Uniwersytet Technologiczno – Przyrodniczy

im. Jana i Jędrzeja Śniadeckich w Bydgoszczy

Ekonomika Budowli

Analiza ekonomiczna i ocena efektywności działalności przedsiębiorstwa „MarMac”

Maria Szczeblewska

Maciej Cilińdź Gr. C

Sem. IV, stacjonarne

Bydgoszcz , czerwiec 2011

I. PREZENTACJA PRZEDSIĘBIORSTWA

1. Opis firmy

1.1. Podstawowe dane o przedsiębiorstwie

1.2 Opis lokalizacji przedsiębiorstwa

1.3 Informacje na temat załogi

1.3.1. Struktura zatrudnienia

1.3.2. System płac / SYSTEMY MOTYWACJI

1.3.3. Wynagrodzenie

1.4 Opis struktury organizacji

1.5 Informacja o zaciągniętych kredytach

1.6. Kierownictwo

2. Organizacja i przygotowanie procesu produkcyjnego

2.1. Opis produktu

2.2. Charakterystyka procesu produkcyjnego

3. Marketing (nabywcy, dostawcy, konkurenci)

4. Czynniki ryzyka

II. ANALIZA SWOT (OCENA MOCNYCH I SŁABYCH STRON)

1. Czynnik ludzki

2. Majątek trwały

3. Majątek obrotowy

4. Wyroby

5. Technika i technologia

6. System zarządzania

7. Analiza rynku

III ANALIZA PRODUKCJI

1. Ocena wielkości produkcji przy zastosowaniu różnych materiałów

IV ANALIZA KOSZTÓW WŁASNYCH

1. Analiza całkowitych kosztów własnych w układzie rodzajowym

2. Analiza całkowitych kosztów własnych w układzie kalkulacyjnym

I. PREZENTACJA PRZEDSIĘBIORSTWA

1. Opis firmy

1.1. Podstawowe dane o przedsiębiorstwie

Nazwa firmy:	Prywatny Zakład Budowlany „MarMac” Marian Maciejewski
Lokalizacja:	woj. Kujawsko-pomorskie Osielsko 85-637 Centralna 17
Kontakt:	tel. [phone] fax [phone] e-mail: [e-mail]
REGON:	1658945387652
NIP:	465-38-75-238
Forma prawna:	przedsiębiorstwo prywatne osoby fizycznej
Dane o właścicielu:	Marian Maciejewski ul. Kwiatowa 45 Bydgoszcz 85-195 Tel. [phone] [e-mail]
Data założenia firmy:	1999

1.2 Opis lokalizacji przedsiębiorstwa

Firma płożona jest niedaleko Bydgoszczy we miejscowości Osielsko w powiecie bydgoskim. Na zakład składa się budynek siedziby firmy, budynek gospodarczy, zespół wiat oraz plac produkcyjny. Teren zajmuje około 2000m².

1.3 Informacje na temat załogi

1.3.1. Struktura zatrudnienia

1.3.1.1Podział na jednostki i grupy organizacyjne [działy]

1.3.1.2 Zestawienie załogi firmy

	Imię	Nazwisko	Jednostka Organizacyjna	Stanowisko	Wykształcenie	Wiek	Staż	Etat
1	Elżbieta	Piwkowska	kierownictwo	prezes firmy	wyższe magisterskie	42	13	pełny
2	Karolina	Bąk	kierownictwo	kierownik administracyjny	wyższe licencjackie	36	13	pełny
3	Tomasz	Knapik	kierownictwo	główny technolog	średnie techniczne	52	13	pełny
4	Stefan	Mroczek	kierownictwo	dyrektor działu sprzedaży	wyższe magisterskie	38	10	pełny
5	Mateusz	Armknecht	specjaliści	asystent technologa	średnie techniczne	28	5	pełny
6	Stefan	Mroczek	specjaliści	koordynator ds. transportu	średnie techniczne	33	10	pełny
7	Katarzyna	Fliger	specjaliści	pracownik administracyjny	wyższe magisterskie	32	5	pełny
8	Mariusz	Dudziński	specjaliści	informatyk	wyższe magisterskie	34	5	pół
9	Stefan	Panek	specjaliści	przedstawiciel handlowy	średnie	24	1	pół
10	Dawid	Kawczyński	specjaliści	elektronik	wyższe licencjackie	34	10	pełne
11	Mikołaj	Wróbel	specjaliści	mechanik	średnie techniczne	34	7	pełny
12	Wojciech	Kamel	specjaliści	mechanik	średnie techniczne	31	10	pełny
13	Lech	Schmitt	pracownicy fizyczni	stróż	zawodowe	55	5	pół
14	Karol	Fabiański	pracownicy fizyczny	pracownik produkcyjny	średnie	29	13	pełny
15	Kornel	Fabiański	pracownicy fizyczny	operator ładowarki	średnie	31	5	pełny
16	Adam	Zdun	pracownicy fizyczny	operator ładowarki	średnie	33	13	pełny
17	Damian	Biskup	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	42	5	pełny
18	Jerzy	Zielonka	pracownicy fizyczny	kierowca	podstawowe	41	13	pełny
19	Maciej	Szymczak	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	47	10	pełny
20	Jonasz	Ochla	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	32	10	pełny
21	Tomasz	Hakiel	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	28	5	pełny
22	Piotr	Czerkawski	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	37	10	pełny
23	Grzegorz	Jarzyna	pracownicy fizyczny	kierowca	średnie	21	1	pełny
24	Krzysztof	Żuk	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	51	13	pełny
25	Cezary	Michalski	pracownicy fizyczny	kierowca	zawodowe	30	5	pełny

