EKSPLOATOWANIE OBIEKTÓW TECHNICZNYCH

Biznes plan rozbudowy salonu piękności o sale do aerobiku

UNIWERSYTET

TECHNOLOGICZNO - PRZYRODNICZY

im. Jana i Jędrzeja Śniadeckich w Bydgoszczy

Wydział Zarządzania

Zarządzanie i marketing w organizacji gospodarczej

Studia dzienne, semestr VI

Rok akademicki 2009/2010

Grupa H (4B)

Opracowanie:

Anna Marciniszyn,

Justyna Stanek.

SPIS TREŚCI

Streszczenie kierownicze 3

1. Cel opracowania biznes planu 5

2. Dane ogólne do wniosku o przyznanie kredytu 5

3. Przedmiot działalności firmy 5

4. Majątek firmy 11

5. Analiza rynku i plan strategiczny 11

1. Charakterystyka rynku 11

2. Analiza konkurencji 11

3. Charakterystyka klientów 12

5.4 Plan strategiczny 12

6. Plan zatrudnienia 14

1. Plan kadrowy 14

7. Projekt przedsięwzięcia gospodarczego 15

1. Plan projektu 15

2. Plan nakładów inwestycyjnych 18

8. Harmonogram realizacji przedsięwzięcia 19

9. Sposoby finansowania przedsięwzięcia 20

10. Warunki udzielenia kredytu 21

11. Plan finansowy 22

11.1 Przychody 22

11.2 Koszty działalności operacyjnej 23

11,3 Koszty finansowe 25

12. Wynik Finansowy 26

13. Rachunek przepływów pieniężnych- cash flow 28

14. Wskaźniki efektywności ekonomicznej inwestycji 28

14.1 Średni ważony koszt kapitału 28

14.2 Wskaźnik NPV (wartość bieżąca netto) 29

14.3 Wskaźnik IRR 31

15. Zastrzeżenie autora opracowania 32

16. Podsumowanie i wnioski 33

17. Załączniki……………………………………………………………………...34

STRESZCZENIE KIEROWNICZE

Niniejszy biznes plan służy do oceny efektywności zamierzonej inwestycji. Plan ten ma na celu dobudowę do istniejących już 138,6 m² powierzchni użytkowej salonu piękności, sale do aerobiku o powierzchni 100m² co daje nam łączną wartość 238,6m².

Salon piękności „Beaty Angel” zajmował się dotąd oferowaniem usług z zakresu: usług fryzjerskich, usług kosmetycznych, solarium oraz masażu. Wychodząc naprzeciw oczekiwaniom klientek postanowiono otworzyć salę do aerobiku. Dzięki czemu nasza oferta zostanie wzbogacona o nowe usługi. Klientki będą miały możliwości nie tylko zadbania o swoją urodę, ale również zadbania o swoje ciało. W zakres oferowanych usług będą wchodziły godzinne ćwiczenia z: FAT burningu (spalacz tłuszczu), ABT (gimnastyka francuska), TBC (ćwiczenia modelujące), Circuit (obwód treningowy), Step, Crazy Step, Tae-Bo, Tai-Chi, Hatha Joga, Stretching, Gimnastyka specjalistyczna, Matka i dziecko, Aktywna seniorka.

Wycena inwestycji została wykonana na podstawie katalogu WACETOB, Scalone Normatywy do wyceny budynków i budowli nr 91, wg cen z I kwartału 2010 r. W kalkulacji kosztów inwestycji nie uwzględniono kosztów wykupu gruntu, kosztów geodezyjnych, kosztów związanych z uzyskaniem pozwoleń na budowę opartych na Miejscowym Planie Zagospodarowania Przestrzennego, kosztów dokumentacji budowy oraz nie doliczono podatku VAT na materiały budowlane. Nie uwzględniono również nakładów, które należałoby ponieść na przyłącza kanalizacyjne, wodociągowe, gazowe, elektryczne, kablowe do budynku czy budowę dróg dojazdowych. Nie uwzględniono także kosztów związanych

z uzyskaniem opinii rzeczoznawcy budowlanego, rzeczoznawcy do spraw zabezpieczeń przeciwpożarowych, oraz rzeczoznawcy do spraw Bezpieczeństwa i Higieny Pracy.

Środki finansowe przeznaczone na budowę inwestycji będą pochodziły ze środków własnych oraz kredytu inwestycyjnego, a ich łączna wartość wyniesie 185 353,00 zł. Majątek przeznaczony na realizację zaplanowanej inwestycji składać się będzie zgodnie z założeniami z:

• 20% wkładu własnego, w kwocie zgromadzonej w postaci środków pieniężnych na koncie w wysokości 37 070,00 zł.

• 80% kapitału obcego, w postaci kredytu w wysokości 148 283,00 zł. Kredyt ten zostanie zaciągnięty w Banku Millennium odział w Bydgoszczy. Okres spłaty kredytu wynosić będzie 6 lat, przy oprocentowaniu 6,35%. Przewiduje się 6 miesięczny okres karencji.

Planowane przychody w pierwszym roku nie wzrosną w stosunku do roku ubiegłego, spowodowane to będzie tym, iż sala do aerobiku zacznie generować zyski dopiero od

15 listopada 2010 roku. Jednak, gdy weźmiemy pod uwagę planowane przychody miesięczne to wzrosną one o 58% w stosunku do roku 2009. W kolejnych latach natomiast zamierzone przychody wzrosną o: 97,9%; 137,5%; 177,1%; 177,1%; 177,1%; 177,1%; co daje nam średnie podwyższenie przychodów o 157,3% rocznie w czasie trwania inwestycji. Zaplanowano również spadek miesięcznych kosztów z działalności operacyjnej o 14,9%

w stosunku do roku poprzedniego. W następnych latach koszty te spadną średnio

o 14,3%. Planowany miesięczny zysk netto w 2010 roku wzrośnie w stosunku do roku poprzedniego aż o 287,36%, natomiast w kolejnym roku planowany zysk wzrośnie o 530%.

Z przeprowadzonej analizy wynika, iż dobudowa sali do aerobiku do istniejącego salonu piękności jest inwestycją opłacalną. Poparciem tego założenia jest wewnętrzna stopa zwrotu, która kształtuje się na poziomie 129%. Natomiast wartość zaktualizowana netto NVP wynosi 174 169,89 zł, jest większa od zera. W związku z wielkościami wskaźników można wnioskować, że przedsięwzięcie inwestycyjne jest ekonomicznie efektywne, dlatego można je zrealizować.

1. CEL OPRACOWANIA BIZNES PLANU

Celem biznes planu jest ocena efektywności ekonomicznej inwestycji polegającej na rozbudowie istniejącego salonu piękności „Beauty Angel” o powierzchni 138,6 m
o sale do aerobiku o powierzchni 100 m², na podstawie wartości zaktualizowanej netto i wewnętrznej stopy zwrotu. Dokument ten ma na celu pomoc w nakreśleniu realnych planów na przyszłość i skonfrontowaniu ich z rzeczywistością.

2. DANE OGÓLNE DO WNIOSKU O PRZYZNANIE KREDYTU

Nazwa: „Beauty Angel ” Sp. z o.o.

Siedziba: woj. kujawsko-pomorskie

Nr rachunku bankowego: 81-10701542-359875-3569-6651

NIP: 213-55-87-698

REGON: 240734176

Status prawny: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Cel kredytowania: rozbudowa o salę do aerobiku

Rejestracja: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy

Data powstania: 02.01.1999 r.

Dane o właścicielach
Salon piękności (rozbudowany o salę do aerobiku) jest własnością dwóch osób, będących jednocześnie menedżerami, tj:
- Jan Nowak,

- Magda Malinowska.

3. PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI FIRMY

Salon piękności „Beaty Angel” Sp.z.o.o. powstał w 1999 roku. Umowa pomiędzy dwiema osobami fizycznymi - wspólnikami, zawarta została w formie aktu notarialnego przed Notariuszem i zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Bydgoszczy dn. 11 stycznia 1999 roku. „Beaty Angel” Sp. z o.o. dotychczas zajmowała się szerokim wachlarzem usług:

CENA
I. Usługi fryzjerskie włosy krótkie włosy średnie włosy długie
1. Strzyżenie 10 zł 11 zł 12 zł
2. Strzyżenie z myciem 11 zł 12 zł 13 zł
3. Strzyżenie, mycie, modelowanie 15 zł 17 zł 20 zł
4. Modelowanie 10 zł 15 zł 15 zł
5. Modelowanie z myciem 12 zł 17 zł 20 zł
6. Trwała ondulacja 35 zł 40 zł 50-60 zł
7. Baleyage 40 zł 50-60 zł 60-70 zł
8. Farbowanie 25 zł 30-40 zł 40-50 zł
9. Refleksy 20 zł 25 zł 30 zł
10. Kok - 25 zł 35 zł

II. Usługi kosmetyczne CENA
a) Manicure i pedicure:
1. Akryl - dłonie:
- Akryl na tipsie 130 zł
- French-akryl na tipsie 140 zł
- Akryl na szablonie 130 zł
- French-akryl na szablonie 150 zł
- Uzupełnianie akrylu 60-70 zł
- Zdjęcie tipsów 40 zł
- Podpiłowanie akrylu 20 zł
- Utwardzenie naturalnych paznokci akrylem 80-90 zł
2. Akryl - stopy:
- Utwardzenie naturalnego paznokcia akrylem 8-12 zł
- French- utwardzenie naturalnego paznokcia 10-14 zł
- Uzupełnienie 5-8 zł
3. Pielęgnacja paznokci i dłoni:
- Manicure naturalny 15 zł
- Manicure z malowaniem (kolor) 20 zł
- Manicure ślubny 30 zł
- Manicure francuski 25 zł
- Opiłowanie i polerowanie paznokcia 10 zł
- Malowanie paznokci 8-12 zł
- French- malowanie paznokci 15 zł
- Zdobienie paznokcia (1 element) 1-5 zł
- Manicure z masażem 40 zł
- Peeling dłoni z masażem + maska 25 zł
4. Pielęgnacja stóp:
- Pedicure tradycyjny 30-35 zł
- Pedicure + French 40 zł
- Malowanie paznokci 10-15 zł
- French - malowanie paznokci 28 zł
- Zdobienie paznokcia (1 element) 2-8 zł
- Klamra na wrastający paznokieć 30 zł
b) Przekłuwanie ciała:
1. Pępek 30 zł
2. Nos 25 zł
3. Przegroda nosowa 40 zł
4. Brew 35 zł
5. Broda 35 zł
6. Język 50 zł
7. Ucho (chrząstki) 30-40 zł

8. Ucho 20 zł
c) Zabiegi kosmetyczne uzupełniające:
1. Depilacja i woskowanie:
- nogi i bikini 80 zł
- łydki 50 zł
- pachy 35 zł
- bródka 14 zł
- wąsik 14 zł
- boki twarzy 14 zł
- ręce 40 zł
- bikini 35 zł
2. Henna brwi 10 zł
3. Henna rzęs 10 zł
4. Regulacja brwi 8 zł
5. Przekłuwanie uszu 25 zł
6. Makijaż okazjonalny 30-70 zł
7. Analiza kolorystyczna i stylizacja 30-50 zł
8. Kamuflaż defektów skóry 15-130 zł
9. Trwała na rzęsy 60 zł
Makijaż wykonujemy na życzenie klientki bezpłatnie na zakończenie każdego pełnego zabiegu.
c) Pełne zabiegi kosmetyczne:
czas: 2h, 80-120 zł
1. Zabieg głęboko nawilżający dla cery suchej, odwodnionej.
2. Zabieg oczyszczająco - pielęgnacyjny dla cery tłustej i trądzikowej.
3. Zabieg odżywczo - przeciwzmarszczkowy dla cery dojrzałej.
4. Zabieg rozkurczająco - łagodzący dla cery z rozszerzonymi naczynkami.
d) Półzabiegi kosmetyczne regenerujące:
czas: 1,5h, 70-90 zł
1. Zabieg głęboko nawilżający dla cery suchej, odwodnionej
2. Zabieg łagodząco - nawilżający dla cery szczególnie wrażliwej
3. Zabieg rozkurczajaco - łagodzący dla cery z rozszerzonymi naczynkami
4. Zabieg odżywczo - przeciwzmarszczkowy dla cery dojrzałej
5. Zabieg oczyszczająco - pielęgnacyjny dla cery tłustej i trądzikowej
6. Lift - zabieg silnie stymulujący, poprawiający owal twarzy dla cery dojrzałej i wiotkiej
Przy serii 10 w/w zabiegów 11-ty bezpłatny
e) Solarium
Turbo Super Turbo
10 minut 6 zł 8 zł
15 minut 9 zł 12 zł
20 minut 12 zł 16 zł
każde kolejne 5 min. 3 zł 4 zł
KARNETY
1 godzina 32 zł 45 zł
2 godziny 60 zł 85 zł

f) Masaż: CZAS CENA

1. Masaż klasyczny całościowy 60 min 60 zł

2. Masaż relaksacyjny waniliowy 60 min 70 zł

3. Masaż relaksacyjny czekoladowy 60 min 70 zł

4. Masaż relaksacyjny kokosowy 60 min 70 zł

5. Masaż wyszczuplający kakaowy 60 min 80 zł

6. Masaż antycellulitowy 60 min 80 zł

7. Masaż aromaterapeutyczny odprężający 60 min 80 zł

8. Masaż aromaterapeutyczny pobudzający 60 min 70 zł

9. Masaż aromaterapeutyczny antystresowy 60 min 70 zł

Zakres oferowanych usług po otworzeniu sali do aerobiku ma obejmować:

