podatki w rachunkowości, Zadanie z p.d. - dodatkowe, PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY


PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

Zadanie do rozwiązania - praca domowa

Na kontach kosztów i przychodów zaewidencjonowano w bieżącym okresie dane ujęte w niżej podanej tabeli. Proszę wskazać w ostatniej kolumnie (kolumnie nr 4) przychody niepodlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym (wpisując oznaczenie „n-przychód”) oraz koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (wpisując oznaczenie „n-kup”). Ponadto proszę obliczyć przychody podatkowe, koszty uzyskania przychodów, dochód podatkowy, odliczenia od dochodu oraz podatek dochodowy bieżący.

Symbol konta

Nazwa konta

kwota

„n-przychód” lub „n-kup”

1

2

3

4

Koszty według rodzajów, w tym:

20.350

400

Amortyzacja

2.500

400-1

Amortyzacja stanowiąca kup

2.400

400-2

Amortyzacja samochodów osobowych pow. 20000 EURO

100

401

Zużycie materiałów

6.284

402

Usługi obce

1.760

403

Podatki i opłaty

150

403-1

Opłaty na PFRON

120

403-2

Podatek od nieruchomości

25

403-3

Opłaty skarbowe

5

404

Wynagrodzenia

8.280

405

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

1.200

409

Pozostałe koszty rodzajowe

176

409-1

Koszty reklamy

60

409-2

Koszty reprezentacji

42

409-3

Podróże służbowe w ramach limitu

18

409-4

Ubezpieczenia majątkowe

56

Przychody i koszty związane z ich osiągnięciem

730

Sprzedaż towarów

86.000

731

Wartość sprzedanych towarów w cenie nabycia

41.000

751

Przychody finansowe

495

751-1

Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek

200

751-2

Naliczone odsetki od środków na rachunku bankowym

4

751-3

Zapłacone odsetki od należności przeterminowanych

2

751-4

Zysk z tytułu zbycia wierzytelności

10

751-5

Otrzymane dywidendy

50

751-6

Przychody ze sprzedaży papierów wartościowych

180

751-7

Różnice kursowe zrealizowane

35

751-8

Różnice kursowe niezrealizowane

14

752

Koszty finansowe

822

752-1

Zapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych

6

752-2

Zapłacone odsetki od przeterminowanych zobowiązań wobec dostawców

3

752-3

Strata ze zbycia należności od odbiorców z tytułu dostaw

620

752-4

Cena nabycia sprzedanych papierów wartościowych

150

752-5

Różnice kursowe zrealizowane

32

752-6

Różnice kursowe niezrealizowane

11

760

Pozostałe przychody operacyjne

1.460

760-1

Umorzone zobowiązanie w wyniku postępowania układowego

170

760-2

Odpisane zobowiązania przedawnione

90

760-3

Otrzymane darowizny towarów

200

760-4

Przychody ze sprzedaży środków trwałych

1000

761

Pozostałe koszty operacyjne

2.234

761-1

Wartość zlikwidowanych środków trwałych w związku z ich uszkodzeniem

210

761-2

Wartość zlikwidowanych środków trwałych w związku ze zmianą rodzaju działalności

30

761-3

Darowizny na cele pożytku publicznego - przekazane z rachunku bankowego środki pieniężne

50

761-4

Darowizny na pozostałe cele

10

761-5

Odpisy aktualizujące należności wątpliwe

18

761-6

Przedawnione należności z tytułu dostaw

10

761-7

Nieściągalne należności z tytułu dostaw, których nieściągalność udokumentowano

366

761-8

Rezerwy na ryzyko gospodarcze

140

761-9

Zapłacone składki na rzecz organizacji, do których przynależność nie jest obowiązkowa

200

761-10

Wartość sprzedanych środków trwałych

1.200

770

Straty nadzwyczajne

200

770-1

Likwidacja środka trwałego w związku z pożarem

200

Dodatkowe informacje o kosztach i przychodach:

  1. Wynagrodzenia naliczone w bieżącym okresie oraz świadczenia na rzecz pracowników zostały do końca roku wypłacone.

  2. Podmiot gospodarczy nalicza różnice kursowe zgodnie z zasadami podatkowymi.

  3. Strata podatkowa za rok ubiegły wynosi 1.600 zł.

Obliczenia:

Lp

Tytuł

Kwota

1

Przychody księgowe

2

Przychody podatkowe

3

Koszty księgowe

4

Koszty uzyskania przychodów (podatkowe)

5

Dochód podatkowy

6

Odliczenia od dochodu

7

Podstawa opodatkowania

8

Podatek dochodowy bieżący



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Podatek dochodowy bieżący i odroczony
w 1 - wartość pieniądza w czasie - zadania dodatkowe, wszop ZZIP, II semestr, finanse i rachunkowość
Podatki dochodowe PODATEK DOCHODOWY, WYKŁAD 1 (06.10.2013)
Problemy podatkowe w rachunkowości ćw 3 zadania od Barczyk, Semestr V, PROBLEMY PODATKOWE W RACHUNKO
Podatki dochodowe, PODATEK DOCHODOWY WYKŁAD 1 (06 10 2013)
Podatki, Podatek dochodowy od osób fizycznych (17 stron)
Problemy podatkowe w rachunkowości ćw 4 zadania od?rczyk
zadanie dodatkowe z metod rachunkowych
w 1 - wartość pieniądza w czasie - zadania dodatkowe, wszop ZZIP, II semestr, finanse i rachunkowość
640 Podatek dochodowy w rachunku zysków i strat
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY (ćwiczenia) Zadania do rozwiązania
Podatek dochodowy od osób fizycznych i stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w krajach UE pp
Podatki Samorzadowe zadania id 365112
Cwiczenia nr 4 zadanie dodatkowe 4
zadania dodatkowe, Ekonomia- studia, Finanse publiczne i rynki finansowe

więcej podobnych podstron