Wykaz zagadnień z finansów publicznych:
1. Finanse publiczne w Konstytucji RP
2. Źródła prawa finansowego
3. Finanse publiczne a finanse prywatne. Cechy finansów publicznych
4. Funkcje finansów publicznych
5. Pojęcie budżetu państwa, cechy budżetu
6. Wyjaśnij różnice pomiędzy pojęciami: budżet państwa, ustawa budżetowa, ustawa o prowizorium, deficyt budżetowy i nadwyżka budżetowa
7. Charakterystyka zasady szczegółowości (klasyfikacja budżetowa)
8. Zasada jedności formalnej i materialnej
9. Zasada jawności i przejrzystości budżetu
10. Treść zasady zupełności. Metody budżetowania
11. Sektor finansów publicznych - wyjaśnij pojęcie
12. Jednostka budżetowa - ogólna charakterystyka
13. Samorządowy zakład budżetowy - ogólna charakterystyka
14. Agencja wykonawcza - ogólna charakterystyka
15. Instytucja gospodarki budżetowej - ogólna charakterystyka
16. Fundusze celowe - wyjaśnij pojęcie
17. Przygotowanie projektu ustawy budżetowej - etap ministerialny
18. Tryb uchwalenia ustawy budżetowej - etap parlamentarny
19. Uprawnienia Senatu w zakresie ustawy budżetowej
20. Uprawnienia Prezydenta RP w zakresie ustawy budżetowej
21. Tryb uchwalenia budżetu jednostek samorządu terytorialnego
22. Wykonanie budżetu państwa, instytucje przeniesienia i blokowania wydatków
23. Rezerwy budżetowe i kompetencje dysponowania nimi w budżecie państwowym
24. Kontrola wykonania budżetu państwa
25. Struktura dochodów gminy, powiatu i województwa
27. Zasady dysponowania środkami budżetowymi. Dysponenci środków budżetowych
Państwowy dług publiczny a dług Skarbu Państwa
29. Prawo Wagnera. Przyczyny wzrostu wydatków publicznych
31. Historia prawa budżetowego w Polsce
32. Definicja środków publicznych
33. Elementy stałe i zmienne podatku
I Teoria podatku: cechy uniwersalne i elementy konstrukcji podatku
II Pojęcia: podatek, podatnik, płatnik, inkasent, obowiązek i zobowiązanie podatkowe, rok podatkowy
16. Powstawanie zobowiązań podatkowych, sytuacje kiedy obowiązek nie przekształca się w zobowiązanie podatkowe
20. Zabezpieczenie wykonania zobowiązania podatkowego
21. Zaległość podatkowa, przypadki zrównane z zaległością podatkową
25. Zakres przedmiotowy ustawy
26. Ulga rehabilitacyjna
27. Ulga internetowa i ulga dziecięca
28. Stawki podatkowe w ustawie o pdoof
29. Tryb i warunki płatności podatku. Rozliczenie roczne dochodu
30. opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci
31. Pojęcie kosztu uzyskania przychodu - koszty w ustawie o proof
32. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
33. Karta podatkowa
III Zobowiązania podatkowe
1. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
2. Wygasanie zobowiązań podatkowych:
a. efektywne: zapłata, potrącenie, pobranie podatku przez płatnika i inkasenta, zaliczenie nadpłaty, przeniesienie własności rzeczy i praw majątkowych, przejęcie własności rzeczy i praw majątkowych w trybie egzekucji administracji
b. nieefektywne: zaniechanie poboru (generalne i indywidualne), przedawnienie i umorzenie
2. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe:
a. podatnika i małżonka podatnika
b. płatnika i małżonka płatnika
c. inkasenta i małżonka inkasenta
3. Odpowiedzialność osób trzecich:
a. rozwiedziony małżonek
b. członek rodziny podatnika
c. nabywca przedsiębiorstwa
d. wspólnik spółki osobowej
e. członek zarządu spółki handlowej i osoby prawnej
f. dzierżawca
f. firmant
g. Zabezpieczenie rzeczowe, hipoteka przymusowa, zastaw skarbowy
h. Organy administracji podatkowej: właściwość miejscowa, rzeczowa i funkcjonalna
IV Podatek dochodowy od osób fizycznych
1. Podmiot podatku:
a. nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy
b. preferencyjne opodatkowanie małżonków i osoby samotnie wychowującej dziecko - iloraz małżeński - obliczenie
2. Przedmiot podatku
a. pojęcie dochodu i straty
b. dochody sumowane i niesumowalne
b pojęcie kosztów
c. metody liczenia kosztów: metoda kosztów rzeczywistych, szacunkowa i procentowa (ryczałtowa)
3. Podstawa opodatkowania i postawa obliczenia podatku (skala i stawki - metoda obliczenia podatku przy zastosowaniu kwoty wolnej od podatku)
4. Ulgi od dochodu i ulgi od podatku
5. Tryb i warunki płatności podatku
V Podatek dochodowy od osób prawnych
1. Podmiot podatku
a. nieograniczony obowiązek podatkowy
b. ograniczony obowiązek podatkowy
2. Podatkowa Grupa Kapitałowa- ogólna charakterystyka
3. Skala i stawki oraz tryb i warunki płatności, zwolnienia
VI Zryczałtowane formy podatku dochodowego
1. ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
2. karta podatkowa (5 przykładów działalności gospodarczej które można opodatkować tym podatkiem)
VII Podatek od towarów i usług
1. Teoretyczne założenia podatku i cechy charakterystyczne
2. Najważniejsze definicje:
a. terytorium kraju, państwa członkowskiego,Wspólnoty
b. towaru
d. mały podatnik VAT,
e. eksport i import towarów i usług
f. wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
3. zakres przedmiotowy podatku
4. zakres podmiotowy podatku
5. Tryb i warunki płatności
6. Skala i stawki
VIII Podatek od spadków i darowizn
1. Zakres podmiotowy - grupy podatkowe
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Zakres przedmiotowy
4. Podstawa opodatkowania
5. Skale i stawki
6. Kwota wola od podatku i kumulacja podmiotowa (obliczanie)
7. Zwolnienia i ulga mieszkaniowa (obliczanie ulgi)
8. Tryb i warunki płatności
IX Podatek od nieruchomości, rolny i leśny:
1. Zakres podmiotowy
2. Zakres przedmiotowy
3. Podstawa opodatkowania
4. Ulgi i zwolnienia
5. Skala i stawki
Tryb i warunki płatności
X Charakter podatku od czynności prawnych