DEKRETACJA HURTOWNII SPORTOWEJ „ATLAS”

Lp.

data

dowód

Treść operacji

Kwota

Dekretacja
WN

MA

1.

05.05.2008

Fa VAT Nr
450/2008

Zakupiono towary w Sklepie
INTERSPORT S.A.
- wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto

26.800
6.164
32.964

300
224

202

2.

05.05.2008

Pz 01/2008

Przyjęto towary do magazynu

26.800

330

300

3.

07.05.2008

Fa VAT Nr
59/2008

Zakupiono materiały biurowe
- wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto

300
69
369

410
224

202

4.

15.05.2008

Fa VAT
01/2008

Sprzedano towary
-wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto

41.000
9.430
50.430

201

731
225

5.

15.05.2008

Wz01/2008 Wydano sprzedane towary

24.400

737

330

6.

31.05.2008

WB
10/2008

a)Opłata za prowadzenie rachunku
bankowego
b)Odsetki od środków na rachunku
bieżącym

100

160

420

131

131

750

7.

31.05.2008

PK 1/2008

Naliczono i zaksięgowano miesięczny
koszt zużycia środka trwałego

200

400

071

8.


9.

31.05.2008


31.05.2008

PK 2/2008


PK 3/2008

Naliczono i zaksięgowano podatek
dochodowy od osób prawnych

a) Przeksięgowanie VAT

naliczonego

b) Przeksięgowanie VAT

należnego

3.127


6.233

9.430

871


223

225

222


224

223

10.

31.05.2008

PK 4/2008

a) Przeniesienie przychodów

ze sprzedaży na wynik
finansowy

b) Przeniesienie wartości

sprzedanych towarów w
cenie zakupu na wynik
finansowy

c) Przeniesienie usług obcych

na wynik finansowy

d) Przeniesienie przychodów

finansowych na wynik
finansowy

e) Przeniesienie kosztów

amortyzacji na wynik
finansowy

f) Przeniesienie podatku

dochodowego na wynik
finansowy

41.000


24.400



100

160


200


3.127

731


860



860

750


860


860

860


737



420

860


400


871

Przychody : 41.000+160=41.160 Amortyzacja : 96 000*2,5%= 2.400/12=200

Koszty : 24.400+100+200=24.700

41.160-24.700=16.460

16.460*19%=3.127,40 ( 3.127) Podatek naliczony : 6.164+69=6233 Podatek należny: 9.430