Mateusz Roda
Mateusz Riliszkis
}ð System emerytalny w Polsce
}ð III filar
}ð PrzystÄ…pienie do III filaru
}ð Porównanie IKE i IKZE
}ð IKE a rachunek maklerski
}ð Wybór formy oszczÄ™dzania a
profil osoby oszczędzającej
}ð IKE i IKZE w liczbach
}ð Forma indywidualnego dobrowolnego
oszczędzania na emeryturę
}ð Indywidualne Konto Emerytalne
}ð Indywidualne Konto Zabezpieczenia
Emerytalnego
}ð Pracownicze Programy
Emerytalne
}ð Prawo do wpÅ‚at na IKE przysÅ‚uguje osobie
fizycznej, która ukończyła 16 lat
}ð Osoba fizyczna może być posiadaczem
jednego konta
}ð Podpisanie umowy z uprawnionym
podmiotem
}ð Fundusz inwestycyjny
}ð Podmiot prowadzÄ…cy dziaÅ‚alność maklerskÄ…
}ð ZakÅ‚ad ubezpieczeÅ„ na życie
}ð Bank
}ð Dobrowolny fundusz emerytalny
IKE IKE
Trzykrotność przeciętnego
1,2 krotności przeciętnego
prognozowanego wynagrodzenia
prognozowanego wynagrodzenia
Limit wpłat miesięcznego
miesięcznego
11 238zł
4 495,20zł
Na wniosek oszczędzającego, po
Po ukończeniu 60 lat lub po
Wypłata z osiągnięciu przez niego wieku 65 lat
uzyskaniu uprawnień emerytalnych i
zachowaniem korzyści oraz pod warunkiem dokonywania
ukończeniu 55 lat oraz spełnieniu
podatkowych wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach
warunku
kalendarzowych.
Wypłata podlega opodatkowaniu
Opodatkowanie
Brak zryczałtowanym podatkiem
wypłaty
dochodowym w stawce 10 %
IKE IKZE
Zwolnienie z podatku od zysków
Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku
Korzyści podatkowe
kapitałowych. podatkowym można odliczyć od
podstawy opodatkowania.
W całości lub w części, w Tylko w całości, wypłata zwiększa
Wcześniejszy zwrot
przypadku zysku do zapłaty podstawę opodatkowania w danym
środków
podatek od zysków kapitałowych. roku.
Nie płacimy podatku od spadków i Nie płacimy podatku od spadków i
darowizn. Osoby dziedziczące darowizn. Osoby dziedziczące środki
Dziedziczenie środki z innego IKE mogą je od z IKZE będą musiały zapłacić
razu wypłacić i nie płacą z tego zryczałtowany podatek dochodowy w
tytułu podatku dochodowego. stawce 10%
Lata Rachunek maklerski IKE
0 10000 10000
1 10810 11000
2 11686 12100
3 12632 13310
4 13655 14641
5 14761 16105
6 15957 17716
7 17250 19487
8 18647 21436
9 20157 23579
10 21790 25937
Podatek
5230 3028
Wypłata 21790 22909
efektywna roczna stopa
zwrotu
8,10% 8,64%
}ð Limit wpÅ‚at i dostÄ™pność wpÅ‚at
}ð Bieżące odliczenie podatkowe
}ð DostÄ™pność wypÅ‚at
}ð KoÅ„cowe opodatkowanie i dostÄ™pność bez
utraty ulgi
}ð Dziedziczenie Å›rodków
}ð Student, mÅ‚oda osoba pracujÄ…ca, krótki okres
inwestycji
}ð Osoba oszczÄ™dzajÄ…ca do okresu
emerytalnego
IKE IKZE
Liczba założonych kont
817 651 496426
Wartość środków (mld zł)
4,27 0,12
Liczba IKE i IKZE w poszczególnych instytucjach
Towarzystwa Dobrowolne
Zakłady Domy
Funduszy Banki Fundusze
ubezpieczeń maklerskie
Inwestycyjnych Emerytalne
Konta IKE
562 289 182 807 21712 49 370 1 473
Konta IKZE
388 699 9 565 1 012 33 97 117
}ð Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o
indywidualnych kontach emerytalnych oraz
indywidualnych kontach zabezpieczenia
emerytalnego
}ð http://emerytura.gov.pl/
}ð http://bossa.pl/oferta/IKE/
}ð http://www.mpips.gov.pl/ubezpieczenia-
spoleczne/ubezpieczenie-
emerytalne/ikze/indywidualne-konto-
zabezpieczenia-emerytalnego/