---

Overview

bilans mająt. (otwar.)
plan produkcji
plan sprzedaży
zatrudnienie
zużycie materiałow
przepływy śr pienieznych
zyk lub strata
bilans majat. (zmknięcia)

---

Sheet 1: bilans mająt. (otwar.)

BILANS MAJĄTKOWY (otwarcia)

AKTYWA

wartość (zł)

PASYWA

wartość (zł)

Majątek trwały

Kapitał wlasny

97 000,0

Rzeczowe środki trwałe

49 000,0

Majatek finansowy

1 500,0

Majątek obrotowy

Materiały do produkcji

2 000,0

Kredyt krótkoterminowy

Wyroby gotowe I

3 500,0

Pożyczka krótkoterminowa

Wyroby gotowe II

16 000,0

Zobowiązania bieżące

6 000,0

Wyroby gotowe III

7 000,0

Należności

10 000,0

Stan środków pieniężnych

14 000,0

Suma aktywów

103 000,0

Suma pasywów

103 000,0

Maj

Czerwiec

Lipiec

Sierpień

Wrzesień

Październik

Listopad

Grudzień

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

Sprzedaż

Produkcja

Zapasy

KOSZTY PRACY

LIMIT

zł

rbh/ m-c

---

Sheet 2: plan produkcji

								826248,8
C
Plan produkcji
		model 1	10		model 2	16		model 3	5				RBH	RBH	RBH
M-c	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	Sprzedaż	Produkcja	Stan koniec	m1	m2	m3	zużycie	zasoby	saldo
styczeń	20	171	161	6		10	2	17	20	4275	0	1275	5550	6000	450
luty	70	0	91	21	51	40	7	35	48	0	2550	2625	5175	6000	825
marzec	100	240	231	30		10	10	0	38	6000	0	0	6000	6000	0
kwiecień	130	0	101	39	90	61	13	20	45	0	4500	1500	6000	6000	0
maj	150	240	191	45		16	15	0	30	6000	0	0	6000	6000	0
czerwiec	180	0	11	54	105	67	18	7	19	0	5250	525	5775	6000	225
lipiec	140	240	111	42		25	14	0	5	6000	0	0	6000	6000	0
sierpień	110	0	1	33	68	60	11	12	6	0	3400	900	4300	6000	1700
wrzesień	100	201	102	30		30	10	11	7	5025	0	825	5850	6000	150
październik	90	0	12	27	21	24	9	13	11	0	1050	975	2025	4000	1975
listopad	80	108	40	24		0	8	1	4	2700	0	75	2775	4000	1225
grudzień	30	0	10	9	25	16	3	4	5	0	1250	300	1550	4000	2450
	1200		1062	360		359	120		238	30000	18000	9000	57000	66000	9000

---

Sheet 3: plan sprzedaży

B
Plan sprzedaży w ujęciu ilościowym i wartościowym
		model 1			model 2			model 3		RAZEM	należności 10000
M-c	szt.	cena (zł)	wartość (zł)	szt	cena (zł)	wartość (zł)	szt	cena (zł)	wartość (zł)	wartość (zł)	10000	wpłaty	z tyt dzierżawy	razem wypłaty
styczeń	20	600	12000	6	1500	9000	2	2500	5000	26000	13000	23000	5000	28000
luty	70	600	42000	21	1500	31500	7	2500	17500	91000	45500	58500	5000	63500
marzec	100	600	60000	30	1500	45000	10	2500	25000	130000	65000	110500	5000	115500
kwiecień	130	800	104000	39	1800	70200	13	3000	39000	213200	106600	171600	5000	176600
maj	150	800	120000	45	1800	81000	15	3000	45000	246000	123000	229600	5000	234600
czerwiec	180	800	144000	54	1800	97200	18	3000	54000	295200	147600	270600	5000	275600
lipiec	140	800	112000	42	1800	75600	14	3000	42000	229600	114800	262400	5000	267400
sierpień	110	800	88000	33	1800	59400	11	3000	33000	180400	90200	205000	5000	210000
wrzesień	100	800	80000	30	1800	54000	10	3000	30000	164000	82000	172200	5000	177200
październik	90	800	72000	27	1800	48600	9	3000	27000	147600	73800	155800	5000	160800
listopad	80	800	64000	24	1800	43200	8	3000	24000	131200	65600	139400	5000	144400
grudzień	30	800	24000	9	1800	16200	3	3000	9000	49200	24600	90200	5000	95200
	1200		922000	360	360	630900	120	120	350500	1903400			60000	1948800

