Biznes Plan

Apteka „Przyjazna”

• 1. Streszczenie

Poniższy biznes plan ma na celu dostarczyć informacji dotyczących rentowności prowadzenia apteki a docelowo sieci aptek. Dane dostarczone w opracowaniu pomocne będą w rozmowach z instytucjami finansowymi na temat pozyskania kapitału na realizację tego projektu. Działalność prowadzona będzie przez osobę fizyczną w przyszłości planowane jest przekształcenie w spółkę kapitałową. Apteki otwierane będą w miejscowościach liczących do 50 tyś mieszkańców. Obserwacja obecnej rzeczywistości gospodarczej pozwoliła dostrzec, iż coraz większe ilość osób boryka się z różnego rodzaju problemami zdrowotnymi. Problemy te stanowią nierozłączną część naszego życia. Przyczyną ich jest w głównej mierze coraz szybszy tryb życia, w którym czas odgrywa kluczową rolę. Dlatego też planowane jest uruchomienie apteki reagującej szybko na potrzeby klienta, świadczących swoje usługi nie tylko w tradycyjnej formie, ale także prowadzących swą sprzedaż poprzez sieć internet. Dodatkowym bodźcem skłaniającym do uruchomienia tego typu działalności jest fakt, iż coraz większa część przychodów generowanych przez gospodarstwa domowe przeznaczana jest na zakup różnego rodzaju leków czy tzw. substytutów diety mających na celu dostarczenia niezbędnych witamin czy minerałów. Na rynku powiatu oświęcimskiego działa kilkanaście kilkadziesiąt aptek. Żadna z nich nie prowadzi działalności opartej na sprzedaży leków poprzez internet. Przeprowadzono ankietę wśród mieszkańców Oświęcimia i okolicznych miejscowości , w której proszono o ocenę tego typu działalności na terenie powiatu. Wyniki wykazały bardzo wysokie zainteresowanie kupnem leków przez internet oraz szybkim dostarczaniem ich do miejsca zamieszkania klienta. Informacje te sprawiły, iż przyjęto także ten kanał dystrybucji leków.

• 2. Charakterystyka firmy i właścicieli

Nazwa: Apteka „Przyjazna”

Lokalizacja: Oświęcim ul. Francuska 13

Branża: farmaceutyczna

Firma funkcjonować będzie w jednoosobowej formie prowadzenia działalności gospodarczej. W pierwszej fazie swojej działalności obsługiwać będzie klientów z terenu powiatu oświęcimskiego i okolicznych gmin. Sprzedaż prowadzić będzie w tradycyjny sposób jak również poprzez internet. Siedziba firmy zlokalizowana będzie w pobliżu przychodni oraz szpitala w Oświęcimiu oraz w odległości do 1 km od centrum handlowego. Pawilon handlowy w którym prowadzona będzie działalność znajduje się przy głównej ulicy miasta, w pobliżu mieszczą się przystanki autobusowe, a przed apteką duży parking dla samochodów osobowych. Właściciel apteki posiada tytuł magistra farmacji niezbędny do prowadzenia tego typu działalności.

• 3. Charakterystyka usług

Właściciel chce prowadzić działalność związaną ze sprzedażą różnego rodzaju leków ( sprzedawanych na receptę jak również bez recepty) oraz substytutów diety. Poza tradycyjnym kanałem sprzedaży jakim będzie apteka (docelowo sieć aptek), planowana jest sprzedaż także poprzez telefon oraz internetowy kanał dystrybucji. Kanał ten umożliwia klientowi dokonanie zakupów bez konieczności wychodzenia z domu o dowolnej porze. Kanał dystrybucji internetowej dostępny będzie 24 godziny na dobę przez 7 dni w tygodniu. Klient logując się poprzez stronę internetową ma możliwość obejrzenia pełnego asortymentu apteki. Poprzez Internet kompletuje zamówienia, które po akceptacji dostarczane jest bezpośrednio do domu klienta w ciągu godziny. W przypadku zamawiania leków sprzedawanych na receptę, klient przy dostawie leków zobowiązany jest przekazać receptę. Płatność dokonywana może być gotówką, kartą płatniczą lub przelewem. Główną grupą docelową będę osoby fizyczne których cechuje dynamizm, szanujące swój czas oraz ceniące bezpieczeństwo związane z pełnym dostępem do leków w niespodziewanych sytuacjach, zamieszkujące głównie tereny miejsko - wiejskie lub miasta o niewielkiej liczbie ludności. Poniższa tabela przedstawia różnicę pomiędzy klasycznym kanałem dystrybucji jakim jest sprzedaż leków w aptekach oraz jego internetowym odpowiednikiem.

