31500	0	-63250	40497	0	52250	34650	17875	104775	63250	44547	22981	130778	7150	2973	3419	13542	15545
wrzesień	24000	24400	24000	24400	49500	32800	47850	154550	73500	61750	0	11750	33000	28500	0	4500	106500	90250	0	16250	475	1050	1625	110588	0	19912	582	1350	1991	90	-30	0	42750	-31500	0	52384	-40497	0	47500	31500	16250	95250	58204	40497	19912	118614	5796	2703	4088	12586	11950
październik	19800	24000	19800	24000	29025	29520	57000	139545	48825	0	38250	10575	19350	0	15300	4050	68175	0	53550	14625	475	1050	1625	0	72401	19774	582	1420	2197	-90	24	0	-42750	25200	0	-52384	34071	0	42750	28350	14625	85725	52384	38330	19774	110488	5216	550	1826	7592	8355
listopad	16000	19800	16000	19800	32400	26240	43350	121790	48400	39000	0	9400	21600	18000	0	3600	70000	57000	0	13000	475	1050	1625	76543	0	17457	638	1420	2182	40	-24	0	19000	-25200	0	25514	-34071	0	38000	25200	13000	76200	51029	34071	17457	102557	171	489	1743	2403	4760
grudzień	8500	16000	8500	16000	12150	9840	45600	83590	20650	0	11250	9400	8100	0	4500	3600	28750	0	15750	13000	475	1050	1625	0	28898	23852	638	1927	2982	-30	6	5	-14250	6300	8125	-19136	11559	14908	14250	9450	4875	28575	19136	17339	8945	45419	64	-4379	-1745	-6059	-13215
styczeń		8500	0				8100	8100					342000				1103370							680077	479735	231558				0	0	0	-4095	300	-2025	-3363	3639	1311				1109190				1389782,75487928	54160	28624	50153	132937	125530
RAZEM	266370			263870	495000	380680	630000	1761450					288000											1391370		1391370												1587								1397190			132937	-7407
													630000																																				1587	125530
																																																	131350

---

Sheet 8: przepływy śr pienieznych

F Przepływy środków pieniężnych
M-c	Dz.operacyjna	Dz.inwestycyjna	Dz.prywatna	Środki pieniężne SK	Odsetki
styczeń	-55200	-40000	20000	-71200	-712
luty	-81900			-153812	-1538
marzec	-46840			-202190	-2022
kwiecień	14430			-189782	-1898
maj	57225			-134455	-1345
czerwiec	86235			-49564	-496
lipiec	81130			31070	311
sierpień	54145			85526	855
wrzesień	22650			109031	1090
październik	21255			131376	1314
listopad	22610			155300	1553
grudzień	11610		-10000	158463	1585
styczeń	187350	-40000	10000	160048	-1302

---

Sheet 9: zyk lub strata

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
przychody ze sprzedaży produktów	1903400
koszty działalności operacyjnej	1772050
wynik na sprzedaży produktów	131350
pozostałe przychody operacyjne	60000
pozostałe koszty operacyjne( am.)	-10000
wynik na działalności operacyjnej	181350
przychody finansowe
koszty finansowe	-1302
wynik na działalności gospodarczej	180048
zysk nadzwyczjny
strata nadzwyczajna
zysk brutto	180048
podatek	-36010
ZYSK NETTO	144038
M-c	Sprzedaż	K.zm.sprz.wyr.	Marża I	K.zm.sprzed.	Marża II	K.stałe	Wynik
styczeń	26000	17400	8600	5200	3400	24000	-20600
luty	91000	59640	31360	18200	13160	24000	-10840
marzec	130000	85200	44800	26000	18800	24000	-5200
kwiecień	213200	115050	98150	42640	55510	24000	31510
maj	246000	139500	106500	49200	57300	24000	33300
czerwiec	295200	168525	126675	59040	67635	24000	43635
lipiec	229600	133350	96250	45920	50330	24000	26330
sierpień	180400	104775	75625	36080	39545	24000	15545
wrzesień	164000	95250	68750	32800	35950	24000	11950
październik	147600	85725	61875	29520	32355	24000	8355
listopad	131200	76200	55000	26240	28760	24000	4760
grudzień	49200	28575	20625	9840	10785	24000	-13215
			794210	380680	413530	288000	125530	125530
							-5820
							131350

---

Sheet 10: bilans majat. (zmknięcia)

BILANS MAJĄTKOWY (zmknięcia)
		B.O.	B.Z.			B.O.	B.Z.
AKTYWA		wartość (zł)		PASYWA		wartość (zł)		0,00
Majątek trwały				Kapitał wlasny		97 000,0	251 038,1	97 000,0	k.w.pocz.
Rzeczowe środki trwałe		49 000,0	79 000,0					144038,1	zysk netto
Majatek finansowy		1 500,0	1 500,0					10000,0	w/p
Majątek obrotowy
Materiały do produkcji		2 000,0	2 000,0	Kredyt krótkoterminowy		0,0
Wyroby gotowe I		3 500,0	3 500,0	Pożyczka krótkoterminowa		0,0
Wyroby gotowe II		16 000,0	16 000,0	Zobowiązania bieżące		6 000,0	16 600,0
Wyroby gotowe III		7 000,0	7 000,0	Zob.podatkowe			36 009,5
Należności		10 000,0	24 600,0
Stan śr.pien.na rachunku		4 000,0	160 047,6
Kasa		10000,0	10000,0
Suma aktywów		103 000,0	303 647,6	Suma pasywów		103 000,0	303 647,6