---

Sheet 4: zatrudnienie

D
Koszty (wydatki) zatrudnienia pracowników
	RAZEM	KOSZTY PRACY	KOSZT
M-c	rbh	zł/1rbh	r-m
styczeń	5550	8	44400
luty	5175	8	41400
marzec	6000	8	48000
kwiecień	6000	9	54000
maj	6000	9	54000
czerwiec	5775	9	51975
lipiec	6000	9	54000
sierpień	4300	9	38700
wrzesień	5850	9	52650
październik	2025	9	18225
listopad	2775	9	24975
grudzień	1550	9	13950
	57000		496275

---

Sheet 5: zużycie materiałow

E1 Plan zuzycia materiałów (wartościowo)
		model 1			model 2			model 3
M-c	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem	Prod. (szt.)	Wydatki na meteriały (zł/sztukę)	Razem				Razem wydatki na mat. bezp. (zł)
styczeń	171	80	13680	0	240	0	17	350	5950				19630
luty	0	80	0	51	240	12240	35	350	12250				24490
marzec	240	80	19200	0	240	0	0	350	0				19200
kwiecień	0	100	0	90	300	27000	20	500	10000				37000
maj	240	100	24000	0	300	0	0	500	0				24000
czerwiec	0	100	0	105	300	31500	7	500	3500				35000
lipiec	240	100	24000	0	300	0	0	500	0				24000
sierpień	0	100	0	68	300	20400	12	500	6000				26400
wrzesień	201	100	20100	0	300	0	11	500	5500				25600
październik	0	100	0	21	300	6300	13	500	6500				12800
listopad	108	100	10800	0	300	0	1	500	500				11300
grudzień	0	100	0	25	300	7500	4	500	2000				9500
RAZEM	1200		111780	360		104940	120		52200				268920
E. 2 Plan zużycia, zakupów i wypłat									materiały bezpośrednie i robocizna
		modele 1,2,3
M-c	Wydatki na materiały (zł)	zobowiązania SP	zobowiązania SK	Wypłaty netto na materiały (zł)	Wypłaty na pracowników (zł)	Wypłaty zwiazane ze sprzedażą (zł)	Inne wypłaty zwiazne pośrednio (zł)	Wypłaty netto (zł)	k zmienne bezpośrednie	m1	m2	m3	k zmienne pośrednie	m1	m2	m3	razem koszty zmienne	m1	m2	m3	k zmienne jedn m1	k zmienne jedn m2	k zmienn jedn m3	k stałe pośreednie wydz
styczeń	19630	6000	19630	6000	44400	5200	57300	112900	97330	47880	0	10440	33300	25650	0	7650	130630	73530	0	18090	430	0	3015	24000
luty	24490	19630	24490	19630	41400	18200	55050	134280	96940	0	20451	21240	31050	0	15300	15750	127990	0	35751	36990		392,868131868132	1761,42857142857	24000
marzec	19200	24490	19200	24490	48000	26000	60000	158490	103200	67200	0	240	36000	36000	0	0	139200	103200	0	240	430	0	8	24000
kwiecień	37000	19200	37000	19200	54000	42640	60000	175840	127000	0	40590	13800	36000	0	27000	9000	163000	0	67590	22800		669,207920792079	584,615384615385	24000
maj	24000	37000	24000	37000	54000	49200	60000	200200	114000	78000	0	300	36000	36000	0	0	150000	114000	0	300	475	0	6,66666666666667	24000
czerwiec	35000	24000	35000	24000	51975	59040	58650	193665	121625	0	47355	5025	34650	0	31500	3150	156275	0	78855	8175		7168,63636363636	151,388888888889	24000
lipiec	24000	35000	24000	35000	54000	45920	60000	194920	114000	78000	0	300	36000	36000	0	0	150000	114000	0	300	475	0	7,14285714285714	24000
sierpień	26400	24000	26400	24000	38700	36080	49800	148580	90900	0	30668	8400	25800	0	20400	5400	116700	0	51068	13800		51068	418,181818181818	24000
wrzesień	25600	26400	25600	26400	52650	32800	59100	170950	113350	65325	0	7725	35100	30150	0	4950	148450	95475	0	12675	475	0	422,5	24000
październik	12800	25600	12800	25600	18225	29520	36150	109495	43175	0	9471	9075	12150	0	6300	5850	55325	0	15771	14925		1314,25	552,777777777778	24000
listopad	11300	12800	11300	12800	24975	26240	40650	104665	52925	35100	0	975	16650	16200	0	450	69575	51300	0	1425	475	0	59,375	24000
grudzień	9500	11300	9500	11300	13950	9840	33300	68390	32750	0	11275	3000	9300	0	7500	1800	42050	0	18775	4800		1877,5	533,333333333333	24000
styczeń		9500		24100			9300
RAZEM	268920	274920	268920	274920	496275	380680	630000	1772375

