BILANS SPÓŁKI "WASYL" S.A. ZAJMUJĄCEJ SIĘ PRODUKCJĄ LAMP
ZAKŁAD PRODUKCYJNY "WASYL" S.A
41-250 SOSNOWIEC
UL.PODGÓRNA 19
BILANS
Sporządzony na dzień 30.11.02
AKTYWA				WARTOŚĆ	PASYWA				WARTOŚĆ
A Aktywa Trwałe				120 000,00	A Kapitały				271 000,00
I Środki trwałe				120 000,00	I Kapitał akcyjny				183 000,00
					II Kapitał zapasowy				80 000,00
					III Wynik finansowy				8 000,00
					B ZOBOWIĄZANIA OBCE				82 000,00
B Aktywa obrotowe				233 000,00	I Zobowiązania długoterminowe				50 000,00
I Zapasy				125 000,00	1 Kredyt				50 000,00
1.Materiały				20 000,00
2. Wyroby gotowe				80 000,00	II Zobowiązania krótkoterminowe				32 000,00
3. Produkcja w toku				25 000,00	1. Zobowiązania wobec dostawców				30 000,00
					2. Zobow. z tytułu podatku. ZUS				2 000,00
II Należności				10 000,00
1 Należności od odbiorców				10 000,00
III Inwestycje krótkoterminowe				98 000,00
1 Środki pieniężne w kasie				3 000,00
2 Środki pieniężne r-nku bankowym				95 000,00
SUMA AKTYWÓW				353 000,00	SUMA PASYWÓW				353 000,00
W grudniu wystąpiły następujące operacje gospodarcze:
1. Ujęto wartość produkcji w toku jako koszt procesu 25 000,00
2. Wystawiono fakturę za sprzedaż wyrobów gotowych 1 800,00 netto+396,00VAT=2196,00
3. Wydano odbiorcy wyroby gotowe 1 500,00 netto (ceny zakupu)
4. Wpłata należności na rachunek bankowy 8 000,00
5. Zakupiono materiały do produkcji 3 000,00 + 660VAT=3 660,00
6. Sprzedano wyroby gotowe (Faktura) 6 000,00netto+1320VAT=7 320,00
7. Otrzymano fakturę za gaz 12 500,00+2750VAT=15 250,00
a. w produkcji 10 000,00
b.w administracji 2 500,00
8. Spłacono ratę kredytu z rach.bankowego 25 000,00
9. Zakupiono środek trwały 7 000,00
10. Otrzymano w formie aportu ksero 3 720 ,00
Zksięgowano powyższe operacje na kontach
Dt Środki trwałe Ct					Dt Materiały Ct
Sp 120 000,00					Sp 20 000,00
9) 7 000,00					5) 3 000,00
10) 3 720,00					23 000,00		___
130 720,00		__				_	23 000,00 sk
		130 720,00 sk			23 000,00		23 000,00
130 720,00		130 720,00
Dt Wyroby gotowe Ct					Dt Produkcja w toku Ct
Sp 80 000,00		1 500,00 (3			Sp 25 000,00		25 000,00 (1
80 000,00		1 500,00			11) 35 000,00
		78 500,00 sk			60 000,00		25 000,00
80 000,00		80 000,00			_		35 000,00 sk
					60 000,00		60 000,00
Dt Koszty produkcji Ct					Dt Koszty zarzadu Ct
1) 25 000,00		35 000,00 (11			7) 2 500,00		2 500,00 (12
7) 10 000,00					2 500,00		2 500,00
35 000,00		35 000,00
Dt Kasa Ct					Dt Rachunek bieżący Ct
Sp 3 000,00					Sp 95 000,00		25 000,00 (8
3 000,00		___			4) 8 000,00
		3 000,00 sk			103 000,00		25 000,00
	3 000,00	3 000,00			___		78 000,00
					103 000,00		103 000,00
Dt Zobow. wobec dostawców Ct					Dt Kapitał akcyjny Ct
		30 000,00 Sp					183 000,00 Sp
		3 660,00 (5					3 720,00 (10
		15 250,00 (7			__		186 720,00
		7 000,00 (9			sk 186 720,00
__		55 910,00			186 720,00		186 720,00
sk 55 910,00
55 910,00		55 910,00
Dt Wynik finansowy Ct					Dt Kapitał zapasowy Ct
12) 2 500,00		8 000,00 Sp					80 000,00 Sp
14) 1 500,00		7 800,00 (13			___		80 000,00