1.3.1.3 Dane o stałych współpracownikach

Funkcja	Typ	Nazwa	Adres	Tel	NIP
Dostawca	cementownia	La Farge Kujawy S.A	88-192 Piechcin ul.Warszawska 110	+052 586 50 13	526-10-60-765
Dostawca	żwirownia	"Wojdal VIII" Żwirownia J. Ratajski	88-170 Wojdal ul.Gminna 2	+052 564 27 20	443-22-45-428-
Dostawca	chemia budowlana	„Murus SC”	85-741 Bydgoszcz, Fabryczna 19	+052 345 28 52	234-11-22-747
Nabywca	producent prefabrykatów betonowych	Prywatny Zakład Budowlany „Taunus”	83-122 Łochowo ul. Kamienna 12	+ 052 344 75 25	342-25-13-248
Nabywca	Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe i Prefabrykacji	„Kamal” sp. z o.o.	Bydgoszcz,85-271 ul.Kamienna 74	+052 343 55 10	772-55-73-241
Współpraca	hurtownia części samochodowych	Gordon sp. z o.o.	89-200 Szubin ul.Poznańska 62	+. 052 372 54 54	967-09-51-593
Współpraca	doradztwo podatkowe	Biuro podatkowo-rachunkowe mgr Bożena Pauszek	85-060 Bydgoszcz ul.Sobieskiego 1 p.117	+052 322-51-52	876-23-13-001
Współpraca	laboratorium budowlane	"Laboratorium Budowlane" Sp. z o.o.	65-387 Zielona Góra, Zawiszy Czarnego 29	+068 322 33 32,	231-32-32-444

1.3.2 System płac / SYSTEMY MOTYWACJI

1.3.2.1 System nagród i kar

Dla robotników obsługujących węzeł produkcyjny oraz pracowników działu sprzedaży system wynagrodzenia został dostosowany do sezonowości produkcji, stąd największym jego elementem są wynagrodzenia jednostkowe od wyników pracy oraz premie. Ma to na celu motywować zatrudnione osoby w firmie do bardziej wytężonej pracy w miesiącach o najwyższym obciążeniu. W mniejszym stopniu system premiowania dotyczy również pracowników wynagradzanych na podstawie czasu pracy. Ponadto jako element stabilizujący wprowadzono odpowiedzialność materialną na poszczególnych stanowiskach o różnym zakresie.

1.3.2.2 System weryfikacji wyników pracy

Za weryfikacje wyników pracy odpowiada pośrednio najwyższy szczeblem kierownik w zależności dziedziny kierowania. Bezpośrednio oni wszyscy odpowiadają przed prezesem firmy.

1.3.2.3 Bodźce pozapłacowe

Podstawowym bodźcem pozapłacowym jest elastyczny czas pracy w miesiącach o najniższym obciążeniu i możliwość powiększania kwalifikacji zawodowych pracowników dzięki pełnego wparcia finansowemu firmy. W tych miesiącach jest możliwe również udzielanie płatnych urlopów, stąd czas dni wolnych od pracy jest stosunkowo wyższy niż ma to miejsce w przedsiębiorstwach o innej branży. Ponadto każde stanowisko pracy posiada swoją mapę kariery dając przejrzysty wgląd w możliwości rozwoju pracownika.

1.3.2.4 System awansowania

Każde stanowisko pracy posiada swoją odrębna charakterystykę z załącznikiem w postaci mapy kariery. Aneks ten zawiera szczegółowe informacje o możliwości osiągnięcia awansu zawodowego warunkowanych po przez staż pracy, odbyte szkolenia, posiadane certyfikaty i uprawnienia oraz wykształcenie. Mapa ta określa również potencjalny czas osiągnięcia tych kwalifikacji i związane z nimi zyski zarówno w postaci płacowej jak i pozapłacowej (np. urlopy naukowe).

1.3.3 Wynagrodzenia

	Jednostka Organizacyjna	Stanowisko	Liczba zatrudnionych	Sposób wynagradzania	Etat	Średnia miesięczna płaca brutto:
1	kierownictwo	prezes firmy	1	wg czasu pracy + premie	pełny	6000
2	kierownictwo	kierownik administracyjny	1	wg czasu pracy + premie	pełny	3000
3	kierownictwo	główny technolog	1	wg wyników pracy + premie	pełny	4000
4	kierownictwo	dyrektor działu sprzedaży	1	wg wyników pracy + premie	pełny	4000
5	specjaliści	asystent technologa	1	wg wyników pracy + premie	pełny	3000
6	specjaliści	koordynator ds. transportu	1	wg czasu pracy + premie	pełny	3000
7	specjaliści	pracownik administracyjny	1	wg czasu pracy + premie	pełny	2500
8	specjaliści	informatyk	1	wg czasu pracy	pół	2500
9	specjaliści	przedstawiciel handlowy	1	wg wyników pracy + premie	pół	2500
10	specjaliści	elektronik	1	wg czasu pracy + premie	pełny	3000
11	pracownicy fizyczny	mechanik	2	wg czasu pracy + premie	pełny	2500
12	pracownicy fizyczni	stróż	1	wg czasu pracy	pół	1750
13	pracownicy fizyczny	pracownik produkcyjny	1	wg wyników pracy + premie	pełny	3000
14	pracownicy fizyczny	operator ładowarki	2	wg wyników pracy + premie	pełny	3000
15	pracownicy fizyczny	kierowca	10	wg czasu pracy + premie	pełny	2500