---

Sheet 6: przepływy śr pienieznych

F Przepływy środków pieniężnych
M-c	dz operacyjna	dz inwestycyjna	dz prywatna	środki rach bankowego pioeniężne SK	odsetki	Środki pieniężne SP	Środki pieniężne SK
styczeń	-84900	-40000	20000	-100900	-1009
luty	-70780			-172689	-1727
marzec	-42990			-217406	-2174
kwiecień	760			-218820	-2188
maj	34400			-186608	-1866
czerwiec	81935			-106539	-1065
lipiec	72480			-35125	-351
sierpień	61420			25944	259
wrzesień	6250			32454	325
październik	51305			84083	841
listopad	39735			124659	1247
grudzień	26810		-10000	142716	1427
styczeń	176425	-40000	1000	144143	-6282
G Działalność finansowa
	(zł)	(zł)	(zł)	odsetki		Wypłaty	saldo
M-c	Wpłaty	rata	prowizja	%	(zł)	Ogółem (zł)
styczeń
luty
marzec
kwiecień
maj
czerwiec
lipiec
sierpień
wrzesień
październik
listopad
grudzień
RAZEM		0	0	0		0
H Działalność inwestycyjna
	(zł)	Wypłaty	saldo
M-c	Wpłaty	Ogółem (zł)
styczeń
luty
marzec
kwiecień
maj
czerwiec
lipiec
sierpień
wrzesień
październik
listopad
grudzień
RAZEM		0

---

Sheet 7: zyk lub strata

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT			styczeń	luty	marzec
przychody ze sprzedaży produktów	1963400,00		26000	91000	130000
koszty działalności operacyjnej	1775875,00		126530	139140	153200
wynik na sprzedaży produktów	187525,00		-100530	-48140	-23200
pozostałe przychody operacyjne	60000,00		5000	5000	5000
pozostałe koszty operacyjne	-10000,00		-833,333333333333	-833,333333333333	-833,333333333333
wynik na działalności operacyjnej	187525,00
wynik na dz finansowej	-6282,32
wynik na działalności gospodarczej	181242,68
zysk nadzwyczjny
strata nadzwyczajna
zysk brutto	181242,68
podatek	36248,54
ZYSK NETTO	144994,15
sprzedaż
K zmienne produkcji
różnica zapasów
koszty sprzedazy

---

Sheet 8: bilans majat. (zmknięcia)

										kap wł	97000
BILANS MAJĄTKOWY (zmknięcia)										zysk netto	144994,15
		b.o.	b.z.			b.o.	b.z.			wkł pbr	10000
AKTYWA			wartość (zł)	PASYWA			wartość (zł)	251994,15
Majątek trwały		49 000,0	79 000,0	Kapitał wlasny		97000		kap na pocz+ zaroboiny zysk netto+ saldo działalności prywatnej
środki trwałe		1 500,0	1500
Majątek obrotowy
materiały do produkcji		2 000,0	2000	Kredyt krótkoterminowy		0
wyroby gotowe I		3 500,0	3500	Pożyczka krótkoterminowa		0
wyroby gotowe II		16 000,0	16000	Zobowiązania bieżące		6000	18800
wyroby gotowe III		7 000,0	7000	zobowiązanie z tytułu pdatku			36249
Należności		10 000,0	24600
Stan środków pieniężnych		14 000,0	154143
kasa
r bankowy
Suma aktywów		103 000,0	287742,684427222	Suma pasywów		103000	55049
								307042,686885444