Tab. Porównanie tradycyjnego oraz internetowego kanału dystrybucji

Tradycyjny kanał dystrybucji	Internetowy kanał dystrybucji
		Zalety	Zalety
		- możliwość bezpośredniego obejrzenia kupowanego leku; - możliwość bezpośredniego kontaktu z farmaceutą;	- brak ograniczeń czasowych dokonywania zakupów; - możliwość dokonania zakupów bez konieczności wychodzenia z domu; - oszczędność czasu związana z brakiem kolejek;
		Wady	Wady
		- uzależnienie od narzuconych godzin otwarcia; - czas oczekiwania w kolejce; - konieczność fizycznego przybycia do apteki.	- kontakt z farmaceutą głównie poprzez telefon lub mail; - wymagana czytelność recept;

Źródło: opracowanie własne.

Wybrane kanały dystrybucji leków pozwalają uzyskać przewagę konkurencyjną nad dotychczas funkcjonującymi aptekami z uwagi na ich pionierski charakter. Na chwilę obecną żadna z aptek nie wykorzystuje w sprzedaży internetowego kanału dystrybucji. Asortyment apteki w głównej mierze podzielić będzie można na :

• Leki Rx- medykamenty dostępne tylko na receptę refundowane przez Narodowy Fundusz Zdrowia oraz te dostępne w pełnej odpłatności;

• Leki OTC - leki dostępne bez recepty oraz różnego rodzaju suplementy diety;

• Różnego rodzaju akcesoria oraz sprzęt medyczny dostępny zależnie od dostępności lub na zamówienie.

• 4. Analiza otoczenia

Rynek apteczny na którym ma zamiar funkcjonować firma zaliczyć można do branży najmniej dotkniętej przez światowy kryzys finansowy. Wynika to z faktu, iż niezależnie od poziomu dochodów gospodarstw domowych wydatki na leki są kluczową pozycją w budżecie każdego gospodarstwa domowego. Jak wynika z raportu opublikowanego przez PMR oraz Pharma Expert w 2008 rynek apteczny osiągnął wartość 24 miliardów złotych. Kryzys panujący na rynkach finansowych tymże okresie nie wpłynął na rynek farmaceutyczny w kraju, który to osiągnął jedną z największych wartości. Główną przyczyną tak dynamicznego rozwoju był szybki wzrost sprzedaży leków OTC. W roku 2008 połowa całego rynku leków stanowiły leki refundowane sprzedawane na receptę.

Poniższy wykres przedstawia strukturę rynku farmaceutycznego wraz z udziałami poszczególnych grup leków w 2008 roku w Polsce.

Wydłużający się kryzys na rynku finansowym w roku 2009 może mieć wpływ jedynie na sprzedaż leków OTC z uwagi na fakt, iż są to preparaty odpłatne i z reguły wspomagające tylko leczenie. Według twórców raportu sprzedaż leków refundowanych nie powinna ulegać zmianom z uwagi na fakt, iż w większym stopniu na zmianę dynamiki sprzedaży tychże leków wpływają zmiany na listach refundacyjnych Ministerstwa Zdrowia aniżeli prawa rynkowe. Eksperci zgodnie przyznają, iż w roku 2009 tempo wzrostu dynamiki rozwoju rynku farmaceutycznego powinno oscylować na poziomie 6%. W latach kolejnych tempo to szacowane jest odpowiednio na 7% w roku 2010 oraz 8% w roku 2011. Poniższych wykres przedstawia wartość rynku farmaceutycznego w Polsce oraz dynamikę wzrostu w latach 2002-2011.

Źródło: raport „Rynek farmaceutyczny i ochrony zdrowia w Polsce 2009” PMR Publications.

Apteka funkcjonować będzie na terenie miasta Oświęcimia a jej internetowy kanał dystrybucji obejmować będzie cały powiat. Pozwala to w tradycyjnym kanale dystrybucji dotrzeć do ok 45000 mieszkańców a poprzez internetowy kanał dystrybucji do ok 150 000 mieszkańców. Przeprowadzono analizę dotycząca ludności zamieszkującej powiat oświęcimski wraz z podziałem na grupy wiekowe. Dane zawarto w tabeli poniżej.

