DEKRETACJA HURTOWNI „TOPSPORT”

Lp. Data

Dowód

Treść operacji

kwota

dekretacja

WN

MA

1.

10.05.2012

FVZ

56/2012

Zakup towarów od
Hurtowni INTERSPORT
sp. z o.o.
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

44.000,00
10.120,00
54.120,00

301
225

210-01

2.

10.05.2012

PZ 11/2012

Przyjęcie towarów do
magazynu

36.000,00
30.000,00

330-1
330-2

301
301

3.

10.05.2012

PK 1/2012

Wyksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych towarów

22.000,00

301

342

4.

15.05.2012

FVS

340/2012

Sprzedano towary firmie
TROFEA
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

75.000,00
17.250,00
92.250,00

201-01

730
225

5.

15.05.2012

WZ

15/2012

Wydano sprzedane
towary nabywcy

45.000,00
30.000,00

731
731

330-1
330-2

6.

17.05.2012

FVK

6/2012

Wystawiono fakturę
korygującą dla firmy
TROFEA
- wartość netto
- VAT
- wartość brutto

-3.750,00
- 862,50
-4.612,50

201-01

730
225

7.

31.05.2012

WB 5/2012

Otrzymano wyciąg
bankowy:
- Przelew od firmy
TROFEA za FVS
340/2012 z
uwzględnieniem
FVK 6/2012
- Przelew dla Hurtowni
INTERSPORT za
FVZ 56/2012
- prowizja za przelew
- spłata raty kredytu
- odsetki od kredytu
-opłata administracyjna

87.637,50




54.120,00

10,00
180,00
120,00
30,00

130




210-01

402
134
755
403

201-01




130

130
130
130
130

8.

31.05.2012

PK 2/2012

Naliczono i
zaksięgowano
miesięczny koszt zużycia
środków trwałych

1.450,00

400

070

9.

31.05.2012

PK 3/2012

Obliczono i
zaksięgowano odchylenia
przypadające na
sprzedane towary

-24.998,00

731

342

10. 31.05.2012

PK 4/2012

Naliczono i
zaksięgowano podatek
dochodowy od osób
prawnych

3.731,00

870

220

11. 31.05.2012

PK 5/2012

Przeksięgowanie na WF:

- przychody ze sprzedaży
- wartość sprzedanych
towarów w cenach
zakupu
- usług obcych
- kosztów finansowych
- podatków i opłat
- amortyzacji
- podatku dochodowego

71.250,00

50.002,00

10,00
120,00
30,00
1.450,00
3.731,00

730

860

860
860
860
860
860

860

731

402
755
703
400
870