4 000,00		15 800,00			sk 80 000,00
zysk 11 800,00		___			80 000,00		80 000,00
15 800,00		15 800,00
Dt Kredyty bankowe Ct					Dt Zobowiazania z tytułu ZUS Ct
8) 25 000,00		50 000,00 Sp					2 000,00 Sp
25 000,00		50 000,00			___		2 000,00
sk 25 000,00					sk 2 000,00
50 000,00		50 000,00			2 000,00		2 000,00
					Przychód ze sprzedaży
Dt Należności od odbiorców. Ct					Dt wyrobów gotowych Ct
Sp 10 000,00		8 000,00 4)			13) 7 800,00		1 800,00 (2
2) 2 196,00							6 000,00 (6
6) 7 320,00					7 800,00		7 800,00
19 516,00		8 000,00
		11 516,00 sk
19 516,00		19 516,00
Koszty sprzedaży wyrobów
Dt gotowych wg cen zakupu Ct
3) 1 500,00		1 500,00 (14
1 500,00		1 500,00
Dt Podatek VAT należny Ct					Dt Podatek VAT naliczony Ct
16) 1 716,00		396,00 (2			5) 660,00		3 410,00 (15
		1 320,00 (6			7) 2 750,00
1 716,00		1 716,00			3 410,00		3 410,00
Dt Zobowiazania z tyt.pod. VAT Ct
15) 3 410,00		1 716,00 (16
3 410,00		1 716,00
___		1 694,00 sk
3 410,00		3 410,00
ZESTAWIENIE OBROTÓW I SALD
L.p. Nazwa kont					Sp+obroty		Salda końcowe
					Dt	Ct	Dt		Ct
1. Środki trwałe					130 720,00	___	130 720,00		___
2. Materiały					23 000,00	___	23 000,00		___
3. Wyroby gotowe					80 000,00	1 500,00	78 500,00		___
4. Produkcja w toku					60 000,00	25 000,00	35 000,00		___
5. Należności od odbiorców					19 516,00	8 000,00	11 516,00		___
6. Kasa					3 000,00	___	3 000,00		___
7. Rachunek bieżący					103 000,00	25 000,00	78 000,00		___
8. Kapitał akcyjny					___	186 720,00	___		186 720,00
9. Kapitał zapasowy					___	80 000,00	___		80 000,00
10. Wynik finansowy					4 000,00	15 800,00	___		11 800,00
11. Kredyt bankowy					25 000,00	50 000,00	___		25 000,00
12. Zobowiazania wobec dostawców					___	55 910,00	___		55 910,00
13. Zobowiazania z tytułu ZUS					___	2 000,00	___		2 000,00
14. Należności z tytułu podatku VAT					3 410,00	1 716,00	1 694,00		___
SUMA					451 646,00	451 646,00	361 430,00		361 430,00
ZAKŁAD PRODUKCYJNY "WASYL" S.A
41-250 SOSNOWIEC
UL.PODGÓRNA 19
BILANS
Sporządzony na dzień 31.12.02
AKTYWA				WARTOŚĆ	PASYWA				WARTOŚĆ
A Aktywa Trwałe				130 720,00	A Kapitały				278 520,00
I Środki trwałe				130 720,00	I Kapitał akcyjny				186 720,00
1.Środki trwałe				130 720,00	II Kapitał zapasowy				80 000,00
					III Wynik finansowy				11 800,00
					B ZOBOWIĄZANIA OBCE				82 910,00
B Aktywa obrotowe				230 710,00	I Zobowiązania długoterminowe				25 000,00
I Zapasy				136 500,00	1 Kredyt				25 000,00
1.Materiały				23 000,00
2. Wyroby gotowe				78 500,00	II Zobowiązania krótkoterminowe				57 910,00
3. Produkcja w toku				35 000,00	1. Zobowiązania wobec dostawców				55 910,00
					2. Zobow. z tytułu podatku. ZUS				2 000,00
II Należności				13 210,00
1 Należności od odbiorców				11 516,00
2 Należności z tyt. podatku VAT				1 694,00
III Inwestycje krótkoterminowe				81 000,00
1 Środki pieniężne w kasie				3 000,00
2 Środki pieniężne r-nku bankowym				78 000,00
SUMA AKTYWÓW				361 430,00	SUMA PASYWÓW				361 430,00