Fat burning			tzw. spalacz tłuszczu — ćwiczenia w progu oddechowym dostosowane do wytrzymałości indywidualnej ćwiczącego (pomiar tętna). Celem treningu jest redukcja tkanki tłuszczowej i modelowanie sylwetki. Polecany w programie anty - cellulitowym
ABT			gimnastyka francuska — trening siłowo-wytrzymałościowy i szybkościowy, ma na celu wzmocnienie wszystkich grup mięśni, zawiera prostą choreografię.
TBC			ćwiczenia modelujące — w toku lekcyjnym używa się hantli lub taśm dyna-band; głównym celem zajęć jest redukcja tkanki tłuszczowej i modelowanie, kształtowanie sylwetki.
Circuit			obwód treningowy — forma zajęć wykorzystująca w jednym toku lekcyjnym naprzemiennie przyrządy ćwiczące: obciążniki, hantle, taśmy dyna-band, piłki lekarskie, stopnie itp.. Obwód pozwala na równoczesne ćwiczenie siły mięśni i wytrzymałości ogólnej. Jedna z najbardziej wszechstronnych form treningowych.
Step			zajęcia składają się z aerobikowej rozgrzewki, fazy ćwiczeń na stepie, rozciągania oraz ćwiczeń w pozycjach izolowanych.
Crazy Step			schemat lekcji jest podobny do w/w zajęć stepu, formę tę cechuje dynamika i intensywność, wprowadza się nawet skomplikowane układy choreograficzne (polecane dla osób zaawansowanych).
Tae-Bo			lekcję treningową charakteryzuje zestaw ciosów, kopnięć i ostrych zatrzymań oraz serie kontrolowanych napięć grup mięśniowych. Wysoki koszt energetyczny zajęć.
Tai-Chi			to chińska medytacja w ruchu. Polega na wykonywaniu w skupieniu i wolnym tempie ruchów tworzących sekwencje i układy wpływające na przepływ energii "chi".
Hatha Joga			to forma zajęć oparta na technikach wschodu. Przebojem staje się joga-robic (połączenie jogi i stretchingu).
Stretching			ćwiczenia, które poprawiają sylwetkę, zapobiegają kontuzjom i rozciągają mięśnie, jednocześnie odprężają.
Gimnastyka specjalisty-czna			dla osób z nadwagą. dla osób starszych, powyżej 50. roku życia
Mama i dziecko				bazujący na elementach Jogi, Pilatesa oraz metodzie ruchu rozwijającego Weroniki Sherborne trening wzmacniający dla mamy, a dla dziecka zabawa. To zajęcia dla kobiet, które pragną o siebie zadbać, ale nie mają z kim zostawić swojej pociechy. Spędzony tutaj czas będzie korzystny dla obojga. W lekcji często wykorzystuje się duże piłki i inne, zwracające uwagę dziecka akcesoria. Do uczestnictwa w tej wspaniałej zabawie zapraszamy mamy z dziećmi w wieku 3-6 lat.
Aktywny Senior				propozycja aktywności dla starszych kobiet w formie specjalnie przygotowanej gimnastyki prowadzonej przy spokojnej muzyce. Zajęcia dla Pań i Panów, łączą cechy rehabilitacji i fitnessu z uwzględnieniem profilaktyki chorób wieku dojrzałego (takich jak: osteoporoza, bóle kręgosłupa, choroby reumatyczne i zwyrodnieniowe, nadwaga, cukrzyca, choroby układu krążenia) a także z elementami zabawy i relaksu.

Harmonogram zajęć z aerobiku przedstawia załącznik nr 1

Bilety:

1. Bilet 8,00 zł.

2. Karnet 1 raz w tygodniu (4 wejścia) 22,00 zł.

3. Karnet 2 razy w tygodniu (8 wejść) 44,00 zł.

Bilety 8,00zł/h obowiązują tylko w roku 2010, następnie co roku aż do 2013r. ceny biletów będą sukcesywnie podwyższane o 2,00zł. Po 2013 r. ceny biletów nie ulegną zmianie.

4. MAJĄTEK FIRMY

Majątek firmy wynosi 391 044,90 zł.

5. ANALIZA RYNKU I PLAN STRATEGICZNY

5.1 Charakterystyka rynku

Pomysł aby dobudować salę do aerobiku powstał przede wszystkim w wyniku obserwacji otoczenia, z których wynika, że w pobliżu salonu nie ma żadnego centrum sportowego. W dzisiejszych czasach zaobserwować można stale rosnące zainteresowanie tego typu usługami. Ważnym powodem, który przyczynił się do powstania tego pomysłu były własne spostrzeżenia, jak również uwagi klientek, które chcąc korzystać z profesjonalnych usług musiały udawać się do różnych miejsc, co wiąże się z dużymi kosztami oraz utratą cennego czasu na dojazdy. Mieszkanki, które skorzystają z proponowanych usług będą mogły dobrać odpowiednie dla siebie zestawy ćwiczeń, poradzić się specjalisty oraz skorzystać z różnych form masażu. Tak więc, otwarcie profesjonalnej sali do aerobiku byłoby bardzo dobrym pomysłem.
Oferowana jakość usług w zakładzie byłaby na bardzo wysokim poziomie. Ogromnie istotnym i pozytywnym elementem tychże usług byłoby aktywne uczestnictwo klientki

w tworzeniu swojego wizerunku oraz przystępne ceny.

5.2 Analiza konkurencji

W Bydgoszczy na osiedlu Czyżkówko nie ma obiektu prowadzącego działalności typu aerobik oferującego podobne usługi.

5.3 Charakterystyka klientów.

Jak podano wyżej na osiedlu, ani w okolicy nie ma podobnych obiektów, które oferowałyby te same usługi. Dzięki Sali mieszkanki będą mogły zaoszczędzić swój cenny czas i pieniądze na dojazdy do innych ośrodków fitness. Klientami firmy będą wyłącznie kobiety. W ofercie znajdą się ćwiczenia zarówno dla kobiet z małymi dziećmi, jak również gimnastyka specjalistyczna oraz zajęcia dla seniorek..

5.4 Plan strategiczny

Strategia cenowa

Realizując strategię cenową firma „Beauty Angel” dążyłć będzie do osiągnięcia pożądanego udziału w rynku, który jednocześnie będzie podstawą osiągnięcia większej skali usług, co z kolei umożliwi obniżenie kosztów i osiągnięcie większych zysków. Ustanowiono minimalną cenę usługi na kwotę 8 zł za godzinę. Jednocześnie jest dopuszczana możliwość podwyżek tej ceny uwarunkowanych sytuacją cenową na rynku. W dalszym etapie działalności będzie się starano dostosować wysokość ceny usługi do jej jakości oraz pożądanego poziomu sprzedaży.

Strategia marketingowa

Polityka firmy „Beauty Angel” opierać się będzie na reklamie w lokalnych mediach. Zaczynając od IV kwartału reklamować będzie swoje usługi poprzez bydgoską telewizję. Można zastanawiać się również nad innymi mediami reklamowymi, głównie drukowanymi jak tygodniki. W planach jest tez stworzenie elektronicznych wizytówek oraz ulotek. Ponadto będą stosowane szeroko rozwinięte akcje promocyjne przejawiające się np. w: kartach stałego klienta i rabatach. W 2010 roku ten cel zostanie przeznaczone 3 900,00 zł. Natomiast w latach następnych planuje się przeznaczyć na reklamę 1 200,00 zł rocznie.

Analiza SWOT

Firma „Beauty Angel” przeprowadziła analizę SWOT uważając ją za najbardziej kompleksową ze wszystkich metod analizy strategicznej. Najogólniej mówiąc zbadaliśmy silne i słabe strony naszego przedsiębiorstwa oraz pojawiające się przed nim szanse

i zagrożenia.

Silne strony:

- Własny sprzęt komputerowy i ogólna dostępność do niego;

- Wewnętrzna koordynacja;

- Umiejętności menedżerskie właścicieli;

- Wspólne dążenie do określonego celu;

- Jakość sprzętu;

- Wysoka gwarantowana jakość usług;

- Zdolność do innowacji;

- Bardzo dobre kontakty osobiste kierownictwa firmy na danym rynku lokalnym;

- Stosowanie nowoczesnych metod marketingowych;

- Ambicje personelu;

- Ogólna organizacja i pełne poświęcenie.

Słabe strony:

- Niewystarczające własne środki finansowe;

- Małe doświadczenie praktyczne;

- Brak dokładnego rozeznania zasad działalności wszystkich obecnych na rynku firm;

- Niewystarczająca ilość czasu.

Szanse:

- Stały kontakt z arbitrem gry;

- Szansa przełożenia zdobytej wiedzy na rzeczywistość;

- Szansa samodzielnego działania i ponoszenia odpowiedzialności;

- Zwiększenie udziału w rynku;

- Szansa odkrycia predyspozycji zawodowych.

- Przewidywany wzrost popytu na usługi;

- Średnia konkurencja na rynku lokalnym;

- Moda na ruch;

-Rosnąca świadomość kobiet o wartości wyglądu i zdrowia;

- Zmiana trybu życia na zdrowszy.

