Uniwersytet Technologiczno – Przyrodniczy

im. Jana i Jędrzeja Śniadeckich w Bydgoszczy

Temat: Analiza ekonomiczna i ocena efektywności działalności przedsiębiorstwa „Styropex”.

Korkosz Jacek

Sem. IV bud.

Gr. K

Spis treści

I. Prezentacja przedsiębiorstwa 3

1. Opis firmy 3

1.1 Podstawowe dane o przedsiębiorstwie 3

1.2 Opis lokalizacji przedsiębiorstwa 3

1.3. Informacje na temat załogi 4

1.3.1 Struktura zatrudnienia 4

1.3.2 System płac 4

1.3.3 Wynagrodzenia 4

1.4 Opis struktury organizacyjnej 5

1.5 Informacje o zaciągniętych kredytach 6

1.6 Kierownictwo 6

2. Organizacja i przygotowanie procesu produkcyjnego 6

2.1 Opis produktu 6

2.2 Charakterystyka procesu produkcyjnego 9

3. Marketing (nabywcy, dostawcy kontrahenci) 12

4. Czynniki ryzyka 13

II. Analiza SWOT. Ocena mocnych i słabych stron.

1. Czynnik ludzki…………………………………………………………………

2. Majątek trwały…………………………………………………………………

3. Majątek obrotowy

4. Produkty,

5. Technika i technologia

6. Struktura organizacyjna

7. Analiza rynku

III Analiza produkcji

1. Ocena wielkości produkcji przy zastosowaniu rożnych materiałów.

IV Analiza kosztów własnych

1. Analiza całkowitych kosztów własnych w układzie rodzajowym

2. Analiza całkowitych kosztów własnych w układzie kalkulacyjnym

I. Prezentacja przedsiębiorstwa.

1. Opis firmy.

Przedsiębiorstwo Styropex powstało w 1988 roku jako spółka z o.o., której właścicielami są Cezary Korniszon i Dominik Długop. Dysponuj nowoczesnym parkiem maszynowym oraz posiada własny transport (w tym specjalistyczny) co pozwala na szybką i terminową realizację zleceń z zachowaniem wysokiej jakości produkcji i usług. Wynikiem rozwoju firmy jest uruchomienie produkcji płyt styropianowych, które posiadają certyfikat zgodności z polskimi normami: - płyty styropianowe EPS 50-042, EPS 70-040, EPS 100-038, EPS 100-038 FW (koloru niebieskiego), EPS 200-036. Firma została wyróżniona w kraju, plasując się od 1996 roku w pierwszej setce najlepszych przedsiębiorstw budowlanych. W celu uzyskania wysokiej jakości świadczonych usług, w firmie funkcjonuje wewnętrzna zakładowa kontrola jakości i weryfikacji pracy naszych pracowników. Jakość stanowi dla firmy czynnik decydujący o sukcesie, dalszym rozwoju i pozycji firmy na rynku. Dlatego firma konsekwentnie dąży do wzrostu zaufania i wiarygodności przedsiębiorstwa poprzez zagwarantowanie zadeklarowanego poziomu jakości produktów i usług.

1. Podstawowe dane o przedsiębiorstwie.

Styropex

Adres: Poznańska 43

Miejscowość: 62-200 Gniezno

Telefon: [phone]

Fax: [phone]

Strona www: http://www.styropexpolska.pl

Adres E-mail: [e-mail]

REGON: 074567180

1. Opis lokalizacji przedsiębiorstwa.

Siedziba przedsiębiorstwa zlokalizowana jest w miejscowości Gniezno położonej w województwie mazowieckim, w powiecie gnieźnieńskim, w gminie Gniezno.

1. Informacje na temat załogi.

   1. Struktura zatrudnienia.

Stanowisko	Liczba zatrudnionych
Dyrektor	1
Kierownik d.s. finansowych	1
Kierownik d.s. marketingu i sprzedaży	1
Kierownik d.s. produkcji i zaopatrzenia	1
Pracownik produkcji	30
Kontroler jakości	3
Sprzedawca	2
Księgowy	2
Pracownik d.s. BHP	1
Zaopatrzeniowiec	2
Kierowca	3
Pracownicy biurowi	3
Pracownicy pomocniczy	10

1.3.2 System płac

W firmie obowiązuje czasowy system płac dla pracowników. Płaca w tym systemie określana jest jako miesięczna kwota wynagrodzenia brutto. Stosuje się także premię w zależności od jakości pracy.