Tab.2 Ludność powiatu oświęcimskiego wg płci i wieku.

PRZEDZIAŁ WIEKOWY	ILOŚĆ KOBIET	ILOŚĆ MĘŻCZYZN
			do 2 lat	1956	2177
			od 3 do 6 lat	2740	2913
			od 7 do 12 lat	4894	5084
			od 13 do 15 lat	3137	3223
			od 16 do 18 lat	3287	3580
			od 19 do 24 lat	7167	7578
			od 25 do 29 lat	6024	6460
			od 30 do 39 lat	10417	10549
			od 40 do 49 lat	11099	11127
			od 50 do 59 lat	11281	10281
			od 60 do 64 lat	3738	3116
			Powyżej 65 lat	12894	8517

Źródło: opracowanie własne na podstawie danych Głównego Urzędu Statystycznego.

Oferta apteki skierowana będzie do osób w przedziale wiekowym od 19 do powyżej 65 lat co daje łączną grupę klientów na poziomie ok 120 000 osób. Oferta leków OTC dopasowana będzie konkretnie do danej grupy odbiorców Grupa 19-24 to osoby stosunkowo młode w całej grupie klientów, w większości przypadków uczące się lub studiujące. Dla nich skierowana będzie oferta związana z suplementami diety poprawiającymi koncentrację oraz zawierająca różnego rodzaje witaminy i minerały. Przedział wiekowy od 25 do 49 lat grupa wiekowa cechująca się wysokimi możliwościami produkcyjnymi. Dla tej grupy skierowane w głównej mierze będą produkty wzmacniające układ odpornościowy organizmu oraz wspomagający wydolność organizmu i poprawiające regenerację. Grupa powyżej 50 lat jest to grupa osób cechująca się spadkiem zdolności produkcyjnych. W tej grupie przeważają już osoby w wieku emerytalnym lub przed emerytalnym. Grupa ta przejawia większe zapotrzebowanie na leki związane z różnego rodzaju zaburzeniami. Niezależnie od wymienionych wyżej grup do wszystkich skierowana będzie oferta leków RX sprzedawanych wyłącznie na receptę.

Według badań przeprowadzonych przez Jadwigę Sucholecką z Katedry Ekonometrii Przestrzennej Uniwersytetu Łódzkiego oraz Iwonę Laskowską z Katedry Polityki Ochrony Zdrowia UM w Łodzi średnie kwartalne wydatki gospodarstwa domowego na leki i artykuły farmaceutyczne w roku 2006 wynosiły 86,16 zł ( wzrost o 20% w porównaniu z rokiem 2003) . Osoby w wieku emerytalnym przeznaczały 168,31 zł a rentowym 126,79 zł. Analizując powyższe dane oszacować można potencjał rynku farmaceutycznego powiatu oświęcimskiego na poziomie ok 60-80 mln zł rocznie. Poniżej zawarto w tabeli analizę SWOT planowanego przedsięwzięcia

Tab. 3. Analiza SWOT

Mocne strony: Bardzo dobra lokalizacja; Doświadczona kadra kierownicza; Wykwalifikowany personel;	Słabe strony: Słabo rozpoznawalna marka; Brak długoterminowych kontaktów handlowych z dostawcami; Brak systemu informatycznego;
		Szanse: Wykorzystanie internetowego kanału dystrybucji; Szybka realizacja zamówień; Dopasowanie oferty ściśle do potrzeb danego klienta;	Zagrożenia: Konkurencja cenowa; Programy lojalnościowe konkurencji; Dłuższa współpraca konkurencji z dostawcami;

Źródło: opracowanie własne.

Analiza powyższych danych pozwala zauważyć, iż pomimo wysokiej konkurencji na rynku oraz braku narzędzi technicznych jak również doświadczeń z dostawcami, planowana działalność ma szansę powodzenia z uwagi na innowacyjny sposób dystrybucji leków z wykorzystaniem internetowego kanału dystrybucji jak również bardzo dobre zaspokajanie indywidualnych potrzeb klientów.