1.4 Opis struktury organizacji

1.4.1 Podstawowe zasady właściwej organizacji pracy

1.4.1.1 Podział zadań i odpowiedzialności

Finanse	Administracja	Transport	Produkcja	Marketing
Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za prowadzanie księgowości, raportowanie i rozliczanie finansowe, oraz pozyskiwanie funduszy unijnych	Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za prowadzenie kadr, zaopatrzenie firmy, ustalanie harmonogramów pracy, współprace z kontrahentami oraz sporządzanie dokumentacji	Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za transport produktów, kosztorysowanie transportu oraz utrzymanie pojazdów przewozowych w dobrym stanie technicznym	Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za proces produkcyjny, kosztorysowanie procesu produkcyjnego oraz utrzymanie maszyn w dobrym stanie technicznym	Jednostka organizacyjna odpowiedzialna za promowanie produktów firmy, rozpoznanie rynku i pozyskiwanie nowych klientów oraz współpracowników

Pomiędzy wszystkimi komórkami istnieje ścisła współpraca, spowodowana:

• niewielkim zasobem kadr i koniecznością powierzania zadań z zakresu odpowiedzialności więcej niż jednej jednostce organizacyjnej,

• skupioną lokalizacją jednostek organizacyjnych,

• niewielkim rozmiarem firmy.

1.4.1.2 Obciążenie pracą poszczególnych jednostek organizacyjnych

Finanse	Administracja	Transport	Produkcja	Marketing
Jednostka jednakowo obciążona pracą w ciągu całego roku	Jednostka jednakowo obciążona pracą w ciągu całego roku	Jednostka sezonowo obciążona pracą, uzależniona od możliwości produkcyjnych	Jednostka sezonowo obciążona pracą, uzależniona od czynników atmosferycznych (temp. poniżej -5°C)	Jednostka jednakowo obciążona pracą w ciągu całego roku

1.5 Informacje o zaciągniętych kredytach

Rodzaj kredytu	Bank	Wartość	Oprocentowanie	Czas spłaty	Część spłacona	Zaciągnięcie
inwestycyjny na zakup węzła do produkcji betonu typu BRS-1000M	Millenium	2mln zł	10,7% w PLN	15 lat	65%	1999 rok
obrotowy	db Kredyt	500 tys. zł	8% w PLN	-	-	2002 rok

1.6 Kierownictwo

1.6.1 Podział ze względu na szczebel kierowania

1.6.2 Podział ze względu na dziedzinę kierowania

1.6.3 Opis kierownictwa najwyższego szczebla

Imię:	Elżbieta
Nazwisko:	Piwkowska
Data i miejsce urodzenia:	30.03.1967 w Bydgoszczy
Wykształcenie:	1974-1982 Szkoła Podstawowa nr 1 w Barcinie im. Józefa Poniatowskiego 1982-1986 Liceum Ogólnokształcące nr 3 im. Adama Mickiewicza w Bydgoszczy 1986-1991 Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Jednolite studia magisterskie na kierunku Ekonomia
Doświadczenie zawodowe:	1992-1994 Analityk finansowy Biuro Administracyjne w Ministerstwie Finansów RP 1994-1996 Production Manager BWI BetonWerk International, Köln, Niemcy
Umiejętność:	Biegła znajomość języka niemieckiego w mowie i piśmie, Dobra znajomość języka angielskiego w mowie i piśmie Znajomość obsługi programów pakietu MS-Office, Statistica
Osiągnięte sukcesy zawodowe:	Zbudowanie od podstaw jednej z najlepiej prosperującej firm w regionie
Zakres obowiązków i odpowiedzialności:	Obowiązki: formułowanie potrzeb kadrowych firmy, formułowanie potrzeb sprzętowych firmy, formułowanie potrzeb organizacyjnych firmy w celu eliminacji nieprawidłowości w funkcjonowaniu oraz zapobieżenia stratom i zwiększeniu efektywności wykorzystania posiadanego potencjałem, formułowanie potrzeb nowych technik wykonywania i organizacji pracy łącznie z ich wdrażaniem, formułowanie polityki jakości firmy oraz nadzór nad wdrożeniem i przestrzeganiem określonych zasad jakościowych, Odpowiedzialność: służbowa, za terminową i poprawnie merytoryczną realizację wszystkich projektów oraz zadań realizowanych w firmie, służbowa, za zapewnienie sprzedaży stosownie do rozmiarów przedsiębiorstwa, planów rozwojowych oraz zakładanej wielkości zysku, służbowa, za przestrzeganie i nadzór nad przestrzeganiem przepisów prawnych, norm i wytycznych wykorzystywanych w pracy, służbowa, za podejmowane decyzje i zatwierdzone dokumenty, materialna, za składniki majątkowe powierzone w użytkowanie,

