RACHUNKOWOŚĆ BANKOWA - ZADANIA

Zadanie 1

Sklasyfikuj następujące pozycje bilansowe:

1. Rachunek bieżący banku NOSTRO 1100

2. Budynek przejęty za niespłacony kredyt

3. Wyemitowane obligacje własne banku

4. Rachunek bieżący NOSTRO 1200

5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

6. Udzielone krótkoterminowe kredyty osobom fizycznym

7. Rezerwa na ryzyko ogólne banku

8. Rachunki bieżące przedsiębiorstw

9. Rachunki bieżące innego banku LORO 1101

10. Depozyt z tytułu obrotu aukcyjnego papierami wartościowymi

11. Lokata z tytułu obrotu papierami wartościowymi z przyrzeczeniem odkupu

12. Fundusz na ryzyko ogólne banku

13. Lokaty terminowe banków komercyjnych

14. Rezerwa obowiązkowa na depozyty

15. Rachunek bieżący innego banku LORO 1201

16. Urzędowe blankiety wekslowe

17. Zapasy materiałów biurowych

18. Przychody przyszłych okresów

19. Obligacje Skarbu Państwa

20. Udziały w podmiotach zależnych

21. Gotówka w kasie

22. Czeki podróżne własne

23. Zobowiązania wobec dostawców komputerów

24. Akcje zakupione na rynku wtórnym do odsprzedaży w ciągu 2 miesięcy

Zadanie 2

Na podstawie poniższej tabeli sporządź bilans banku „X”.

Rzeczowe aktywa trwałe	33 257,00 zł	Przychody przyszłych okresów	100 064,00 zł
Gotówka w kasie	78 884,00 zł	Akcje i udziały w podmiotach stowarzyszonych	22 920,00 zł
Kapitał podstawowy	34 030,00 zł	Zobowiązania wobec podmiotów niefinansowych terminowe	626 860,00 zł
Środki pieniężne w NBP	185 086,00 zł	Należności od podmiotów niefinansowych terminowe	486 016,00 zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 622,00 zł	Należności od podmiotów finansowych w rachunku bieżącym	140 695,00 zł
Rezerwa obowiązkowa	97 877,00 zł	Zysk netto	68 384,00 zł
Aktywa przejęte do zbycia	18,00 zł	Należności od podmiotów finansowych terminowe	231 973,00 zł
Kapitał rezerwowy	52 891,00 zł	Akcje i udziały w podmiotach zależnych	12 300,00 zł
Rozliczenia międzyokresowe czynne	113 724,00 zł	Rozliczenia międzyokresowe bierne	116 500,00 zł
Kapitał zapasowy	56 513,00 zł	Dłużne papiery wartościowe emitentów państwowych	421 411,00 zł
Pozostałe aktywa	22 547,00 zł	Zobowiązania wobec Banku Centralnego terminowe	139 307,00 zł
Fundusze specjalne	32 290,00 zł	Zobowiązania wobec podmiotów finansowych terminowe	35 003,00 zł
Koncesje, licencje	997,00 zł	Zobowiązania wobec podmiotów finansowych w rachunku bieżącym	34 477,00 zł
Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym	27 149,00 zł	Zobowiązania wobec podmiotów niefinansowych w rachunku bieżącym	625 139,00 zł

Zadanie 3

Na podstawie poniższej tabeli sporządź bilans banku „Y”.

Kapitał podstawowy	950 000,00	Obligacje wyemitowane przez miasto „F”	10 000,00 zł
Kapitał z aktualizacji wyceny	150 000,00	Rezerwa obowiązkowa	250 000,00 zł
Przychody zastrzeżone	90 000,00 zł	Zobowiązania wobec pracowników	5 000,00 zł
Obligacje wyemitowane przez bank „Y”	85 000,00 zł	Oprogramowanie komputerowe	50 000,00 zł
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	35 000,00 zł	Umorzenie oprogramowania komputerowego	10 000,00 zł
Samochód pancerny Lublin	200 000,00 zł	Zysk netto	…
Umorzenie samochodu pancernego	120 000,00 zł	Zobowiązania podporządkowane	40 000,00 zł
Budynek biurowy firmy X przejęty za długi	500 000,00 zł	Depozyt terminowy Pana „F”	80 000,00 zł
Koszty trwających prac rozwojowych rozliczane w czasie	20 000,00 zł	Naliczone odsetki od depozytu Pana „F”	15 000,00 zł
Zobowiązania bieżące wobec Banku Centralnego	50 000,00 zł	Depozyt terminowy Banku Centralnego	100 000,00 zł
Konto NOSTRO w banku komercyjnym	90 000,00 zł	Depozyt terminowy Publicznego Przedszkola	60 000,00 zł
Gotówka w skarbcu	500 000,00 zł	Złoto niemonetarne	15 000,00 zł
Należności normalne z tytułu udzielonych kredytów od: - firmy „A” - kantoru „B” - gminy „C”	60 000,00 zł 30 000,00 zł 60 000,00 zł	Należności przeterminowane z tytułu udzielonych kredytów od: - Pani „G” (rezerwa 7 500,00 zł) - firmy „D” (rezerwa 20 000,00 zł) - powiatu „E” (rezerwa 12 000,00 zł)	15 000,00 zł 26 000,00 zł 60 000,00 zł
Naliczone odsetki od kredytów normalnych od: - firmy „A” - kantoru „B” - gminy „C”	2 000,00 zł 3 500,00 zł 5 000,00 zł	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	50 000,00 zł

---