1.3.3 Wynagrodzenia

Stanowisko	Wynagrodzenie (zł) Brutto miesięcznie
Dyrektor	6200
Kierownicy	4800
Księgowy	2500
Kontroler jakości	2200
Pracownik produkcji	1800
Pracownicy pomocniczy	1600
Kierowca	1600
Sprzedawca	1500
Pracownik d.s. BHP	1500
Zaopatrzeniowiec	1500
Pracownicy biurowi	1400

1.4. Opis struktury organizacyjnej

5. Informacje o zaciągniętych kredytach

Firma nie posiada żadnych zobowiązań finansowych.

5. Kierownictwo

Dyrektor: inż. Jacek Kopara

Wykształcenie: wyższe budowlane

Doświadczenie zawodowe: Jest dyrektorem firmy Styropex od 4 lat.

Zakres obowiązków: odpowiedzialny za całokształt funkcjonowania zakładu

Kierownik d.s. produkcji i zaopatrzenia: mgr inż. Daniel Zieliński

Wykształcenie: wyższe budowlane i logistyczne

Doświadczenie zawodowe: Pracował dla firmy WATEX w latach 1999-2005

Zakres obowiązków: kontrola i nadzór produkcji, opracowuje szczegółowy plan i harmonogram produkcji, zarządza przygotowaniem technologicznym produkcji, zapewnienie właściwego funkcjonowania biura poprzez zaopatrzenie w materiały i urządzenia biurowe, zapewnienie właściwego zarządzania aktywami, współpraca z dostawcami materiałów i usług, w tym zawieranie umów i ich kontrola pod kątem formalnym i kosztowym.

Kierownik d.s. marketingu i sprzedaży: mgr Emil Witkowski

Wykształcenie: wyższe z zakresu zarządzania

Doświadczenie zawodowe: Na stanowisku kierownika d.s. marketingu i sprzedaży w firmie Styropex pracuje od 3 lat. Pracował przez 5 lat dla firmy MESEL.

Zakres obowiązków: opracowanie, wdrażanie i kontrolowanie działań marketingowych oraz kierowanie sprzedażą produktów, tworzenie określonego zespołu pracowników, dokonuje analizy rynku, rozwija strategię sprzedaży produktu

Kierownik d.s. finansowych: mgr Joanna Kaczorowska

Wykształcenie: wyższe ekonomiczne

Doświadczenie zawodowe: Na stanowisku Kierownika d.s. finansowych pracuje od 8 lat.

Zakres obowiązków: odpowiada za politykę finansową firmy poprzez zarządzanie jej finansami, koordynuje i nadzoruje system księgowości, nadzoruje wewnętrzne kontrole i rozliczenia z pracownikami firmy

1. Organizacja i przygotowanie procesu produkcyjnego

   1. Opis produktu

Przedsiębiorstwo posiada w ofercie sprzedaży następujące płyty styropianowe:

• Płyta EPS 50-042

Zastosowanie EPS 50-042. Płyty styropianowe EPS 50-042 mają zastosowanie jako materiał izolacyjny w miejscach nie wymagających przenoszenia obciążeń mechanicznych:

- mury warstwowe

- sufity podwieszane

- ściany działowe szkieletowe

- poddasza

- ekrany zagrzejnikowe,

- podłogi na letargach

Wymiary płyt

- format 1000 x 500 (standard)

- na zamówienie formaty do 3000 x 1000 x 500

- grubość od 10 do 500 co 10 mm

Parametry techniczne

Współczynnik przewodzenia ciepła l - 0,042 W/mK

Naprężenia ściskające przy 10% odkształceniu względnym - > 50 kPa

Klasa reakcji na ogień – E

• Płyta EPS 70-040

Zastosowanie EPS 70-040. Płyty styropianowe EPS 70-040 mają zastosowanie jako materiał izolacyjny w miejscach mało obciążonych mechanicznie:

- docieplają metodą lekką-mokrą

- stropodachy

Zastosowanie płyt frezowanych pozwala uniknąć

powstawanie mostków termicznych

Wymiary płyt

- format 1000 x 500 (standard)

- na zamówienie formaty do 3000 x 1000 x 500

- grubość od 10 do 500 co 10 mm

Parametry techniczne

Współczynnik przewodzenia ciepła l - 0,040 W/mK

Naprężenia ściskające przy 10% odkształceniu względnym - > 70 kPa

Klasa reakcji na ogień - E

• Płyta EPS 100-038

Zastosowanie EPS 100-038. Płyty styropianowe EPS 100-038 mają zastosowanie jako materiał izolacyjny w miejscach wymagających przenoszenia obciążeń mechanicznych:

- podłogi

- podgrzewanie podłogowe

- dachy

- podziemne części budynków

Wymiary płyt

- format 1000 x 500 (standard)

- na zamówienie formaty do 3000 x 1000 x 500

- grubość od 10 do 500 co 10 mm

Parametry techniczne

Współczynnik przewodzenia ciepła l - 0,038 W/mK

Naprężenia ściskające przy 10% odkształceniu względnym - > 100 kPa

Klasa reakcji na ogień – E

• Płyta EPS 100-038 FW

Zastosowanie EPS 100-038 FW*. Płyty styropianowe EPS 100-038 Fundamentowo-wodoodporne mają zastosowanie jako materiał izolacyjny w miejscach poniżej poziomu gruntu o podwyższonej wigotności (ściany piwnic, itp.)