Zagrożenia:

- Mała podaż na rynku odpowiednich fachowców;

- Faza cyklu życia wyrobu;

- Spadające zarobki;

- Rosnące bezrobocie.

Przeprowadzona powyżej analiza strategiczna (przy pomocy metody SWOT) wskazuje na korzystną pozycję strategiczną Firmy. Świadczy o tym znaczna przewaga możliwości nad zagrożeniami, jak i silnych stron nad słabymi.

6. PLAN ZATRUDNIENIA

6.1 Plan kadrowy

Dotychczasowa kadra  pracownicza  obejmuje następujące stanowiska pracy:

- recepcjonistka, która wita gości i przyjmuje zapłaty za usługi;

- 5 stylistek włosów;

- fryzjer;

- manicurzystka;

- kosmetyczka;

- masażysta;

- sprzątaczka;

- specjalista ds. finansowych;

- specjalista ds. marketingowych.

Wszyscy poza recepcjonistką są zatrudnieni na umowę o dzieło, wypłacane są im prowizje wyliczane z zysku, które wypracują.

Na skutek rozbudowy jest planowane dodatkowe zatrudnienie 2 wykwalifikowanych instruktorów:

A:
Absolwentka wyższych studiów magisterskich AWF w W-wie, które ukończyła z wynikiem bardzo dobrym. Aktualnie na Podyplomowych Studiach Menedżerskich. Ponadto instruktorka Tae-Bo, Tai-Chi, Hatha Joga. Specjalizująca się również w stretchingu, gimnastyce specjalistycznej oraz ćwiczeniach mama i dziecko.

B:
Studentka ostatniego roku studiów magisterskich na warszawskiej AWF. Posiada uprawnienia instruktorskie w zakresie Fat burningu, ATB, TBC, Circuit, Step jak również gimnastyki specjalistycznej.

7. PROJEKT PRZEDSIĘWZIĘCIA GOSPODARCZEGO

7.1 Dane projektu

Dane techniczne na podstawie katalogu Wacetob Scalone Normatywy do Wycen Budynków

i Budowli nr zeszytu 91 ( na podstawie cen z I kwartału 2010)

Dane techniczne:

Kubatura = 400 m³

Powierzchnia ogólna = 100 m²

Powierzchnia zabudowy = 108,58 m²

Opis techniczny:

Budynek bliźniaczy, parterowy, niepodpiwniczony. Dach płaski pokryty papą.

Fundamenty: stropy i ławy żelbetowe.

Ściany nadziemia; słupy żelbetowe, ściany warstwowe gr. 42 cm wykonane z cegły kratówki gr. 25 cm, styropian gr. 5 cm, cegły dziurawki ½ cegły.

Stropodach: płyta żelbetowa gr. 8 cm c, ocieplona płytami styropianowymi gr. 15 cm, szlichta. Papa. Pokrycie blacha ocynkowaną, obróbki blacharskie, rury i rynny dachowe z blachy ocynkowanej.

Stolarka i ślusarka: okna aluminiowe, trzyszynowe, drzwi drewniane typowe i rozsuwane.

Posadzki: podłogę stanowi nawierzchnia syntetyczna układana na podłożu betonowym , w pomieszczeniach higieniczno-sanitarnych posadzka wykładana z terakoty antypoślizgowej, przebieralnia - podłoga betonowa wyłożona wykładziną dywanową.

Tynki i okładziny oraz malowanie: sala i przebieralnia posiada na ścianach i sufitach tynki kat. IV. Pomalowane farbą emulsyjną, wapienną; pomieszczenia higieniczno-sanitarne: ściany wyłożone do sufitu glazurą.

Instalacje: instalacje wod.-kan., c.o., energię elektryczną oświetlenia i siły.

Katalog	Nr elementu	Element
91
Nr obiektu
109	1	ROBOTY ZIEMNE, FUNDAMENTY
109	1.1	Roboty ziemnie
109	1.2	Fundamenty
109	2	ŚCIANY NADZIEMIA I ŚCIANKI DZIAŁOWE
109	2.1	Słupy żelbet. wylewane
109	2.2	Ściany warstwowe gr. 42 cm (cegła kratówka gr. 25 cm, styropian gr. 5 cm, cegła dziurawka ½ cegły) oraz ścianki działowe z cegły dziurawki
109	3	STROPODACH, KONSTRUKCJA, OCIEPLENIE I POKRYCIE
109	3.1	Konstrukcja (płyty żelbet. stropowe gr. 9 cm, belki i podciągi żelbetowe)
109	3.2	Ocieplanie pł. styrop. gr. 15 cm
109	3.3	Warstwy wyrównawcze i izolacyjne
109	3.4	Osadzenie świetlików
109	4	STOLARKA I ŚLUSARKA
109	4.1	Stolarka okienna i drzwiowa, okna drewniane, drzwi typowe
109	4.2	Ślusarka aluminiowa, okna aluminiowe
109	4.3	Szklenie ślusarki
109	5	POSADZKI I IZOLACJE
109	5.1	Podłogi i posadzki (ceramiczne, terakotowe, tekstylne)
109	5.2	Izolacje cieplne i przeciwwilgociowe
109	6	ELEWACJE
109	6.1	Elewacja (tynk akrylowy)
109	7	TYNKI WEWNĘTRZNE, OKŁADZIN, MALOWANIE
109	7.1	Tynki wewnętrzne kat. IV
109	7.2	Okładziny
109	7.3	Malowanie (białkowanie, klejowe, lamperie olejne)
32	8	INSTALACJE SANITARNE
32	8.1	Instalacja wod. -kan.
32	8.2	Instalacja C.O.
32	9	INSTALACJE ELEKTRYCZNE
32	9.1	Instalacje siły i oświetlenia

Tabela. Wykaz elementów budynku (Źródło: Katalog WACETOB, scalone normatywy do wycen budynków i budowli nr 91)

Szczegółowy opis nakładów zawiera załącznik nr2

7.2 Plan nakładów inwestycyjnych

Cenna netto (na podstawie katalogu Wacetob, poziom cen na 2010 rok)	531,94 zł/m^3
Kubatura	400,00 m^3
Wartość inwestycji	212 777,13 zł
Orientacyjne mnożniki przeliczeniowe wartości dla regionów kraju; Kujawsko-Pomorskie	Przyjmujemy 0,75
Wartość inwestycji po przeliczeniu wartości	159 582,85 zł
Zakup wyposażenia - Koszty zakupu wyposażenia w załączniku nr 3	25 770,40 zł
RAZEM	185 353,25 zł

Z powyższych obliczeń wynika, iż programowy budżet na uruchomienie działalności wynosi 185 353,25 zł. Kwotę to zaokrąglamy do pełnych złotówek 185 353,00 zł.

Założenia przyjęte dla realizacji inwestycji:

W kalkulacji kosztów inwestycji nie uwzględniono kosztów wykupu gruntów, kosztów geodezyjnych i geologicznych, pozwolenia na budowę, dokumentacji budowy, kosztów nadzoru oraz nie doliczono podatków VAT na materiały budowlane. Nie uwzględniono również nakładów, które należałoby ponieść na przyłącza kanalizacyjne, wodociągowe, gazowe, elektryczne, kablowe do budynku czy budowę dróg dojazdowych.

