06.11.2014

Leasing konsumencki

Udział leasingu konsumenckiego w leasingu ruchomości w % (wykres)

Polska 1

Europa śr-wsch 15,6 %

Austria 18,7

Zalety leasingu konsumenckiego na tle zakupu w oparciu o własne środki bądź innych form finansowania:

• Możliwość zaoferowania dodatkowych usług np. serwisowych, ubezpieczenia

• Możliwość wymiany co pewien czas użytkowanego sprzętu na nowy

• Łączny koszt leasingu może być niższy nić np. kredytu, gdyż leasingodawcy współpracując z dostawcami dostają upusty.

• Firmy leasingowe mogą wynegocjować korzystniejsze warunki ubezpieczenia przedmiotów niż indywidualny klient.

• Leasing nie wymaga stosowania dodatkowych zabezpieczeń prawnych

• Leasing jest związany z mniejszymi formalnościami niż kredyt

Klasyfikacja leasingu z punktu widzenia zakresu dodatkowych nakładów i usług:

1. Leasing pełny- nakłady na konserwacje, przeglądy, naprawy, remonty, ubezpieczenia itp ponosi leasingodawca.

2. Leasing czysty- dodatkowe nakłady związane z eksploatacją ponosi leasingobiorca

3. Leasing mokry- dodatkowe usługi św3iadczone przez leasingodawcę np. wynajem pracowników, szkolenia w obsłudze.

4. Leasing suchy- bez dodatkowych usług ze strony leasingodawcy

Leasing zwrotny

Leasingobiorca sprzedaje dobra ekonomiczne, których jest właścicielem użytkownikiem firmie leasingowej, aby je potem od tej firmy wynająć.

• Przedmiotem leasingu zwrotnego są z reguły nieruchomości, ale także przedmioty ruchme o większej wartości.

• Sprzedaż elementów majątku przedsiębiorstwa uwalnia kapitał pieniężny, który może być przeznaczony na dowolne cele.

• Negatywne strony leasingu zwrotnego: zapotrzebowanie na środki płynne dla regulowania rat leasingowych, ogranicza możliwość dokonania zmiany dobra będącego przedmiotem leasingu, powoduje wysokie koszty.

Supples leasing- odmiana leasingu zwrotnego- właściciel sprzedaje swoje środki trwałe firmie leasingowej, a następnie przejmuje je od niej w leasing, jednak nie korzysta z nich lecz użycza ostatecznemu użytkownikowi, który płaci mu raty.

Leasing w Europie

Wartość środków przekazanych w leasing w Europie w 2012r. : 355 mld euro

Udział aktywów oddanych w leasing w Polsce w wartości aktywów oddanych w leasing w Europie: 2,7%

Wartość aktywów oddanych w leasing w Niemczech, W. Brytanii i Włoszech w łącznych aktywach w Europie: 45%

Struktura leasingu ruchomości i nieruchomości: Polska 95,4+ 4,6, Europa 90 + 10

Znaczenie leasingu w finansowaniu inwestycji w nieruchomości

• Udział w leasingu w finansowaniu inwestycji ogółem w Polsce w 2012r wznios 10 proc

• średnia europejska 13proc

• Łączna wartość należności leasingowych na koniec 2012 r. : 61,4 mld zł. Nieznacznie mniejsza od sald kredytów inwestycyjnych udzielonych przez banki przedsiębiorstwom 79,

10 najwiekszych firm na rynku nieruchomości

Europejski fundusz leasingowy 2,6 Lukas Bank

Raiffaisen leasing2,2 Raiffaisen Bank

BRE leasing 2,1 Bre bank multibank
PKO2,0 PKO

Millenium

BZ WBK

Pekao

Struktura rynku leasingu (w proc.)

Środki transport drogowego 52,9

Maszyny I urządzenia 29

Nieruchomości 4,6

środki transportu 2,9

Komputery i sprzęt biurowy 1,8

Ruchomości 0,9

Struktura rynku nieruchomości (w proc.)

Obiekty handlowe i usługowe: 60

Budynki przemysłowe: 27

Inne 7

Hotele i obiekty rekreacyjne: 4

Obiekty biurowe: 2

Firmy leasingowe:

Działalność leasingową prowadzi 66 podmiotów, w tym dla:

• 20 jest to jedyna działalność

• 39 jest dominująca

• 7 dodatkowa

28 firm jest kontrolowanych przez zagranicznych udziałowców (głównie spółki zależne od banków).

Silna koncentracja rynku: 4 firmy mają udział około 70% w ujęci9u wartościowycm i 82% w ujęciu ilościowym.s

Leasingobiorcy i umowy

Liczna leasingobiorców: 300 tys, w tym

• 200tys. Korzystało z leasingu finansowego

• 100 tys. Korzystało z leasingu operacyjnego

80 % wartości umów przypada na leasing finansowy.