Wymiary płyt

- format 1000 x 500 (standard)

- na zamówienie formaty do 3000 x 1000 x 500

- grubość od 10 do 500 co 10 mm

Parametry techniczne

Współczynnik przewodzenia ciepła l - 0,038 W/mK

Naprężenia ściskające przy 10% odkształceniu względnym - > 100 kPa

Klasa reakcji na ogień - E

* Absorbcja wody przy długotrwałej dyfuzji WD(V)10

* Nasiąkliwość wodą przy długotrwałym zanurzeniu WL(T)5

• Płyta EPS 200-036

Zastosowanie EPS 200-036. Płyty styropianowe EPS 200-036 mają zastosowanie jako materiał izolacyjny w miejscach o bardzo dużym obciążeniu mechanicznym:

- podłogi w obiektach przemysłowych

- garaże i parkingi

- konstrukcje inżynierskie

Wymiary płyt

- format 1000 x 500 (standard)

- na zamówienie formaty do 3000 x 1000 x 500

- grubość od 10 do 500 co 10 mm

Parametry techniczne

Współczynnik przewodzenia ciepła l - 0,036 W/mK

Naprężenia ściskające przy 10% odkształceniu względnym - > 200 kPa

Płyty samogasnące

1. Charakterystyka procesu produkcyjnego

Technologia produkcji płyt styropianowych

1. Dozowanie granulatu (ciśnienie, temperatura, nastawy)

2. Spienianie

Pierwszym etapem cyklu produkcyjnego styropianu jest spienianie polistyrenu. Surowiec podstawowy w postaci granulek, których wielkość wynosi od 0,2 do 3 mm, umieszcza się w urządzeniu zwanym spieniarką oraz doprowadza parę. W odpowiedniej temperaturze następuje zmiękczenie granulatu a wydzielający się pentan powoduje zwiększenie rozmiarów granulek nawet do 60 razy w stosunku do ich początkowej wielkości. W porach gromadzi się powietrze, które stanowi prawie 98% objętości materiału. Ciśnienie pary i czas spieniania (2-5 minut) pozwalają regulować pożądaną gęstość wyrobu ostatecznego. Jest to bardzo ważna faza całego procesu produkcyjnego, ponieważ sposób w jaki przebiega determinuje jakość uzyskanego produktu.

3. Przechowywanie w silosach (sezonowanie)

4. Formowanie bloków (ciśnienie poniżej 0,07, temperatura, czas)

Podczas tej fazy procesu spienione wstępnie granulki zostają umieszczone w metalowej formie. Ponieważ produkcja styropianu jest praktycznie bezodpadowa do formy trafiają również skrawki styropianu powstające jako odpad przy cięciu bloków. Pod wpływem podciśnienia a następnie gorącej pary, podawanej do formy, następuje najpierw wypieranie powietrza a następnie dalsze spienianie się granulatu. Po krótkim czasie trwającym do kilkunastu sekund następuje całkowite sklejenie się granulek, które tworzą ukształtowany blok. Kolejna faza związana jest z ochładzaniem w bardzo kontrolowany sposób wcześniej uformowanego bloku i po kilku minutach gotowy styropian opuszcza formę.

5. Cięcie bloków na płyty

Ostatnim etapem przed załadunkiem i wysyłką jest cięcie styropianu według wymaganych wymiarów. Dzięki dodatkowym urządzeniom zwanym wycinarkami konturowymi możliwe jest uzyskanie niestandardowych kształtów styropianu

6. Frezowanie - na życzenie Klienta

7. Pakowanie

Styropian po pocięciu jest pakowany i tym samym gotowy do wysłania.

8. Magazynowanie

9. Transport

1. Marketing

Dostawca:

Polistyren - FIRMA CHEMICZNA ANTOS

28-200 Staszów ul. Towarowa 40

tel. [phone]

fax [phone]

e-mail: [e-mail]

Płatność: przelew bankowy

Konkurenci:

• FROST

Radłowo 50

88-170 Pakość

tel./fax [phone]

e-mail: [e-mail] od 40 – 200 zł/m2

Zdolność produkcyjna: 13.000.000 szt/rok

• Styropoz spółka z o.o.