8. HARMONOGRAM REALIZACJI PRZEDSIĘWZIĘCIA Zakładamy, że posiadamy już działkę, pozwolenie na budowę. W celu realizacji planowanego przedsięwzięcia inwestycyjnego przewiduje się następujący plan realizacji inwestycji: FAZA I od 1 czerwca do 30 lipca 2010 r. Przygotowanie terenu pod budowę Roboty ziemne Wykonanie fundamentów Wykonanie ścian nadziemia i ścianek działowych FAZA II od 2 sierpnia do 30 września 2010 r. Budowa stropów Dachy konstrukcja, ocieplenie, pokrycie Posadzki FAZA III - od 1 października do 11 października 2010 r. Stolarka i ślusarka FAZA IV - od 12 października do 10 listopada 2010 r. Prace wykończeniowe Malowanie Elewacje Tynki wewnętrzne Prace porządkowe FAZA V- od 15 listopada 2010 r. Rozpoczęcie działalności Harmonogram Rok 2010 Miesiące VI VII VIII IX X XI Faza I Faza II Faza III Faza IV Faza V 9. SPOSOBY FINANSOWANIA PRZEDSIĘWZIĘCIA. Źródło finansowania Kwota Udział % Kapitał obcy (Kredyt) 148 283,00 80% Kapitał własny 37 070,00 20% Razem 185 353,00 100%

Inwestor zdecydował się zaciągnąć kredyt inwestycyjny w wysokości 148 283,00 zł.

Z przeprowadzonego porównania ofert banków PKO SA oraz Bank Millennium. Inwestor wybrał ofertę Banku Millennium, która charakteryzowała się korzystniejszymi warunkami kredytu.

Porównanie ofert kredytów w Banku PKO SA oraz w Bank Millennium.

Nazwa banku Parametr porównania	PKO SA Raty malejące	Bank Millennium Raty malejące
Oprocentowanie	8,65 %	6,35 %
Wysokość miesięcznej raty	3 172,90 zł	2 918,07 zł
Kwota odsetek po 6 latach	38 685,90 zł	29 384,63 zł

WIBOR 3,85%

10. WARUNKI UDZIELENIA KREDYTU

Aby ubiegać się o kredyt niezbędne jest złożenie w oddziale banku wypełnionego wniosku o udzielenie kredytu oraz dokumentów niezbędnymi do jego rozpatrzenia.

Wykaz dokumentów wymaganych przy ubieganiu się o finansowanie inwestycji w załączniku nr 4

Wymagany jest również udział własny - minimum 20% wartości netto przedsięwzięcia inwestycyjnego.

Warunki udzielonego kredytu.

Wartość nieruchomości	185 353,00 zł
Kwota kredytu	148 283,00 zł
Prowizja*	3 854,00 zł
Ostateczna wartość kredytu	152 137,00 zł
Oprocentowanie	6,35 %
Okres kredytowania	6 lat
Kapitalizacja	miesięczna
Raty	malejące
Ilość rat	72
Koszt kredytu	181 521,63 zł
Kwota odsetek po 6 latach	29 384,63 zł

*Prowizja wynosi 2,60% od kwoty kredytu.

** Oprocentowanie składa się z WIBOR 3,85 % + marża 2,50%

Symulację spłat rat kapitałowych wraz z odsetkami przedstawia załącznik nr 5

11. PLAN FINANSOWY

Uproszczony bilans nowej inwestycji przedstawia załącznik nr 6

11.1 Przychody

Planowana struktura przychodów

Lp	Wyróżnienie	Ilość godzin	Przychód miesięczny	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1 2 3 4	Sprzedaż biletów za 8zł/h Sprzedaż biletów za 10zł/h Sprzedaż biletów za 12zł/h Sprzedaż biletów za 14zł/h	5740 5740 5740 5740	45 920,00 57 400,00 68 880,00 80 360,00	68 880,00	688 800,00	826 560,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00
	RAZEM			68 880,00	688 800,00	826 560,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00

Przy ustalaniu przychodów wzięliśmy pod uwagę, iż na każde zajęcia uczęszcza 35 osób. Zajęcia w dni powszednie odbywają się od godziny 15.00 i trwają aż do godziny 21.00 co daje nam 6h ćwiczeń. Natomiast w soboty zajęcia zaczynają się od godziny9.00 do godziny

17.00 czyli 8h.

11.2 Koszty działalności operacyjnej

Koszty zatrudnienia

Zestawie kosztów zatrudnienia w zł

Lp	Pracownik	Średnia miesięczna płaca brutto	Liczba pracowników	Koszt miesięczny	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Wykwalifikowany instruktor	1400,00	2	2800,00	4200,00	33600,00	33600,00	33600,00	33600,00	33600,00	33600,00

Listę płac przedstawia załącznik nr 7

Koszty administracji

Zestawie kosztów administracyjnych w zł

Lp	Wyszczególnienie	Wartość miesięczna	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1 2	Reklama Reklama	2600,00 100,00	3900,00 -	- 1200,00	- 1200,00	- 1200,00	- 1200,00	- 1200,00	- 1200,00
	Razem		3900,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00	1200,00

Koszty materiałowe

Zestawienie kosztów materiałowych w zł

Lp	Wyszczególnienie	Wartość miesięczna	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Środki czystości	200,00	300,00	2400,00	2400,00	2400,00	2400,00	2400,00	2400,00

Koszty zużycia energii elektrycznej

Zestawienie kosztów zużycia energii eklektycznej w zł

Lp	Taryfa	Cena z 1kwh	Zużycie w miesiącu w kwh	Wartość miesięczna zużycia energii	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1 2	Eko Partner 50 Opłata za usługę handlową	0,48 -	5 000 -	2400,00 59,78	3600,00 89,67	28800,00 717,36	28800,00 717,36	28800,00 717,36	28800,00 717,36	28800,00 717,36	28800,00 717,36
	Razem			2459,78	3689,67	29517,36	29517,36	29517,36	29517,36	29517,36	29517,36

Koszty zużycia wody

Zestawienie kosztów zużycia wody w zł

Lp	Wyszczególnienie	Cena z m3	Zużycie w m3	Wartość miesięczna	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1 2 3 4	Cena za dostawę wody Stawka abonamentowa za punkt poboru wody Cena za odprowadzenie ścieków Stawka opłaty abonamentowej za punkt odbioru ścieków	3,20 - 7,12 -	2 - 2 -	166,40 3,32 370,24 3,32	249,60 4,99 555,36 4,99	1996,80 39,84 4442,88 39,84	1996,80 39,84 4442,88 39,84	1996,80 39,84 4442,88 39,84	1996,80 39,84 4442,88 39,84	1996,80 39,84 4442,88 39,84	1996,80 39,84 4442,88 39,84
	Razem	-	-	543,28	814,94	6519,36	6519,36	6519,36	6519,36	6519,36	6519,36

Koszty ogrzewania

Zestawienie kosztów zużycia ogrzewania w zł. W ciągu roku okres grzewczy wynosi

6 miesięcy.