• 5. Plan działań marketingowych

Produkt

Apteka „Przyjazna” sprzedawać będzie leki oraz artykuły medyczne. Do artykułów medycznych zaliczyć będzie można:

a) sprzęt jednorazowy

• rękawice medyczne;

• igły oraz nakłuwacze;

• strzykawki;

• materiały opatrunkowe;

b) preparaty do dezynfekcji i sterylizacji skóry oraz narzędzi;

c) termometry bezdotykowe oraz ciśnieniomierze;

d) inhalatory, glukomierze, aparaty do bezdechu;

Artykuły niedostępne na miejscu w aptece sprowadzane będą dla klientów w ciągu maksymalnie 48 godzin.

Ofertę leków sprzedawanych w aptece stanowić będą dwie grupy:

a) leki RX- dostępne tylko na receptę, ich zakup jest często refundowany przez Narodowy Fundusz Zdrowia. Sprzedawane tylko w aptekach.

b) Leki OTC- są do leki i substytutu diety dostępne bez recepty np. leki przeciwbólowe, suplementy diety wzmacniające organizm. Sprzedawane także poza aptekami, dostępne są min. w supermarketach czy stacjach benzynowych.

Cena

Oferta produktowa apteki zawierać będzie kilkaset pozycji. Przeprowadzono badania konkurencji, które dostarczyły informacji dotyczących marży jaką można uzyskać ze sprzedaży poszczególnych grup asortymentu. Leki RX są refundowane przez Narodowy Fundusz Zdrowie w trzech wariantach:

a) całkowicie;

b) w 50 procentach;

c) w 30 procentach;

Marża z ich sprzedaży uzależniona jest od ceny konkretnego leku i oscyluje w przedziale od ok 10,2 do 13,4%. Sprzedaż preparatów OTC nie podlega refundacji oraz nie wymaga recepty przy sprzedaży. Marża z ich sprzedaży oscylować nawet w granicy 100%. Duża ilość punktów, których kupić można te artykuły (stacje benzynowe, sklepy, apteki) sprawia iż realna marża jaką można przyjąć oscyluje w granicy 20-40%. Podobna sytuacja dotyczy także artykułów medycznych. Pomimo, iż punkty w których można je kupić ograniczone są praktycznie tylko do aptek, ich marża oscyluje w granicach kilkudziesięciu procent. Realnie szacuje się tą wartość na poziomie 25-30 %.

Dystrybucja

Dystrybucja asortymentu oferowanego przez Aptekę „Przyjazna” będzie odbywała się dwoma kanałami. Pierwszy z nich będzie to tradycyjna sprzedaż w aptece. Drugi zaś to sprzedaż poprzez Internet. Każdy z klientów po zalogowaniu się do systemu będzie mógł zamówić wybrany przez siebie artykuł. Dostawa odbywa się w ciągu 60 minut a płatność dokonywana jest gotówką lub karta. W przypadku leków sprzedawanych na receptę, przed otrzymaniem leku klient zobowiązany będzie przekazać receptę farmaceucie.

Promocja

Okres otwarcia apteki planowany jest na koniec pierwszego kwartału 2010 roku. Jest to decyzja świadoma z uwagi na fakt, iż w okresie wiosennym rozpoczyna się okres maturalny. Właściciel pragnie go wykorzystać do wzmożonej kampanii reklamowej dla najmłodszej grupy docelowych klientów i dotarcie do nich z produktami. Kampania promocyjna obejmować będzie m.in.

• roznoszenie ulotek reklamowych w okolicy szkół średnich w okresie maturalnym;

• reklama w lokalnej rozgłośni radiowej w okresie 3 m-cy;

• wynajęcie czterech powierzchni reklamowych na okres 6 m-cy;

• rozwieszenie ok 50 plakatów w autobusach komunikacji miejskiej;

• podpisanie umowy z korporacją taksówkową „radio taxi” na umieszczenie reklamy na samochodach;

• 6. Rzeczowy plan produkcyjny

• 6.1. Plan pomieszczeń

Apteka „Przyjazna” mieścić się będzie w ciągu pawilonów handlowych w bezpośrednim sąsiedztwie szpitala powiatowego w Oświęcimiu oraz przychodni. Jest to lokal o powierzchni 160 m2 z czego 120 m2 stanowi powierzchnię handlową, a pozostała część przeznaczona będzie na magazyn oraz pomieszczenie biurowe. Pomieszczenie to będzie wynajmowane od Urzędu Miasta w Oświęcimiu na podstawie użytkowania wieczystego. Przed rozpoczęciem działalności lokal poddany zostanie modernizacji w celu przystosowania do prowadzenia tego typu działalności. Prace te obejmowały wymianę stolarki okiennej oraz wykonanie lady wraz z zabudową meblową całej powierzchni handlowej apteki. Całość prac wykona firma „Budex „Sp. J.