2. Organizacja i przygotowanie procesu produkcyjnego

2.1. Opis produktu

2.1.1 Charakterystyka produktu

Podstawowym produktem produkowanym, transportowanym i sprzedawanym przez przedsiębiorstwo jest beton towarowy od klasy C8/10 do C25/30. Na specjalne zamówienie jest możliwość włączenia do produktu niestandardowych dodatków i domieszek w celu zmiany fizycznych, mechanicznych oraz chemicznych właściwości materiału. W podobnym przypadku istnieje możliwość wykonywania są betonów o niższej wytrzymałości niż C8/10. Głównymi odbiorcami produktu są firmy produkujące prefabrykaty betonowe oraz wykonawcy prac budowlanych. Podstawowym atutem produktu odróżniającym go od innych na lokalnym rynku jest jego niska cena.

2.1.2 Cena i koszt jednostkowy produktu w zależności od rodzaju produktu

koszt jednostkowy za 1m^3
C8/10
C12/15
C16/20
C20/25
C25/30

cena netto za 1m^3
C8/10
C12/15
C16/20
C20/25
C25/30

cena brutto za 1m^3
C8/10
C12/15
C16/20
C20/25
C25/30

2.1.3 Zapewnienie jakości

Za zapewnienie wysokiej jakości produktów odpowiada współpracująca z przedsiębiorstwem firma „Laboratorium Budowlane” sp. z o.o. zlokalizowana na ulicy Zawiszy Czarnego 29 w Zielonej Górze. Badania laboratoryjne próbek betonu odbywają się konsekwentnie co 3 miesiące.

2.1.4 Planowana wielkość produkcji

Miesiąc*	Średnia wielkość produkcji w m^3	Kwartał	Rok
styczeń	1037,7	4371,1	18611,8
luty	1481,5
marzec	1851,9
kwiecień	2037,0	5740,7
maj	1629,6
czerwiec	2074,1
lipiec	1518,5	4925,9
sierpień	1740,7
wrzesień	1666,7
październik	1259,3	3574,1
listopad	1296,3
grudzień	1018,5

* Wielkość produkcji przewidywana na podstawie zestawienia wyników firmy z roku 2008.

2.2 Charakterystyka procesu produkcyjnego

2.2.1 Fazy procesu produkcyjnego

1. Dostarczenie kruszywa na plac produkcyjny przez pojazd samowyładowczy,

2. Załadowanie zasobników szeregowych za pomocą ładowarek,

3. Dostarczenie cementu za pomocą cementowóz na plac produkcyjny,

4. Załadowanie silosów cementowych za pomocą instalacji pneumatycznej,

5. Umiejscowienie betonomieszarki pod osią wysypu mieszanki betonowej,

6. Uruchomienie węzła betoniarskiego i napełnienie betonomieszarki,

7. Powtórzenie czynności załadowczych do wyczerpania surowców w zbiornikach,

2.2.2 Schemat linii produkcyjnej

2.2.3 Niezbędne środki produkcyjne

• węzeł betoniarski,

• ładowarka kołowa,

• betonomieszarka,

• kapitał na zakup materiałów,

• praca ludzka,

2.2.4 Aktualne i przyszłe zdolności produkcyjne

Zdolności produkcyjne firmy sięgają wielkości do 2500m³ betonu towarowego miesięcznie wraz z jego transportem do 35km od miejsca lokalizacji przedsiębiorstwa. W najbliższym czasie nie planuje się zwiększenia zdolności produkcyjnych, ze względu na optymalną wydajność linii produkcyjnej.

2.2.5 Kontrola jakości

Za zapewnienie wysokiej jakości funkcjonowania linii produkcyjnej odpowiada współpracująca z przedsiębiorstwem firmy serwisowe autoryzowane przez producentów danych maszyn i pojazdów. Badania sprawności technicznej maszyn odbywają konsekwentnie co 3 miesiące. Badania sprawności technicznej pojazdów odbywają konsekwentnie co 2 tygodnie.

2.2.6 Sezonowość produkcji

Sezonowość produkcji w firmie jest uwarunkowana czynnikami atmosferycznymi występujących w danych miesiącach roku. Podstawowym czynnikiem uniemożliwiającym podtrzymywanie produkcji przez cały rok jest mróz (temp. poniżej-5°C), ponieważ wpływa on negatywnie na proces dojrzewania betonu, a więc również na jego jakość i właściwości fizyczno-mechaniczne.