Lp	Wyszczególnienie	Wartość miesięczna	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Nośnik ciepła	7447,72	11171,58	44686,32	44686,32	44686,32	44686,32	44686,32	44686,32

11.3 Koszty finansowe

Koszty amortyzacji

Zestawienie kosztów amortyzacji w zł

Lp	Wyszczególnienie	Wartość początkowa	Roczna stopa amortyzacji w %	Roczna stawka amortyzacji	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Budynek	159 582,85	2,50	3 989,57	997,38	3989,57	3989,57	3989,57	3989,57	3989,57	3989,57

Koszty finansowe

Zestawienie kosztów finansowych w zł

Lp	Wyszczególnienie	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
1	Spłata rat kredytu	2 918,07	34 144,73	32 534,59	30 924,49	29 314,37	27 704,25	23 981,13

12. WYNIK FINANSOWY

Zestawie wyniku finansowego salonu piękności „Beaty Angel” za rok 2009

	2009 rok
Przychody ogółem	348 000,00
Koszty operacyjne	234 000,00
Zysk z działalności operacyjnej	146 000,00
Koszty finansowe	0,00
Zysk z działalności gospodarczej	114 000,00
Zysk brutto	114 000,00
Podatek dochodowy	45 600,00
Zysk netto	68 400,00

Zestawienie planowego rachunku wyników w zł

	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Przychody ze sprzedaży	68 880,00	688 800,00	826 560,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00	964 320,00
Koszty operacyjne: Wynagrodzenie Koszty administracyjne Koszty materiałów Koszty zużycia energii elektrycznej Koszty zużycia wody Koszty ogrzewania Amortyzacja	25 073,57 4 200,00 3 900,00 300,00 3 689,67 814,94 11 171,58 997,38	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 2 9517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 29 517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 29 517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 29 517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 29 517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57	121 912,57 33 600,00 1 200,00 2 400,00 2 9517,36 6 519,36 44 686,32 3 989,57
Zysk z działalności operacyjnej	43 806,43	566 887,43	704 647,43	842 407,43	842 407,43	842 407,43	842 407,43
Koszty finansowe	2 918,07	34 144,73	32 534,59	30 924,49	29 314,37	27 704,25	23 981,13
Zysk z działalności gospodarczej	40 888,36	532 742,70	672 112,84	811 482,94	813 093,06	814 703,18	818 426,30
Zysk brutto	40 888,36	532 742,70	672 112,84	811 482,94	813 093,06	814 703,18	818 426,30
Podatek dochodowy	7 768,79	101 221,11	127 701,44	154 181,76	154 487,68	154 793,60	155 501,00
Zysk netto	33 119,57	431 521,59	544 411,40	657 301,18	658 605,38	659 909,58	662 925,30

Planowane przychody w pierwszym roku nie wzrosną w stosunku do roku ubiegłego, spowodowane to będzie tym, iż sala do aerobiku zacznie generować zyski dopiero od

15 listopada 2010 roku. Jednak, gdy weźmiemy pod uwagę planowane przychody miesięczne to wzrosną one o 58% w stosunku do roku 2009. W kolejnych latach natomiast zamierzone przychody wzrosną o: 97,9%; 137,5%; 177,1%; 177,1%; 177,1%; 177,1%; co daje nam średnie podwyższenie przychodów o 157,3% rocznie w czasie trwania inwestycji.

Zaplanowano również spadek miesięcznych kosztów z działalności operacyjnej

o 14,9% w stosunku do roku poprzedniego. W następnych latach koszty te spadną średnio

o 14,3%.

Planowany miesięczny zysk netto w 2010 roku wzrośnie w stosunku do roku poprzedniego aż o 287,36%. Natomiast w kolejnym roku planowany zysk wzrośnie o 530%.

13. RACHUNEK PRZEPŁYWU PIENIĘŻNYCH

	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Zysk netto	33 119,57	431 521,59	544 411,40	657 301,18	658 605,38	659 909,58	662 925,30
Amortyzacja	997,38	3 989,57	3 989,57	3 989,57	3 989,57	3 989,57	3 989,57
Cash flow	34 116,95	435 511,16	548 400,97	661 290,75	662 594,95	663 899,15	666 914,87

14. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI EKONOMICZNEJ INWESTYCJI.

14.1 Średni ważony koszt kapitału (z ang. Weighted Average Cost of Capital - WACC) wskaźnik finansowy, informujący o przeciętnym koszcie względnym kapitału zaangażowanego

w finansowanie inwestycji przez przedsiębiorstwo.

gdzie:

• WACC - średni ważony koszt kapitału,

• K_i - koszt i-tego składnika kapitału,

• w_i - udział i-tego składnika kapitału w źródłach finansowania,

• n - liczba składników kapitału,

W celu obliczenia WACC należy wyznaczyć koszt kapitału własnego i koszt kapitału obcego, który naliczamy ze wzoru:

k= i (1 - T)

gdzie:

i- oprocentowanie kapitału

T- stawka podatku dochodowego

• Koszt kapitału własnego ( przy założeniu, ze i=6.5%) wynosi:

• Koszt kapitału obcego ( przy założeniu, ze i=6.35%) wynosi:

Średni ważony koszt wynosi

Wskaźnik NPV

14.2 Wartość bieżąca netto (ang. Net Present Value, w skrócie NPV), także: wartość zaktualizowana netto, wartość obecna netto. Metoda oceny efektywności ekonomicznej inwestycji rzeczowej, a także wskaźnik wyznaczony w oparciu o tę metodę. Jako metoda - NPV należy do kategorii metod dynamicznych i jest oparta o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych przy zadanej stopie dyskonta.

Jako wskaźnik - NPV stanowi różnicę pomiędzy zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi a nakładami początkowymi i jest dany wzorem:

gdzie:

• NPV - wartość bieżąca netto,

• CF_t - przepływy gotówkowe w okresie t,

• r - stopa dyskonta,

• I₀ - nakłady początkowe,

• t - kolejne okresy (najczęściej lata) eksploatacji inwestycji

NPV
Cash Flow dla poszczególnych lat	Współczynnik dyskontujący
-185 353,25	1.0000
34 116,95	0.9515
435 511,16	0.9053
548 400,97	0.8614
661 290,75	0.8196
662 594,95	0.7798
663 899,15	0.7420
666 914,87	0.7060

NPV= 174 169,89

NPV>0

Ponieważ NPV>0, inwestycja jest opłacalna. Projekt inwestycyjny należy przyjąć, gdyż doprowadzi on do wzrostu wartości firmy.

Wartość NPV wynosi 175 169,89 zł przy stopie dyskontowej 5,1 %. Inwestycja jest opłacalna

14.3 IRR (ang. Internal Rate of Return) - wewnętrzna stopa zwrotu jest to taka stopa dyskontowa, dla której wartość bieżąca netto (NPV) jest równa zero. IRR oznacza średnią stope zwrotu z inwestycji w jednym okresie. Jeśli inwestycja jest realizowana w okresach rocznych, IRR będzie wówczas średnią roczną stopą zwrotu z inwestycji.

Zatem obliczanie wartości IRR polega na znalezieniu takiej wartości r, dla której spełniony jest warunek:

gdzie:

• CF_t - przepływy gotówkowe w okresie t,

• r - stopa dyskonta,

• I₀ - nakłady początkowe,

• t - kolejne okresy (najczęściej lata) eksploatacji inwestycji

Obliczenia zostały dokonane w programie Excel (Microsoft Office 2003) za pomocą formuły IRR.

IRR= 129%

Inwestycja jest opłacalna.

Warunkiem podjęcia decyzji o wdrożeniu projektu inwestycyjnego jest spełnienie warunku IRR> kosztu kapitału r ( r=WACC)

W badanym przykładzie otrzymujemy:

r = 5,1%

IRR= 129%

Powyższy warunek został spełniony. Różnica między wewnętrzna stopą zwrotu a kosztem kapitału stanowi poziom bezpieczeństwa dla inwestora.

Rzuty ekranu z programu Excel w czasie obliczania wskaźnika IRR przedstawia załącznik

nr 8

15. ZASTRZEŻENIA AUTORA OPRACOWANIA

1. W kalkulacji kosztów inwestycji nie uwzględniono kosztów wykupu gruntów, kosztów geodezyjnych i geologicznych. pozwolenia na budowę, dokumentacji budowy, kosztów nadzoru oraz nie doliczono podatków VAT na materiały budowlane.

2. Koszt realizacji inwestycji określono na podstawie katalogu WACETOB, Warszawskiego Centrum Postępu Technicznego Organizacyjnego Budownictwa, scalone normatywy do wyceny budynków i budowli nr 91, według cen z I kwartału 2010 r.
Do kosztu wyliczonego na podstawie katalogu nie doliczono 22% podatku VAT.