• 6.2. Majątek produkcyjny

Głównym majątkiem produkcyjnym będzie pomieszczenie przychodni. Składa się on z pomieszczenia handlowego o powierzchni 120m2 oraz magazynowego o powierzchni 20 m2 oraz biurowego o powierzchni 10m2 i toalety.

W skład pomieszczenia handlowego wchodzić będzie:

• zabudowa w postaci lady aptecznej;

• zabudowa w postaci pólek oraz szafek aptecznych;

• stojaki na ekspozycję leków;

• dwie kasy fiskalne;

• czytnik kart płatniczych;

• stolik z trzema krzesłami dla klientów;

• klimatyzator;

Pomieszczenie magazynowe składać się będzie m.in. z :

• zabudową w postaci półek i szafek do przechowywania leków'

• gablot chłodzących;

• lodówki;

Toaleta będzie zajmować powierzchnie ok 10m2 w której znajdować się będzie:

• muszla klozetowa;

• umywalka;

• uchwyt na ręczniki papierowe;

• pojemnik na mydło;

• koszt na odpady;

W pomieszczeniu biurowym znajdować się będzie:

• biurko;

• laptop;

• telefon wraz z faxem;

• regał na materiały biurowe;

• urządzenie wielofunkcyjne;

• klimatyzator;

Całe pomieszczenie wyposażone będzie w instalację alarmową oraz w lampy fluorescencyjne mające na celu przeprowadzić sprawną dezynfekcję całego pomieszczenia.

• 6.3. Dostawcy

Właściciel zamierza podpisać umowy z dwoma hurtowniami farmaceutycznymi „Eskulap” oraz „Zdrovit”. Są już w tym celu podpisane umowy przedwstępne. Pierwsza z nich zajmuje się dystrybucją leków RX oraz OTC. Druga, „Zdrovit” zajmuje się głównie dystrybucją sprzętu medycznego oraz sprzedażą produktów OTC. Część sprzedawanego asortymentu dostarczana będzie przez przedstawicieli handlowych producenta pełniących jednocześnie rolę zaopatrzeniowca. Materiały biurowe dostarczane będą przez hurtownię „Piórko”.

• 6.4. Odbiorcy

Główną grupę docelową stanowić będą mieszkańcy powiatu oświęcimskiego powyżej 18 roku życia. Apteka prowadzić będzie dystrybucję poprzez sprzedaż z wykorzystaniem tradycyjnego kanału dystrybucji jakim jest apteka oraz poprzez sieć internet. Apteka otwarta będzie 24 godziny na dobę przez 7 dni w tygodniu. W godzinach od 22 do 6 rano pełnić ona będzie dyżur nocny (brak możliwości wejścia do środka) , a w godzinach od 6-22 pracować będzie w pełnej dyspozycji dla klienta. Sprzedaż poprzez internet realizowana będzie 24 godziny na dobę przez 7 dni w tygodniu bez żadnych ograniczeń.

• 7. Personel

W aptece „Przyjazna” poza pracującym właścicielem zatrudnionych będzie 7 osób, które pracować będą w systemie zmianowym:

a) w godzinach od 6 do14 trzy osoby;

b) w godzinach od 14 do 22 trzy osoby;

c) w godzinach od 22 do 6 dwie osoby;

Osoby te będą odpowiedzialne za:

• sprzedaż leków klientom odwiedzającym aptekę;

• profesjonalne doradztwo związane z wyborem leku;

• realizację zamówień składanych przez klientów przy pomocy sieci Internet

• realizację zamówień niezbędnych do funkcjonowania apteki

• dbanie o czystość;

Wszystkie pracujące w aptece osoby powinny:

• posiadać tytuł min. technika farmacji;

• posiadać zdolności komunikacyjne;

• posiadać umiejętności obsługi komputera;

• gotowe do pracy w systemie zmianowym;

Osoby te zatrudniane będą na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze godzin z wynagrodzeniem miesięcznym na poziomie 3500 zł (brutto) w przypadku technika farmacji oraz 5000 zł (brutto) w przypadku magistra farmacji. Docelowo właściciel chce zatrudnić jednego magistra farmacji i sześciu techników farmacji.