3 Marketing

3.1 Analiza rynku

3.1.1 Dostawcy

Nazwa	Adres	Forma prawna	Wielkość firmy	Skala dostaw	Forma rozliczeń
„La Farge Kujawy” S.A.	88-192 Piechcin ul. Warszawska 110	spółka akcyjna	duże przedsiębiorstwo	100%	przelewy elektroniczne; stałe zlecenie
"Wojdal VIII" Żwirownia J. Ratajski	88-170 Wojdal ul. Gminna 2	przedsiębiorstwo prywatne osoby fizycznej	średnie przedsiębiorstwo	100%	przelewy elektroniczne; stałe zlecenie

3.1.2 Konkurenci

Nazwa	Adres	Forma prawna	Wielkość firmy	Skala udziałów w rynku	Forma rozliczeń	Jakość produktów	Ceny	Rabaty	Metody Sprzedaży	Reputacja
Toruńskie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o.	ul. Chrzanowskiego 15 87-100 Toruń,	sp. z o.o.	małe przedsiębiorstwo	22%	przelewy; gotówka	porównywalna	porównywalne ( 1,5%)	niższe od dawanych przez firmę (-5%)	bezpośrednia,	dobra
Zakład Budowlano-Produkcyjny „WESTERBUD” Sp. z o.o.	ul. Świerkowa 9 87-300 Brodnica woj. kujawsko - pomorskie	Sp. z o.o.	średnie przedsiębiorstwo	15%	przelewy elektroniczne;	porównywalna	wyższe (+7%)	brak	na raty, bezpośrednia	przeciętna
„Matra S.A.” Zakład Usług Sprzętowych Budownictwa	85-425 Bydgoszcz ul. Flisacka 17a	spółka akcyjna	duże przedsiębiorstwo	38%	przelewy elektroniczne; przelewy	porównywalna	niższe (-4%)	wyższe od dawanych przez firmę (+5%)	bezpośrednia	przeciętna

3.1.3 Klienci

Nazwa	Adres	Forma prawna	Wielkość firmy	Skala dostaw	Forma rozliczeń
Prywatny Zakład Budowlany „Taunus”	83-122 Łochowo ul. Kamienna 12	przedsiębiorstwo prywatne osoby fizycznej	małe przedsiębiorstwo	20%	przelewy elektroniczne; stałe zlecenie
Przedsiębiorstwo Budowlano-Montażowe i Prefabrykacji „Kamal" Sp. z o.o.	88-170 Wojdal ul. Gminna 2	Sp. z o.o.	średnie przedsiębiorstwo	35%	przelewy elektroniczne; stałe zlecenie

4. Czynniki ryzyka

4.1Sezonowość

Produkcja budowlana jest ściśle uzależniona od panujących warunków atmosferyczno-klimatycznych, stąd sezonem w którym panuje stagnacja w zakładzie jest pora zimowa. W tym okresie pracodawca jest zobligowany się do utrzymania załogi, co wiąże się z stosunkowo trudnym do ocenienia ryzykiem wzrostu kosztów lub wręcz zaciągania dodatkowych zobowiązań finansowych.

4.2 Dekoncentracja produkcji budowlanej

Proces produkcji budowlanej jest bezpośrednio związany z lokalizacją budowy. Cena betonu towarowego jest zależna od odległości pomiędzy zakładem, a budową. Im dalej znajduje się potencjalny nabywca, tym mniej konkurencyjny jest nasz produkt i dłuższy jest czas transportu pojedynczej betonomieszarki. W konsekwencji szacowanie liczby budów mogących być obsłużonymi przez zakład oraz zyski z tym związane jest obarczone pewnym ryzykiem.

4.3 Niewielka liczba stałych odbiorców

Stali odbiorcy betonu towarowego stanowią jedynie 40% wszystkich nabywców. Ograniczenie sprzedaży jedynie do stałych odbiorców spowodowałoby, że firma przestałaby być rentowna. Stąd duże ryzyko związane z brakiem nowych klientów lub rozwiązaniem funkcjonujących obecnie umów ze stałymi nabywcami.

4.4. Ryzyko załamania koniunktury na rynku budowlanym

Mając na uwadze niepewną sytuacje polityczno-gospodarczą w skali światowej oraz spowolnienie rozwoju branży budowlanej na rynku lokalnym, istnieje niewielkie ryzyko załamania koniunktury w sektorze budowlanym.

4.5 Nasilająca się konkurencja zagraniczna

Nowo powstające filie koncernów firm zagranicznych ze dużymi rezerwami kapitałowymi mogą zacząć stanowić poważną konkurencje dla lokalnych zakładów budowlanych. Ze względu na nasilającą się aktywność na krajowym rynku należy brać pod uwagę czynnik ryzyka w postaci wzrostu liczby konkurentów o wysokiej konkurencyjności w regionie.

II. ANALIZA SWOT (OCENA MOCNYCH I SŁABYCH STRON)

1. Czynnik ludzki

Wyszczególnienie	Zatrudnienie w %
	"MarMac”
Wykształcenie
Wyższe	24
Średnie	36
Pozostałe	40
Razem	100
Staż pracy
do1 roku	8
od 1 do 2 lat	0
od 2 do 5 lat	28
powyżej 5 lat	64
Razem	100
Wiek
do 30 lat	24
od 31 do 35 lat	36
od 36 do 45 lat	24
od 46 do50 lat	4
od 51 do 60 lat	12
powyżej 60 lat	0
Razem	100

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o firma „MarMac” prezentuje się jako posiadająca lepsze zasoby kadrowe zarówno pod względem kwalifikacji zawodowych jak i stażu pracy. Struktury wiekowe są porównywalne dla obu przypadków.

2. Środki trwałe

Wyszczególnienie	Umorznie w % wartości butto
	"MarMac”
Budynki i budowle	25
Maszyny i urządzenia	90
Środki transportu	80
Pozostałe	10

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o firma „MarMac” prezentuje się jako posiadająca bardziej zużyte zasoby w postaci maszyn i środków transportu. W pozostałych przypadkach firmy prezentują podobny poziom.