3. Przy wycenie budynku zastosowano wskaźnik przeliczeniowy dla województwa Kujawsko-Pomorskiego o wartości 0,75.

4. Opracowanie zawiera wskaźniki cenowe według umownych scalonych jednostek obmiarowania według jednostek obmiarowych KNR oraz procenty udziału kosztowego poszczególnych elementów robót.

5. Obliczając amortyzacje środków trwałych skorzystano z metody liniowej, która polega na równomiernym rozłożeniu wartości środków trwałych w czasie. Roczną stopę amortyzacji przyjęto na podstawie Dziennika Ustaw z 1995 r. Nr 7 poz. 34.  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 20 stycznia 1995 r. „W sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych”.

6. Podatek dochodowy ustalony na poziomie 19 %. Zgodnie z podstawą opodatkowania na zasadzie dochód ustalonego na zasadach ogólnych.

7. Przy obliczaniu wewnętrznej stopy zwrotu skorzystano z formuły programu Excel

16. PODSUMOWANIE I WNIOSKI

Z przeprowadzonej analizy wynika, iż dobudowa sali do aerobiku do istniejącego salonu piękności jest inwestycją opłacalną. Poparciem tego założenia jest wewnętrzna stopa zwrotu, która kształtuje się na poziomie129%. Natomiast wartość zaktualizowana netto NVP wynosi 174 169,89zł jest większa od zera. W związku z wielkościami wskaźników można wnioskować, że przedsięwzięcie inwestycyjne jest ekonomicznie efektywne, dlatego można je zrealizować.

17. ZAŁĄCZNIKI

Załącznik nr 1

Harmonogram Aerobiku

Godzina	Poniedziałek	Wtorek	Środa	Czwartek	Piątek	Sobota
9.00						Gimnastyka specjalistyczna
10.00						Aktywny senior
11.00						Hatha Joga
12.00						Mama i dziecko
13.00						ATB
14.00						Tai-Chi
15.00	Tai-Chi	Fat burning	Mama i dziecko	Circuit	TBC	Crazy step
16.00	Circuit	Stretching	Gimnastyka specjalistyczna	ATB	Mama i dziecko	Stretching
17.00	Tae-Bo	Aktywny senior	Tai-Chi	Fat burning	Crazy step
18.00	TBC	Gimnastyka specjalistyczna	Circuit	Hatha Joga	Tae-Bo
19.00	Step	ATB	TBC	Step	Step
20.00	Hatha Joga	Tae-Bo	Crazy step	Stretching	Fat burning

Załącznik nr 2

Szczegółowy opis nakładów

Katalog	Nr elementu	Element	Wartośc w zł
91
Nr obiektu
109	1	ROBOTY ZIEMNE, FUNDAMENTY	46 827,69
109	1.1	Roboty ziemnie	18 970,60
109	1.2	Fundamenty	27 857,09
109	2	ŚCIANY NADZIEMIA I ŚCIANKI DZIAŁOWE	20 909,85
109	2.1	Słupy żelbet. Wylewane	532,48
109	2.2	Ściany warstwowe gr. 42 cm (cegła kratówka gr. 25 cm, styropian gr. 5 cm, cegła dziurawka ½ cegły) oraz Ścianki działowe z cegły dziurawki	20 377,37
109	3	STROPODACH, KONSTRUKCJA, OCIEPLENIE I POKRYCIE	57 399,95
109	3.1	Konstrukcja (płyty żelbet. Stropowe gr. 9 cm, belki i podciągi żelbetowe)	9 427,25
109	3.2	Ocieplanie pł. styrop. Gr. 15 cm	4 114,53
109	3.3	Warstwy wyrównawcze i izolacyjne	33 390,99
109	3.4	Osadzenie świetlików	10 467,18
109	4	STOLARKA I ŚLUSARKA	33 710,52
109	4.1	Stolarka okienna i drzwiowa, okna drewniane, drzwi typowe	6 760,94
109	4.2	Ślusarka aluminiowa, okna aluminiowe	24 783,83
109	4.3	Szklenie ślusarki	2 165,76
109	5	POSADZKI I IZOLACJE	26 176,45
109	5.1	Podłogi i posadzki (ceramiczne, terakotowe, tekstylne)	20 509,62
109	5.2	Izolacje cieplne i przeciwwilgociowe	5 666,82
109	6	ELEWACJE	1 839,05
109	6.1	Elewacja (tynk akrylowy)	1 839,05
109	7	TYNKI WEWNĘTRZNE, OKŁADZIN, MALOWANIE	9 660,23
109	7.1	Tynki wewnętrzne kat. IV	4 807,44
109	7.2	Okładziny	2 570,01
109	7.3	Malowanie (białkowanie, klejowe, lamperie olejne)	2 282,78
32	8	INSTALACJE SANITARNE	11 352,77
32	8.1	Instalacja wod. -kan.	4 565,30
32	8.2	Instalacja C.O.	6 787,47
32	9	INSTALACJE ELEKTRYCZNE	4 900,62
32	9.1	Instalacje siły i oświetlenia	4 900,62

Załącznik nr 3

Koszty zakupu wyposażenia Sali do aerobiku (w zł)

Lp.	Wyszczególnienie	Jednostka miary	Ilość	Cena (zł)	Wartość (zł)
1.	Mata do ćwiczeń fitness 81500	sztuka	40	39,00	1 560,00
2.	Piłka gimnastyczna Axer 75 cm	sztuka	10	36,00	360,00
3.	Piłka gimnastyczna Axer 65 cm	sztuka	30	35,00	1 050,00
4.	Step do aerobiku Basic 81517	komplet	40	79,00	3 160,00
5.	Hantle powlekane 2kg	zestaw	40	16,00	640,00
6.	Taśma dyna-band	sztuka	40	43,33	1 733,20
7,	Obciążnik na ręce i nogi 1kg	zestaw	40	24,90	996,00
8,	Piłka lekarska 3kg	sztuka	40	59,00	2 360,00
	Suma nakładów	-	-	-	19 954,40

Wyposażenie pomieszczenia (w zł)

Wieża Yamaha PianoCraft E410	1x 1490,00 zł	1 490,00 zł
Glośniki	2x 163,00 zł	326,00zł
Lustra	1x 4 000,00 zł	4 000,00zł
suma		5 816,00 zł

Załącznik nr 4

Wykaz dokumentów wymaganych przy ubieganiu się o finansowanie inwestycji

Dane do wniosku o przyznanie kredytu na podstawie wniosku o finansowanie inwestycji:

• Nazwa wnioskodawcy

• Numer rachunku bieżącego wnioskodawcy

• Numer NIP wnioskodawcy

• Regon wnioskodawcy

• Cel kredytowania

• Wysokość nakładów

• Nakłady do sfinansowania kredytem

• Przewidywane źródła finansowania - kredyt 80%, środki własne

• Harmonogram realizacji przedsięwzięcia

• Sposób realizacji kredytu

• Forma spłaty

Dokumenty podstawowe, niezbędne do ubiegania się o kredyt:

• Wniosek kredytowy

• Kopie dwóch dokumentów ze zdjęciem potwierdzającym tożsamość wnioskodawcy

• Kopia dowodu osobistego właściciela/li nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie

Dokumenty związane z uzyskiwanym dochodem:

• Zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej lub decyzję administracyjną o udzieleniu koncesji bądź zezwolenia, wydaną przez właściwy organ administracji lub w przypadku spółki jawnej wyciąg z KRS