• 8. Analiza finansowa

Koszty związane w prowadzoną działalnością podzielić można na dwie części:

a) koszty związane z uruchomieniem działalności, takie jak:

• koszty adaptacji pomieszczeń;

• koszty wymiany stolarki okiennej;

• koszty reklamy ( umowy podpisywane na okres 3 i 6 m-cy);

• koszty wynajmu ( zgodnie z warunkami umowy opłata za wynajem płatna jest za 3-m-ce z góry);

• koszty związane z zatowarowaniem apteki;

b) koszty stałe związane z funkcjonowaniem apteki, takie jak:

• koszty materiałów i energii;

• koszty wynagrodzeń;

• koszy wynajmu;

Po analizie rynku, na którym funkcjonować ma apteka „Przyjazna” oszacowano iż funkcjonuje na nim 21 aptek. Żadna z nich nie wykorzystuje internetowego kanału sprzedaży jakim jest Internet oraz nie posiada tak szerokiego asortymentu dostępnego dla Klienta.

Tab. 4. Prognoza sprzedaży.

		Prognoza wielkości sprzedaży
Produkt / grupa asortymentowa			j.m.	Obecnie	I połowa 2010 roku		Koniec 2010		I połowa 2011 roku	Koniec 2011
											1.Leki RX			Zł	0	129 509,25		388 527,75		388 527,75	777 055,5
											2.Leki OTC			Zł	0	207 214,8		621 644,4		248 657,76	497 315,52
											3. Sprzęt medyczny			Zł	0	62164,44		186493,34		621 644,4	1.243.288,8
											RAZEM			Zł	0	398 888,49		1.196.665,59		1.258.829,91	2.517.659,82
Proszę uzasadnić podaną wyżej prognozę (przedstawić założenia)								Z badań ogólnokrajowych wynika, iż średnia kwota przeznaczana na leki oraz artykuły medyczne w ujęci kwartalnym oszacowana jest na poziomie 86,16 zł/osoba. Docelowa grupa odbiorców dla której skierowana będzie oferta apteki szacowana jest na ok. 120 250 osób. Na podstawie obserwacji i badań lokalnego rynku ustalono, iż struktura sprzedaży kształtuje się w następujący sposób: 50% stanowią leki RX (średnia marża 12,5%); 40 % stanowią leki OTC ( średnia marża 25%); 10% stanowi sprzęt medyczny (średnia marża 30%); W pierwszym półroczu działalności apteka planuje zdobyć 10% lokalnego rynku, w drugiej połowie roku docelowa wartość udziału w rynku szacowana jest na poziomie 20. W roku 2011 planowana jest stabilizacja firmy na lokalnym rynku z udziałem na poziomie 30%.

Źródło: opracowanie własne.

Tab. 5. Zestawienie kosztów.

Źródło: opracowanie własne.

Tab. 6. i 7. Rachunek zysków i strat oraz Bilans.

Rachunek zysków i strat
Wyszczególnienie	Obecnie	Koniec 2010 roku	Koniec 2011 roku
				Przychody ze sprzedaży produktów/usług	0,00	0,00	0,00
				Przychody ze sprzedaży towarów	0,00	1.196.665,59	2.517.659,82
				Zużycie materiałów i energii	0,00	1.130 000	1.740.000
				Wynagrodzenia	0,00	59 000	59000
				Narzuty na wynagrodzenia.	0,00	10 620	10 620
				Usługi obce	0,00	134000	134 000
				Amortyzacja	0,00	6000	4800
				Pozostałe koszty	0,00	150 000,00	0,00
				Wartość sprzedanych towarów	0,00	0	0
Zysk operacyjny projektu	0,00	-286 964,41	569 239,82

Źródło: opracowanie własne.