3 Środki obrotowe

Wyszczególnienie	Struktura środków obrotowych w %
	"MarMac”
Zapasy	30
Materiały	30
- w tym zbędne	5
Wyroby gotowe	-
- w tym trudne do upłynnienia	-
Należności	30
-w tym sporne	-
Środki pieniężne	40
Razem	100

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o firma „MarMac” prezentuje się jako firma o podobnym poziomie. Różnice wynikają z szerszego asortymentu konkurencyjnego przedsiębiorstwa (produkcja m.i. prefabrykatów betonowych).

4 Wyroby

Wyszczególnienie	W stosunku do 100% w %
	"MarMac”
Stosunek kosztu wytworzenia wyrobu r do ceny produktu (z transportem)	89
Stosunek cen wyrobów do przeciętnych cen w branży	98
Stosunek wyrobów zareklamowanych przez odbiorców do sprzedanych	5
Wskaźnik straty z tytułu niskiej jakości	1
Udział sprzedanych wyrobów w sprzedaży całej branży (rynek lokalny)	25

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o firma „MarMac” prezentuje się jako firma mogąca cieszyć się wyższą marzą przy zachowaniu nieznacznie niższych cen, co skutkuje większym udziałem w lokalnym rynku. Natomiast konkurencyjna firma posiada znacznie większą skuteczność marketingową.

5 Informacje o rynku

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Badanie i rozpoznanie rynku krajowego i zagranicznego	Tak	Tak
Badanie pojemności rynku i struktury popytu	Tak	Tak
Badanie trendów sprzedaży	Tak	Tak
Analiza zachowań konkurentów	Tak	Tak
Badanie zachowań konkurentów	Tak	Tak
Badanie zachowań dostawców	Nie	Tak
Badanie opinii klientów, konkurentów i dostawców o wyrobach firmy	Nie	Tak
Reakcje przedsiębiorstwa na sygnały rynkowe	Szybko	Szybko
Wprowadzenie produktów na nowe rynki
Krajowe	Tak	Tak
Zagraniczne	Nie	Tak
Wprowadzenie produktów do innych segmentów rynku	Nie	Nie
Liczba konkurentów na rynku krajowym	100	100
Liczba dostawców	19	21
Liczba klientów	Duża	Duża
Integracja przedsiębiorstwa z podobnymi przedsiębiorstwami w celu zwiększenia skali produkcji i umocnienia się na rynku	Nie	Nie

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o firma „MarMac” prezentuje się jako firma o stosunkowo podobnym poziomie. Firma konkurencyjna osiąga lepsze wyniki w sferze badań zachowań dostawców jak również pozyskiwania opinii od współpracujących z nią podmiotów. Inne różnice wynikają z szerszego asortymentu konkurencyjnego przedsiębiorstwa (produkcja m.i. prefabrykatów betonowych).

6 Planowanie

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Planowanie strategii i polityki rozwojowej firmy	Tak	Tak
Planowanie działalności przedsiębiorstwa w układzie:
Strategicznym (ponad 5 lat)	Tak	Nie
Taktycznym (1-5 lat)	Tak	Tak
Operatywnym (do roku)	Tak	Tak
Stopień realizacji planowanych zadań	Duży	Średni
Elastyczność planów	Duża	Średnia
Stosowanie optymalizacyjnych metoda planowania (programowania sieciowe, liniowe, symulacyjne, scenariuszowe)	Tak	Tak
Budowa prognoz (badawczych, normatywnych, ostrzegawczych)	Tak	Tak

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o. firma „MarMac” prezentuje się jako firma o podobnym poziomie, natomiast na płaszczyznach takich jak elastyczność planów oraz stopień ich realizacji osiąga wyższe wyniki.

7. Motywowanie

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Przeprowadzenie ocen pracowniczych (ilości i jakości pracy)	Sporadycznie	Systematycznie
Związki pomiędzy oceną pracy a wynagrodzeniem
Na stanowiskach kierowniczych	Ściśle powiązane	Ściśle powiązane
Na pozostałych stanowiskach	Luźno powiązane	Ściśle powiązane
Związek oceny pracy z polityką awansową	Ścisły	Ścisły
Stosowane bodźce pozapłacowe
Udział w zysku firmy	Nie	Nie
Udział w kapitale	Nie	Tak
Udział w zarządzaniu	Tak	Tak
Poziom wynagrodzenia w stosunku do firm konkurencyjnych	Niższy	Wyższy

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o. firma „MarMac” prezentuje się jako firma o mniejszym poziomie motywacyjnym, natomiast niższy poziom wynagrodzenia negatywnie przekładający się na pozyskiwania nowych pracowników jest w pozytywnym elementem w aspekcie ekonomicznym firmy.