Umowy najczęściej zawierane na okres średni: 2-5 lat

Średnia wartość umów przekroczyła 110 tys. zł.

-Powszechnie wykorzystywano możliwość wykupu leasingowanych przedmiotów po zakończeniu umowy leasingu.

Umowy na rynku nieruchomości

Średnia wartość umów:

• 2012r. : 6,7 mln (w latach 2004-2009: 14,8 mln)

• Liczba umów w 2012 r. : 187 (w 2011r. : 239)

Czas trwania umowy: 100-150 miesięcy

Podmioty uczestniczące w leasingu

Leasing jest operacją handlową a którą składa się wiele aktów prawnych i zdarzeń

1. Leasingobiorca (przedsiębiorstwa, instytucje, konsumenci)

2. Leasingodawca (spółki zależne przedsiębiorstw, spółki zależne banków, niezależne firmy leasingowe)

3. Podmiot dostarczający przedmiot umowy- producent, firma handlowa, dealer. Leasingodawca kupuje od niego przedmiot późniejszej umowy. Dostawca wybierany jest przez leasingobiorcę i na niego leasingodawca ceduje prawa związane z gwarancją bądź rękojmią.

4. Banki – wspiera kapitałowo leasingodawcę, który musi nabyć wiele dóbr oddawanych w leasing, np. wykupując przyszłe należności z tytułu zawartych umów leasingu.

5. Zakłady ubezpieczeń- ubezpieczenie przedmiotu umowy na wypadek pożaru, kradzieży, zniszczenia jest istotne zwłaszcza dla leasingobiorcy, ponieważ uszkodzenie bądź utrata przedmiotu umowy nie zwalnia go z konieczności płacenia pozostałych rat leasingowych

Możliwość ubezpieczenia:

a) Leasingobiorca sam ubezpiecza przedmiot

b)Leasingodawca ubezpiecza przedmiot i wlicza składkę w ratę leasingową

1. Poręczyciel leasingobiorcy- w przypadku nie spełniania przez klienta wymagań co do zdolności kredytowej konieczne jest włączenie podmiotu trzeciego zobowiązującego się do przejęcia długu leasingobiorcy w przypadku jego niewypłacalności. Wyjątek, a nie zasada.

Uczestnicy transakcji leasingu

Schemat (przerysować)

1. Umowa kredytu

1a. Poręczenie

1. Zapłąta dostawcy za leasingowe dobra

2. Odbiór sprzętu przez od dostawcy

3. Refinansowanie umowy przez bank

4. Opłata rat leasingowych w okresie użytkowania dobra

5. Zapłata z ubezpieczenie dobra

6. Ochrona ubezpieczeniowa

7. Cesja czesci praw z umowy ubezoieczenia

8. Polisa ubezpueczenia majątkowegon jako dodatkowe zabezpieczenie dla banku

Bank

Leasingodawca 1

Zakład ubezpieczeń

Dostawca

Leasingobiorca1

Poręczyciel

Zalety leasingu

1. Możliwość pełnego finansowania inwestycji w oparciu o środki obce przy braku innych źródeł kapitału

2. Duża elastyczność finansowania ze względu na wielkość rodzajów leasingu-Przedmiotem umowy może być w zasadzie dowolny rodzaj dób, możliwość dostosowania umów do indywidualnych potrzeb

3. Zwiększenie płynności środków obrotowych przedsiębiorstwa- przeznaczenie zwolnionej części kapitału obrotowego na inne cele

4. Możliwość uzyskania finansowania bez dodatkowych zabezpieczeń

5. Krótkoterminowe umowy leasingowe umożliwiają szybkie dostosowanie do postępy techniczno-ekonomicznego.

6. Raty leasingowe są znane z góry, stanowią jasną podstawę do kalkulacji kosztów.

7. Korzyści podatkowe- wydatki związane z leasingiem są zalicane do kosztów uzyskania przychodów

8. Możliwość korzystania z usług dodatkowych.

Wady leasingu

1. Relatywnie wysokie koszty bieżące

2. Dotkliwe skutki nieterminowego regulowania przez korzystającego rat leasingowych, do rozwiązania umowy włącznie.

3. Brak możliwości rezygnacji z wynajmu przedmiotu w okresie podstawowym – ryzyko zmian sytuacji rynkowych technicznego zestarzenia przedmiotu.

4. Brak możliwości dokonania zmian technicznych przedmiotu, miejsca jego lokalizacji

5. W przypadku utraty leasingowanej rzeczy istnieje obowiązek zapłaty kolejnych rat

6. Możliwość wystąpienia niejasności prawnych odnoszących się do leasingu