• Zaświadczenie o nadaniu numeru Regon

• Roczne zeznanie podatkowe złożone w US za ostatni rok podatkowy

z potwierdzeniem przyjęcia zeznania podatkowego przez US lub z załączeniem

indywidualnym potwierdzeniem nadania go na poczcie lub zaświadczenie z US

stwierdzające kwotę dochodu uzyskaną za ostatni rok podatkowy i w roku bieżącym

do dnia złożenia wniosku

• Kopia lub wydruk Książki Przychodów i Rozchodów za ostatni rozliczony miesiąc

z pieczątką firmową i podpisem osoby uprawnionej

• Dowody opłacenia zaliczek na podatek dochodowy za miesiące następujące po okresie rozliczonym deklaracją PIT w formie zaświadczenia z banku, bankowego wyciągu

z rachunku bieżącego

• Dokument potwierdzający wybór skali podatkowej

Załącznik nr 5

Symulacja spłat rat kapitałowych wraz z odsetkami

Plan spłaty

L.p.	Rata	Odsetki	Kapitał
1.	2 918,07	805,06	2 113,01
2.	2 906,89	793,88	2 113,01
3.	2 895,71	782,70	2 113,01
4.	2 884,53	771,51	2 113,01
5.	2 873,35	760,33	2 113,01
6.	2 862,17	749,15	2 113,01
7.	2 850,98	737,97	2 113,01
8.	2 839,80	726,79	2 113,01
9.	2 828,62	715,61	2 113,01
10.	2 817,44	704,43	2 113,01
11.	2 806,26	693,24	2 113,01
12.	2 795,08	682,06	2 113,01
13.	2 783,90	670,88	2 113,01
14.	2 772,71	659,70	2 113,01
15.	2 761,53	648,52	2 113,01
16.	2 750,35	637,34	2 113,01
17.	2 739,17	626,16	2 113,01
18.	2 727,99	614,98	2 113,01
19.	2 716,81	603,79	2 113,01
20.	2 705,63	592,61	2 113,01
21.	2 694,44	581,43	2 113,01
22.	2 683,26	570,25	2 113,01
23.	2 672,08	559,07	2 113,01
24.	2 660,90	547,89	2 113,01
25.	2 649,72	536,71	2 113,01
26.	2 638,54	525,52	2 113,01
27.	2 627,36	514,34	2 113,01
28.	2 616,18	503,16	2 113,01
29.	2 604,99	491,98	2 113,01
30.	2 593,81	480,80	2 113,01
31.	2 582,63	469,62	2 113,01
32.	2 571,45	458,44	2 113,01
33.	2 560,27	447,25	2 113,01
34.	2 549,09	436,07	2 113,01
35.	2 537,91	424,89	2 113,01
36.	2 526,72	413,71	2 113,01
37.	2 515,54	402,53	2 113,01
38.	2 504,36	391,35	2 113,01
39.	2 493,18	380,17	2 113,01
40.	2 482,00	368,99	2 113,01
41.	2 470,82	357,80	2 113,01
42.	2 459,64	346,62	2 113,01
43.	2 448,45	335,44	2 113,01
44.	2 437,27	324,26	2 113,01
45.	2 426,09	313,08	2 113,01
46.	2 414,91	301,90	2 113,01
47.	2 403,73	290,72	2 113,01
48.	2 392,55	279,53	2 113,01
49.	2 381,37	268,35	2 113,01
50.	2 370,19	257,17	2 113,01
51.	2 359,00	245,99	2 113,01
52.	2 347,82	234,81	2 113,01
53.	2 336,64	223,63	2 113,01
54.	2 325,46	212,45	2 113,01
55.	2 314,28	201,26	2 113,01
56.	2 303,10	190,08	2 113,01
57.	2 291,92	178,90	2 113,01
58.	2 280,73	167,72	2 113,01
59.	2 269,55	156,54	2 113,01
60.	2 258,37	145,36	2 113,01
61.	2 247,19	134,18	2 113,01
62.	2 236,01	123,00	2 113,01
63.	2 224,83	111,81	2 113,01
64.	2 213,65	100,63	2 113,01
65.	2 202,46	89,45	2 113,01
66.	2 191,28	78,27	2 113,01
67.	2 180,10	67,09	2 113,01
68.	2 168,92	55,91	2 113,01
69.	2 157,74	44,73	2 113,01
70.	2 146,56	33,54	2 113,01
71.	2 135,38	22,36	2 113,01
72.	2 124,20	11,18	2 113,01
w sumie:	181 521,63	29 384,63	152 137,00

Załącznik nr 6

Uproszczony bilans nowej inwestycji

BILANS

Aktywa	Pasywa
I Aktywa trwałe 187 353,25 1. Wartości niematerialne i prawne 2 000,00 2. Rzeczowe aktywa trwałe 185 353,25 a) środki trwałe 185 353,25 budynki 159 582,85 wyposażenie 22 770,40 II Aktywa obrotowe 300,00 1. zapasy 300,00 a) środki czystości 300,00	I Kapitał własny 39 370,65 1. Kapitał podstawowy 37 070,65 2. Kapitał rezerwowy 2 300,00 II Zobowiązania długoterminowe 148 282,60 1. Kredyt bankowy 148 282,60
Razem 187 653,25	Razem 187 653,25

Załącznik nr 7

Lista płac
Lp	Nazwisko i imię pracownika	SKŁĄDNIKI WYNAGRODZENIA						Ogółem przychód (kol.3+4+5+6+7+8)	Podstawa wymiaru składek ubezpieczeń społecznych (kol.9-7-8)	ODLICZENIA OD DOCHODU
				Płaca podstawowa	inne					Wynagrodzenie za czas niezdolności do pracy				Składki ubezpieczeń społecznych				Koszty uzyskania przychodu
											wypłacane ze środków zakładu pracy	Wypłacane ze środków ZUS			ubezpieczenie emerytalne (9,76% z kol. 10)	Ubezpieczenie rentowe (6,5% z kol. 10)	Ubezpieczenie chorobowe 2,45% z kol. 10)		Razem składki ubezp.społ.
-1-	-2-	-3-	-4-	-5-	-6-	-7-	-8-	-9-	-10-	-11-	-12-	-13-	-14-	-15-
1		1 400,00	-	-	-	-	-	1 400,00	1 400,00	136,64	91,00	34,30	261,94	102,25
2		1 400,00	-	-	-	-	-	1 400,00	1 400,00	136,64	91,00	34,30	261,94	102,25
	Razem	2 800,00	-	-	-	-	-	2 800,00	2 800,00	273,28	182,00	68,60	523,88	204,50

Lista płac
Podstawa wymiaru składki ubezpieczenia zdrowotnego (kol. 9-8-14)	Podstawa naliczenia podatku dochodowego	Potrącona zaliczka na podatek dochodowy (*)	SKŁADKA UBEZPIECZENIA ZDROWOTNEGO		Należna zaliczka na podatek dochodowy (kol. 18-20)	POTRĄCENIA		Zasiłek rodzinny	Do wypłaty
							Potrącona (kol. 16* stawka 8,5%)			Podlegająca odliczeniu od podatku (kol. 16* stawka 7,75%)		Składka grupowego ubezpieczenia nażycie	Inne
-16-	-17-	-18-	-19-	-20-	-21-	-22-	-23-	-24-	-25-
1 138,06	1 035,81	152,63	96,74	88,20	64,43	-	-	-	976,89
1 138,06	1 035,81	152,63	96,74	88,20	64,43	-	-	-	976,89
2 276,12	2 071,62	305,26	193,48	176,40	128,86	-	-	-	1 953,78

Adnotacje:

(*) kolumna 17 * stawka podatku dochodowego (19%) - kwota wolna (44,17)

Załącznik nr 8

Rzuty ekranu z programu Excel w czasie obliczania wskaźnika IRR

2

---