Organizacja

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Podział zadań między poszczególne:
Stanowiska kierownicze	Prawidłowy	Prawidłowy
Komórki organizacyjne	Prawidłowy	Prawidłowy
Obciążanie pracą
Stanowisk pracy	Równomiernie	Równomiernie
Komórek organizacyjnych	Stosownie do zadań	Stosownie do zadań
Udział w zarządzaniu	Tak	Tak
Stopień decentralizacji (delegacji) decyzji	Niewielki	Duży
Współpraca miedzy:
Stanowiska pracy	Prawidłowy	Prawidłowy
Komórkami organizacyjnymi	Prawidłowy	Prawidłowy

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o. firma „MarMac” prezentuje się jako firma o mniejszym stopniu decentralizacji, natomiast nie można jednoznacznie ocenić czy dla małej firmy jaką jest „MarMac” jest to zagrożenie czy atut.

Kontrola

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Kontrole przeprowadzane są:
Systematycznie	Tak	Tak
Sporadycznie	-	-
Kontrola obejmuje czynności związane z:
Marketingiem	Nie	Tak
Zaopatrzeniem	Tak	Tak
Przygotowaniem produkcji	Tak	Tak
Realizacją produkcji	Tak	Tak
Sprzedażą	Tak	Tak
Usługą posprzedażową	Nie	Tak
Stopień decentralizacji (delegacji) decyzji	Tak	Tak

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o. firma „MarMac” prezentuje się jako firma o mniejszym stopniu kontroli w obszarze marketingu. Inne różnice wynikają z szerszego asortymentu konkurencyjnego przedsiębiorstwa (produkcja m.i. prefabrykatów betonowych).

Struktura organizacyjna

Wyszczególnienie	"MarMac”	„Przemysłówka”
Struktura organizacyjna dostosowana do:
Rodzaju działalności	Tak	Tak
Wielkości przedsiębiorstwa	Z zastrzeżeniami	Tak
Przy projektowaniu struktury uwzględniono:
Optymalny zakres nadzoru	Tak	Tak
Struktura jest:
Elastyczna	Tak	Tak
Dająca uprawnienia decyzyjne kierownictwu niższego szczebla	Nie	Tak

W zestawieniu z Toruńskim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego „PRZEMYSŁÓWKA” sp. z o.o. firma „MarMac” prezentuje się jako firma o mniejszym stopniu swobody decyzyjnej dla kierownictwa niższego szczebla, co podobnie jak przy zagadnieniu w punkcie 2.9 Kontrola może być oceniana ambiwalentnie. Niedostosowanie struktury organizacyjnej jest konsekwencją dużego zużycia maszyn produkcyjnych i transportowych, co rodzi konieczność zatrudniania mechaników i elektronika. Stanowisko informatyka również wydaje się być niedostosowane do wielkości przedsiębiorstwa i jego charakteru.

III Analiza produkcji

Ocena wielkości produkcji przy zastosowaniu różnych mierników

Wyszczególnienie	2006	2007	2008
			plan
Wartość sprzedanej produkcji budowlano-montażowej	4 300 000,00	4 500 000,00	5 000 000,00
Wartość produkcji wg cen kosztorysowych	4 000 000,00	4 200 000,00	4 950 000,00
Wartość produkcji w toku wg kosztów własnych: - na początek roku - na koniec roku	650 000,00 1 300 000,00	700 000,00 1 600 000,00	650 000,00 1 000 000,00
Koszty materialne produkcji budowlano-montażowej	1 600 000,00	2 080 000,00	1 550 000,00
Wartość kosztorysowa materiałów bezpośrednich	1 350 000,00	1 400 000,00	1 220 000,00
Koszty niematerialne zrównane z kosztami materialnymi	55 000,00	58 000,00	59 000,00
Dotacje wyrównujące rentowność	41 000,00	43 000,00	45 000,00
Podatki wyrównujące rentowność	28 000,00	29 000,00	31 000,00

Tabela 1.1 - Dane do obliczenia wielkości produkcji budowlano-montażowej w różnych

miernikach (w zł)

Produkcja globalna

Tabela 1.2 - Produkcja globalna w latach 2007-2009 (w zł)

Wyszczególnienie	2006	2007	2008
			plan
Wartość sprzedanej produkcji	4 300 000,00	4 500 000,00	5 000 000,00
Różnica wartości produkcji w toku wg kosztów własnych	+650 000,00	+900 000,00	+350 000,00
Produkcja globalna	4 950 000,00	5 400 000,00	5 350 000,00

Tabela1.3 - Dynamika produkcji globalnej w latach 2007-2009

Wyszczególnienie	Wskaźnik dynamiki (2006=100)	Wskaźnik dynamiki w roku 2008 (2008=100)	Wskaźnik wykonania planu w %
	2007	2008
Wartość sprzedanej produkcji	104,65	127,91	122,22
Różnica wartości produkcji w toku wg kosztów własnych	138,46	38,46	27,78
Produkcja globalna	109,09	116,16	106,48

1. Wartość sprzedanej produkcji

Wskaźnik dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

2. Różnica wartości pomiędzy końcem i początkiem roku

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

3. Produkcja globalna

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

Produkcja czysta

Tabela 1.4 - Produkcja czysta w latach 2006-2008 (w zł)

Wyszczególnienie	2006	2007	2008
			plan
Produkcja globalna	4 950 000,00	5 400000,00	5 350 000,00
Koszty materialne produkcji	1 600 000,00	2 080 000,00	1 550 000,00
Produkcja czysta	3 350 000,00	3 320 000,00	3 800 000,00