	Bilans /prognoza/
Aktywa		Na dzień 1.01.2010	Na dzień 31.12.2010	Na dzień 31.12.2011
					AKTYWA TRWAŁE (A do H):		30 000	24 000	19 200
					A/ wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
					B/ grunty		0,00	0,00	0,00
					C/ budynki i budowle		0,00	0,00	0,00
					D/ maszyny i urządzenia		0,00	0,00	0,00
					E/ środki transportu		30 000	24 000	19 200
					F/ inwestycje rozpoczęte		0,00	0,00	0,00
					G/ pozostały majątek trwały		0,00	0,00	0,00
					H/ długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0,00	0,00	0,00
					AKTYWA OBROTOWE (I do M):		500.000,00	213 035,59	782 275,41
					I/ zapasy		0,00	0,00	0,00
					J/ należności		0,00	0,00	0,00
					K/ środki pieniężne		500.000,00	213 035,59	782 275,41
					L/ pozostały majątek obrotowy		0,00	0,00	0,00
					M/ krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		0,00	0,00	0,00
					AKTYWA RAZEM		530 000	237 035,59	801.475,41
					Pasywa
					KAPITAŁY WŁASNE (N do P)		530 000	237 035,59	801.475,41
					N/ kapitał własny		530 000	524 000	519 200
					O/ zyski/straty z lat ubiegłych		0,00	0,00	-286 964,41
					P/ wynik finansowy roku obrotowego		0,00	-286 964,41	569 239,82
					ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA (R do Y)		0,00	0,00	0,00
					R/ Rezerwy na zobowiązania		0,00	0,00	0,00
					S/ Kredyty i pożyczki długoterminowe		0,00	0,00	0,00
					T/ Pozostałe zobowiązania długoterminowe		0,00	0,00	0,00
					U/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług		0,00	0,00	0,00
					W/pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		0,00	0,00	0,00
					X/ kredyty i pożyczki krótkoterminowe		0,00	0,00	0,00
					Y/ rozliczenia międzyokresowe i PPO		0,00	0,00	0,00
PASYWA RAZEM		530 000	237 035,59	801.475,41

Biorąc pod uwagę powyższe dane finansowe oraz innowacyjny charakter prowadzonej działalności gospodarczej uznać można, iż przedsięwzięcie to ma szansę dynamicznego rozwoju.

• 9. Załączniki

• Dyplom ukończenia studiów magisterskich wraz z uzyskaniem tytułu magistra farmacji.

	Koszty
												Należy określić koszt
Wyszczególnienie		Obecnie	I połowa 2010	Koniec 2010	I połowa 2011						Koniec 2011
											Zużycie materiałów		0,00	500 000	1.100.000	1.500.000	1.700.000
											Zużycie energii		0,00	15 000	30 000	20 000	40 000
											Wynagrodzenia		0,00	29 500	59 000	29 500	59000
											Narzuty na wynagrodzenia.		0,00	5310	10 620	5310	10 620
											Usługi obce		0,00	67 000	134000	67 000	134 000
											Amortyzacja		0,00	0,00	6000	0,00	4800
											Pozostałe koszty		0,00	150 000	150 000	0,00	0,00
											RAZEM		0,00	766 810	1.489.620	1.621.810	1.950.420
											Łączna wartość środków trwałych amortyzowanych jednorazowo w okresie realizacji projektu:
				Uzasadnienie (założenia) dla wymienionych pozycji kosztowych: Poniżej przedstawiono założenia dla wymienionych pozycji kosztowych” Zużycie materiałów: w przypadku planowanego przedsięwzięcia założono, iż zużyte materiały będą to zakupione u dostawców leki oraz sprzęt medyczny przeznaczony do sprzedaży Zużycie energii - stanowić będą koszty związane z funkcjonowaniem apteki m.in. oświetlenie, funkcjonowanie sprzętu internetowego itp.; Koszty zatrudnienia: Technicy farmacji - płaca podstawowa 3500 zł/osoba, planowane zatrudnienie na poziomie 7 osób Magister farmacji płaca podstawowa 5000 zł/osoba w pierwszym roku będzie to właściciel W prognozie finansowej przyjęto narzuty na wynagrodzenia na poziomie 18%. Do usług obcych zaliczy się: Koszty usług telekomunikacyjnych 2000 zł Koszty wynajęcia biura rachunkowego 12000 zł rocznie; Koszty wynajmu pomieszczeń produkcyjnych 120 000 rocznie; Amortyzacja: przyjęto roczną wartość amortyzacji na poziomie 20%. Pozostałe koszty: w pozycji tej ujęte są koszty przeznaczone na adaptację pomieszczeń oraz działania marketingowe, jak również stworzeniem strony oraz serwisu internetowego.

---