10 Ewidencja środków trwałych , LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator


System Informatyczny Lasów Państwowych

zeszyt 10

Ewidencja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych obiektów

0x01 graphic

Podręcznik użytkownika

Warszawa - 2001

Dyrekcja Generalna Lasów Państwowych

Opracował zespół w składzie:

Krzysztof Jarosz (redaktor), Stanisława Linhard (3÷5), Anna Paszkiewicz (6÷9; 35), Irena Hoffer (15÷23; 36), Jerzy Jaszczyk (22; 24; 25), Artur Królicki (26÷29), Mariusz Błasiak (30÷34; 39; 40), Marek Jaskólski (38), Krzysztof Taraszkiewicz (37), Artur Andrzejewski (opracowanie graficzne; 39; 40; 42), Jacek Gałuszka (2), Zbigniew Gróżdź (1), Wojciech Górka (10÷14), Tadeusz Nadolny (38a; 41; 41a)

Spis treści

1. Wstęp


W

cyklu podręczników dotyczących obsługi programów wchodzących w skład Systemu Informatycznego Lasów Państwowych opisano następujące zagadnienia:

  1. Ogólne zasady komunikacji z systemem LAS

  2. Podstawy administracji systemem operacyjnym HPUX oraz bazami danych

Finanse i księgowość:

  1. Wprowadzanie danych stałych

  2. Ewidencja procesów gospodarczych

  3. Analiza zobowiązań i należności

  4. Rozliczanie usług wewnętrznych

  5. Zamykanie okresów obrachunkowych

  6. Prowadzenie ewidencji pozabilansowej

  7. Ewidencja prowadzenia inwestycji

Infrastruktura:

  1. Ewidencja środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz pozostałych obiektów

  2. Ewidencja eksploatacji wyposażenia

  3. Rezerwacja wyposażenia

  4. Ewidencja remontów i napraw

  5. Świadczenia stałe

Gospodarka towarowa:

  1. Wprowadzanie artykułów

  2. Wprowadzanie stanu początkowego drewna (BO)

  3. Ewidencja przychodu drewna

  4. Rozchód drewna

  5. Ewidencja stanu i obrotu produktami użytkowania ubocznego

  6. Ewidencjonowanie obrotu materiałami i towarami

  7. Fakturowanie

  8. Gospodarka łowiecka

  9. Inwentaryzacja

Las:

  1. Aktualizacja stanu posiadania

  2. Ewidencja stanu posiadania

  3. Planowanie

  4. Analiza wykonanych zadań

  5. Szkółki

  6. Punkty próbne

Kadry i płace:

  1. Ewidencjonowanie danych o pracowniku

  2. Ewidencja czasu pracy

  3. Sporządzanie wykazu robót WR

  4. Prowadzenie karty deputatowej

  5. Ustalanie wysokości wynagrodzeń

  6. Rozliczenia z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych

Pozostałe

  1. Marketing

  2. Raporty SILP

  3. ACER v.2.23 - Planowanie pozyskania drewna

Zeszyt 38a RACER v.2.22 - Planowanie pozyskania drewna w rdLP

  1. Leśnik v.2.0 - Podręcznik dla leśniczego

  2. Rejestrator leśniczego - Techniczne zagadnienia komunikacji, Administrowanie programem, Transmisja danych do i z systemu LAS

  3. DŁUŻNIK v. 1.12 - Inwentaryzacja i monitorowanie należności w nadleśnictwie

Zeszyt 41a. DŁUŻNIK v. 1.12 - Inwentaryzacja i monitorowanie należności w rdLP

  1. BRAKARZ v.1.0 - Instrukcja użytkownika

Poszczególne tematy zostały przedstawione w kontekście stanu prawnego obowiązującego na dzień 31 maja 2000.

Dla zachowania przejrzystości tekstu przyjęto we wszystkich zeszytach następującą konwencję opisu:

Symbol

Znaczenie

Czcionką pochyłą

oznaczono teksty, które pojawiają się na ekranie (nazwy pól i ekranów)

Czcionką „pochyłą w cudzysłowie”

teksty, które wpisywane są z klawiatury i komunikaty błędów i inne komunikaty systemowe,

Czcionką pogrubioną

oznacza się szczególnie ważne pojedyncze teksty oraz nazwy pól opisywanych w tabelach,

W nawiasach „<>”

klawisze oraz funkcje menu oznaczone są, np.: <ESC>, <Dodaj>, <Transfer>, <+>.