Tabela 1.5 - Dynamika produkcji czystej w latach 2006-2008

Wyszczególnienie	Wskaźnik dynamiki (2006=100)	Wskaźnik dynamiki w roku 2008 (2007=100)	Wskaźnik wykonania planu w %
	2007	2008
Produkcja globalna	109,09	116,16	106,48
Koszty materialne produkcji	130,00	82,50	63,46
Produkcja czysta	99,10	132,24	133,43

1. Koszty materialne produkcji budowlano-montażowej

Wskaźnik dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

2. Produkcja czysta

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

3 Produkcja według normatywnej wartości przetwarzania

Tabela 1.6 - Produkcja według normatywnej wartości przetwarzania w latach 2006-2008 (w zł)

Wyszczególnienie	2006	2007	2008
			plan
Wartość produkcji wg cen kosztorysowych	4 000 000,00	4 200 000,00	4 950 000,00
Kosztorysowa wartość materiałów bezpośrednich	1 350 000,00	1 400 000,00	1 220 000,00
Normatywna wartość przetwarzania	2 650 000,00	2 800 000,00	3 730 000,00

Tabela 1.7 - Dynamika produkcji według normatywnej wartości przetwarzania w latach 2006-2008

Wyszczególnienie	Wskaźnik dynamiki (2006=100)	Wskaźnik dynamiki w roku 2008 (2007=100)	Wskaźnik wykonania planu w %
	2007	2008
Wartość produkcji wg cen kosztorysowych	105,00	132,50	126,19
Kosztorysowa wartość materiałów bezpośrednich	103,70	85,19	82,14
Normatywna wartość przetwarzania	105,66	156,60	148,21

1. Wartość produkcji według cen kosztorysowych

Wskaźnik dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

2. Wartość kosztorysowa materiałów bezpośrednich

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

3. Normatywna wartość przetwarzania

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

Produkcja dodana

Tabela 1.8 - Produkcja dodana w latach 2006-2008 (w zł)

Wyszczególnienie	2006	2007	2008
			plan
Wartość sprzedanej produkcji budowlano-montażowej	4 300 000,00	4 500 000,00	5 000 000,00
Różnica produkcji w toku	+650 000,00	+900 000,00	+350 000,00
Podatki wyrównujące rentowność	28 000,00	29 000,00	31 000,00
Dotacje wyrównujące rentowność	41 000,00	43 000,00	45 000,00
Koszty materialne produkcji budowlano-montażowej	1 600 000,00	2 080 000,00	1 550 000,00
Koszty niematerialne zrównane z kosztami materialnymi	55 000,00	58 000,00	59 000,00
Produkcja dodana	3 308 000,00	3 276 000,00	3 755 000,00

Tabela 1.9 - Dynamika produkcji dodanej w latach 2006-2008

Wyszczególnienie	Wskaźniki dynamiki (2006=100)	Wskaźniki dynamiki w roku 2008 (2007=100)	Wskaźniki wykonania planu w %
	2007	2008
Wartość sprzedanej produkcji	104,65	127,91	122,22
Różnica produkcji w toku	138,46	38,46	27,78
Podatki wyrównujące rentowność	103,57	114,29	110,34
Dotacje wyrównujące rentowność	104,88	112,20	106,98
Koszty materialne produkcji	130,00	82,50	63,46
Koszty niematerialne zrównane z kosztami materialnymi	105,45	110,91	105,17
Produkcja dodana	99,03	132,5	133,79

Produkcja dodana= wartość sprzedanej produkcji + różnica produkcji w toku – podatki + dotacje – koszty materialne – koszty niematerialne

1. Podatki wyrównujące rentowność

Wskaźnik dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

2. Dotacje wyrównujące rentowność

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

3. Koszty niematerialne

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

4.Produkcja dodana

Wskaźniki dynamiki (2006=100)

• 2007

• 2008

Wskaźniki dynamiki (2007=100)

• 2008

Wskaźnik wykonania planu w 2008 r. w %

Planowanie i wykonana produkcja według kwartałów w roku 2008

Tabela 1.10 - Planowanie i wykonana produkcja według kwartałów w roku 2008 (w zł)

Wyszczególnienie	2008	Kwartały
		I
Produkcja faktyczna	5 300 000,0	1 500 000,00
Produkcja planowana	4 950 000,0	1 100 000,00

Tabela 1.11 - Wykonanie planu produkcji oraz kształtowanie się wskaźników udziału produkcji kwartalnej w produkcji rocznej w roku 2008

Wyszczególnienie	2008	Kwartały
		I
Przekroczenie (+) lub niewykonanie (-) planu produkcji w mln zł	350 000,00	400 000,00
Wykonanie planu produkcji w %	107,07	136,36
Faktyczne wskaźniki udziału produkcji kwartalnej w produkcji rocznej	-	28,30
Planowane wskaźniki udziału produkcji kwartalnej w produkcji rocznej w %	-	22,22

1.Wykonanie planu produkcji

• 2008

• I kwartał

• II kwartał

• III kwartał

• IV kwartał

2.Faktyczne wskaźniki udziału produkcji kwartalnej w produkcji rocznej

• I kwartał

• II kwartał

• III kwartał

• IV kwartał

2.Planowane wskaźniki udziału produkcji kwartalnej w produkcji rocznej

• I kwartał

• II kwartał

• III kwartał

• IV kwartał