Zawarcie małżeństwa a korzyści finansowe
Ludzie - w tym krewni i przyjaciele - szukają w czasach kryzysu oszczędności, więc raczej nie można
liczyć na drogie prezenty ślubne. Ale zawarcie związku małżeńskiego może przynieść pewne
korzyści podatkowe plus wsparcie skarbu państwa przy kredycie na mieszkanie. W skrajnych
przypadkach ich wartość wyniesie 25 tys. zł rocznie.
Względy podatkowe czy korzyści materialne powinny być oczywiście ostatnią rzeczą rozważaną przed
zawarciem małżeństwa. Okazuje się jednak, że razem łatwiej kroczyć po nowej drodze życia niż w
pojedynkę po starej ścieżce. Państwo promuje bowiem założenie rodziny różnego rodzaju
przywilejami. Oto najważniejsze z nich.
Kredyt na koszt państwa
Rządowy program wsparcia w spłacie kredytu hipotecznego  Rodzina na swoim zyskał w ostatnim
czasie tak znaczny rozgłos, że nie trzeba go bliżej przedstawiać. Wystarczy powiedzieć, że skarb
państwa przez osiem lat spłaca połowę odsetek od kredytu zaciągniętego w złotych na zakup
mieszkania do 50 mkw. (można kupić większe mieszkanie  do 75 mkw. lub nawet dom o powierzchni
140 mkw., ale wtedy wsparcie państwa jest proporcjonalnie mniejsze, choć kwotowo takie samo).
Warunków jest kilka, a najważniejszy kryje się już w nazwie programu  jest on zarezerwowany dla
rodzin. A więc małżeństw lub osób samotnie wychowujących dzieci, które kupują swoje mieszkania
lub domy nie posiadając przy tym innego lokum na własność.
Wsparcie jest iście królewskie i znane już są przypadki, w których chęć skorzystania z programu
przyspieszyła decyzję młodych par o sformalizowaniu związku. Tylko w I kwartale tego roku po kredyt
z programu  Rodzina na swoim sięgnęło 4 tys. rodzin  to 11 proc. wszystkich zaciągniętych w tym
czasie kredytów hipotecznych.
W obecnych warunkach rynkowych wsparcie skarbu państwa może sięgnąć kwoty 92 tys. zł przez
okres ośmiu lat (w przypadku zakupu mieszkania o powierzchni 50-75 mkw. w Warszawie po cenie
7142 zł za metr przy kredycie na 30 lat i ratach równych) lub np. 122,8 tys. zł (w przypadku domu o
powierzchni 75-140 mkw. w Poznaniu po cenie 6335 zł za metr przy kredycie na 30 lat i ratach
równych). Licząc inaczej  można spłacać ratę kredytu nawet o 1 tys. zł mniejszą (np. z 2,3 do 1,3 tys.
zł w przypadku wyżej opisanego przykładu Warszawy).
Wyższa zdolność
Jest też tajemnicą poliszynela, że banki chętniej udzielają kredytów małżeństwom niż singlom, jako
pewniejszym i bardziej stabilnym partnerom biznesowym. Oczywiście przy odpowiednio wysokiej
zdolności kredytowej również single mogą uzyskać kredyt, ale warto tu dodać, że małżeństwa łącząc
swoje dochody mogą skorzystać z tzw. efektu skali. Na przykład wydatki na utrzymanie mieszkania
czy samochodu odliczane są od łącznych dochodów, więc w mniejszym stopniu obniżają zdolność
kredytową. Singiel, który ma samochód i utrzymuje mieszkanie, z takiego efektu skorzystać nie może.
Strona 1 z 2
Zawarcie małżeństwa a korzyści finansowe
Wydawać się to może błahostką, ale w sytuacji, gdy banki coraz bardziej ograniczają dostęp do
kredytów i stawiają coraz wyższe wymogi dochodowe kredytobiorcom, zawarcie związku
małżeńskiego może ułatwić dostęp do kredytów bankowych.
Nowe rozliczenia podatkowe
Nowe możliwości stwarza też wspólne rozliczenie małżonków z fiskusem. Największe korzyści
podatkowe może osiągnąć osoba biorąca ślub z osobą niepracującą. Zyskuje w ten sposób drugą
kwotę wolną od podatku, która wynosi w tym roku 3091 zł na osobę. Zatem w przypadku małżeństwa
kwota ta rośnie do 6182 zł. Również wejście na wyższy próg podatkowy liczy się podwójnie. Dziś
podatek według drugiej i najwyższej skali podatkowej (32 proc.) płacą osoby osiągające rocznie
ponad 85 528 zł dochodu brutto. Po pomnożeniu tej kwoty okazuje się, że małżeństwa zarabiające
powyżej 171 056 zł rocznie zapłacą podatek według wyższej skali.
Zatem ktoś, kto do tej pory zarabiał np. 150 tys. zł rocznie (12,5 tys. zł miesięcznie), płacił rocznie 35
473 zł podatku dochodowego. Po zawarciu małżeństwa z niepracującą osobą zapłacony podatek
spada do 25 887 PLN (o 9 586 zł). (Faktycznie zaliczka na podatek dochodowy może być płacona bez
zmian, a odzyskanie nadpłaconego podatku trzeba starać się w zeznaniu rocznym. W dodatku ze
wspólnego rozliczenia można skorzystać jeśli małżeństwo trwa pełny rok podatkowy). Oczywiście to
tylko przykład, a korzyści podatkowe mogą osiągać różne wartości. Dotyczą jednak tylko tej sytuacji,
w której jedno z małżonków zarabia więcej niż 85 528 zł rocznie, a drugie mniej od tego progu.
Jeśli dodamy do tego korzyści z dopłaty do kredytu (opisany przykład zakupu domu w Poznaniu),
może się okazać, że w skrajnej sytuacji (dochody powyżej 170 tys. zł uzyskiwane przez jednego
małżonka przy drugim niepracującym) korzyść z zawarcia związku małżeńskiego sięga 25 tys. zł
rocznie. Ale to i tak najmniejsza z zalet małżeństwa&
Strona 2 z 2