60-462 Poznań, ul. Szarych Szeregów 23

tel. [phone] | fax. [phone]

[e-mail]

Ceny od 45 – 150 zł/m2

Zdolność produkcyjna: 7.000.000 szt/rok

Nabywcy:

Naszymi klientami są w 80% hurtownie, pozostała część to indywidualni odbiorcy.

1. Czynniki ryzyka

• Zmniejszenie się popytu

• Problem z uzyskaniem wyspecjalizowanych pracowników.

• Rozwiązanie umowy z kontrahentem.

• Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną

• Utrata kluczowych pracowników

• Awaryjność maszyn opóźniająca produkcję

• Uzależnienie się od odbiorców

• Ryzyko związane z działalnością firm konkurencyjnych

II. Analiza SWOT. Ocena mocnych i słabych stron

1. Czynnik ludzki

Wyszczególnienie	Zatrudnienie w %
	Firma Styropex
1. Wykształcenie
wyższe	17
średnie	59
pozostałe	24
Razem	100
2. Staż pracy
do 1 roku	8
od 1 do 2 lat	24
od 2 do 5 lat	31
powyżej 5 lat	37
Razem	100
3. Wiek
do 30 lat	38
31 do 35 lat	26
36 do 45 lat	13
46 do 50 lat	12
51 do 60 lat	11
powyżej 60 lat	1
Razem	100

Tabela. Zatrudnienie według cech demograficznych.

1. Majątek trwały

Wyszczególnienie	Umorzenie w % wartości brutto
	Firma Styropex
Budynki i budowle	30
Maszyny i urządzenia	31
Środki transportu	24
Pozostałe środki trwałe	15

Tabela. Środki trwałe

1. Majątek obrotowy

Wyszczególnienie	Struktura środków obrotowych w %
	Firma Styropex
1. Zapasy	30,0
materiały	27,0
w tym: zbędne	-
wyroby gotowe	3,0
w tym: trudne do upłynnienia	2,0
2. Należności	45,0
w tym: sporne	10,0
3. Środki pieniężne	25,0
Razem	100,0

Tabela. Środki obrotowe

1. Produkty

Wyszczególnienie	Firma Styropex	Firma Styrops
Stosunek kosztu wytworzenia wyrobu do ceny produktu	91/100	94/100
Stosunek cen wyrobów do przeciętnych cen w branży	95/100	99/100
Stosunek wyrobów zareklamowanych przez odbiorców do sprzedanych	13/100	8/100
Wskaźnik straty z tytułu niskiej jakości	2/100	2/100
Udział sprzedanych wyrobów w sprzedaży całej branży	4/100	2/100

Tabela. Wybrane informacje o podstawowych wyrobach

1. Technika i technologia

Wyszczególnienie	Firma Styropex	Firma Styrops
Stosowane techniki	Poziom światowy	Poziom światowy
Stosowane technologie	Poziom branży	Poziom branży
Ilość zgłaszanych wniosków racjonalizatorskich	6	4
Ilość wdrażanych wniosków racjonalizatorskich	2	2
Odpady materiałów w procentach zużytych materiałów	1%	2%

Tabela. Informacje o technice i technologii

1. Struktura organizacyjna

Wyszczególnienie	Firma Styropex	Firma Styrops
Struktura organizacyjna dostosowana do:
rodzaju działalności	tak	tak
wielkości przedsiębiorstwa	tak	tak
Przy projektowaniu struktury uwzględniono:
optymalny zakres nadzoru	tak	tak
Struktura jest:
elastyczna	tak	tak
dająca uprawnienia decyzyjne kierownictwu niższego szczebla	tak	tak

Tabela. Informacja o strukturze organizacyjne

1. Analiza rynku

Wyszczególnienie	Firma Styropex	Firma Styrops
Badanie i rozpoznawanie rynku krajowego i zagranicznego	tak	tak
badanie pojemności rynku i struktury popytu	tak	tak
badanie trendów sprzedaży	tak	nie
analiza zachowań konkurentów	tak	tak
badanie zachowań konkurentów	tak	nie
badanie zachowań dostawców	tak	tak
badanie opinii klientów, konkurentów i dostawców o wyrobach firmy	tak	nie
Reakcje przedsiębiorstwa na sygnały rynkowe	szybko	szybko
Wprowadzenie produktów na nowe rynki
krajowe	tak	tak
zagraniczne	nie	nie
Wprowadzenie produktów do innych segmentów rynku	nie	nie
Liczba konkurentów bezpośrednich na rynku krajowym	125	125
liczba dostawców	1	1
liczba klientów	duża	duża
Integracja przedsiębiorstwa z podobnymi przedsiębiorstwami w celu zwiększenia skali produkcji i umocnienia na rynku	nie	nie

Tabela. Informacje o rynku