Wykład 1  Aktywa pieniężne
Zadanie 1
W spółce ARWENA stany wybranych kont na początku marca były następujące:
Wn Ma
101 - Kasa 1 300 -
131 - Rachunek bieżący 22 000 -
234  Pozostałe rozrachunki z pracownikami 200 -
231  Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - 4 200
W marcu wystąpiły poniższe operacje w zakresie obrotu pieniężnego:
Treść Kwota
1. Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456789: 4 900
a) na wypłatę wynagrodzeń 4 200
b) na uzupełnienie środków w kasie do wysokości pogotowia kasowego 700
2. Przyjęto zwrot niewykorzystanych środków tytułem rozliczenia zaliczki od D. Walkir 25
 rozliczenie zaliczki nr 9
4 200
3. Lista płac nr 3 - wypłacono wynagrodzenia gotówką z kasy
4. Wypłacono z kasy T. Rybce zaliczkę na zakup materiałów biurowych  Kw nr 14 1 000
2 000
5. Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456790 na planowane podróże
pracowników
6. Wypłacono zaliczkę R. Mikce na podróż służbową  wniosek o zaliczkę nr 12 2 000
7. E. Nowak zwrócił do kasy niewykorzystaną część zaliczki KP nr 16 20
8. Podjęto gotówkę na podstawie czeku gotówkowego nr A 4213456791 1 000
9. Wpłacono do kasy gotówkę za sprzedane usługi  faktura nr 30 (VAT według stawki 2 240
0%)
10. Przekazanie na rachunek bieżący nadwyżki środków ponad pogotowie kasowe ............
(ustalone w wysokości 1 000 zł )  ostemplowany przez bank dowód wpłaty własnej
Polecenia:
1. Zapisz salda kont na początek marca.
2. Zaksięguj operacje gospodarcze.
3. Zamknij konta.
Dr Anna Zysnarska
Wykład 1  Aktywa pieniężne
Zadanie 2
W przedsiębiorstwie BILBO stany wybranych kont na początku kwietnia były następujące:
Wn Ma
101  Kasa 2 000 -
131 - Rachunek bieżący 24 000 -
149 - Inne środki pieniężne ( czek obcy rozrachunkowy) 570
234  Pozostałe rozrachunki z pracownikami 500 -
231 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń - 12 000
224 - Rozrachunki z budżetami (CIT) - 2500
225 - Rozrachunki z ZUS - 4 200
W kwietniu wystąpiły poniższe operacje gospodarcze:
Treść Kwota
1. Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 3413434781 na wypłatę wynagrodzeń 2 200 2 200
2. Lista płac  wypłacono wynagrodzenia:
a) przelew na rachunki bankowe pracowników 9 800 (wb)
b) wypłata z kasy 2 200
3. Przekazano czek rozrachunkowy do realizacji w banku  bankowy dowód 570
przekazania czeków
4. Zapłacono przelewem bankowym  wyciąg z rachunku bieżącego: 6 700
zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 2 500
składki z tytułu ubezpieczeń społecznych 4 200
5. Fa dla odbiorcy za sprzedane produkty zapłacona czekiem gotówkowym 120
6. Przekazano czek do realizacji w banku - ostemplowany przez bank dowód wpłaty, 120
KP
7. Wb  zawiadomienie o realizacji czeku rozrachunkowego 570
8. Pracownik przedstawił rozliczenie pobranej zaliczki: 360
koszty podróży (bilety, rachunki, dieta) 340
zwrot do kasy niewykorzystanej gotówki 20
9. Faktura za sprzedane produkty (VAT według stawki 0%) zapłacona czekiem 1 600
rozrachunkowym potwierdzonym
10. Przekazano czek do realizacji w banku  bankowy dowód przekazania czeków 1 600
Polecenia:
1. Zapisz salda kont na początek kwietnia.
2. Zaksięguj operacje gospodarcze.
3. Zamknij konta i wyjaśnij saldo konta  Inne środki pieniężne .
Dr Anna Zysnarska