0x08 graphic
W tekście znajdują się „ikony”, które mają następujące znaczenie:

0x08 graphic
Tu znajdziesz odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania

Zwróć szczególną uwagę, aby uniknąć nieoczekiwanych rezultatów

0x08 graphic
Cenne informacje skróty i sugestie, które zaoszczędzą czas


1

  1. Wstęp

W zeszycie tym zostały opisane zasady ewidencji w systemie LAS obiektów inwentarzowych oraz naliczania amortyzacji i umorzenia. Zwrócono też uwagę na zagadnienia związane z aktualizacją wartości majątku trwałego.

J

ednostki organizacyjne Lasów Państwowych posiadają na stanie różnorodne obiekty, dla których niezbędne jest prowadzenie ewidencji. Ręczne ewidencjonowanie tak dużej ilości obiektów stało się czasochłonne i często było przyczyną wielu błędów. Znacznym ułatwieniem w tej sytuacji jest prowadzenie ewidencji w systemie LAS. System został tak zaprojektowany, aby przy jego pomocy możliwe było ewidencjonowanie nie tylko środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, lecz także i innych obiektów jak: materiały podlegające rozliczeniu, obwody łowieckie (których ewidencja niezbędna jest do prowadzenia w systemie LAS gospodarki łowieckiej), zadań inwestycyjnych oraz innych obiektów inwentarzowych wynikających z potrzeb danej jednostki.

Jednak wykonywanie opisywanych czynności wymaga od pracownika odpowiedzialnego za dane zagadnienia dobrej znajomości tej części systemu LAS. Z myślą o takich osobach został napisany ten zeszyt.

Rozdział pierwszy zawiera szczegółowe informacje o zasadach wprowadzania do systemu LAS danych dotyczących obiektów inwentarzowych. Uwzględniona została tu specyfika ewidencjonowanego obiektu, jak środek trwały czy obiekt ewidencjonowany ilościowo itp. Szczegółowo opisano też czynności do wykonania w przypadku rozchodowania obiektu (np. sprzedaży, likwidacji czy przekazania). Zamieszczono też opis wykorzystywanych słowników oraz wydruków dotyczących tego tematu.

Zagadnienia związane z umorzeniem i amortyzacją środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zostały opisane w rozdziale drugim. Czytelnik znajdzie tu informacje o zasadach naliczania amortyzacji, stosowania współczynnika korygującego (w celu podwyższenia stawki amortyzacyjnej lub korekty błędnie naliczonej amortyzacji/umorzenia), a także dowie się, w jaki sposób dokonać zmian w wartości środków trwałych w wyniku ich ulepszenia lub częściowej likwidacji. W rozdziale tym opisane zostało narzędzie umożliwiające przeprowadzenie symulacji procesu naliczenia amortyzacji/umorzenia za podany okres obrachunkowy (miesiąc i rok), przez co możliwe jest wyeliminowanie błędów popełnionych podczas wprowadzania danych do systemu. Dodatkowo opisane zostały też wydruki związane z zagadnieniem amortyzacji i umorzenia środków trwałych.

W rozdziale trzecim opisano zagadnienia związane z proces rewaloryzacji wartości majątku trwałego. Zagadnienia wydzielono jako odrębny rozdział z racji rzadko przeprowadzanych tego typu czynności.

2

  1. Ewidencja obiektów inwentarzowych

W rozdziale tym zostały opisane zasady ewidencjonowania obiektów inwentarzowych w systemie LAS, znajdujących się na stanie danej jednostki organizacyjnej.

Ścieżka dojścia do opisywanych w rozdziale zagadnień jest następująca:

InfrastrukturaInwentarz

W

systemie LAS istnieje możliwość ewidencjonowania różnych rodzajów obiektów inwentarzowych, znajdujących się na stanie danej jednostki organizacyjnej. Do ewidencjonowanych obiektów zalicza się:

  1. środki trwałe,

  2. wartości niematerialne i prawne,

  3. materiały podlegające rozliczeniu,

  4. inwestycje,

  5. obwody łowieckie i

  6. w miarę potrzeb inne obiekty.

    1. Wprowadzanie danych dotyczących obiektów inwentarzowych

Wypełnienie tabeli inwentarza dokonuje się na podstawie dokumentu źródłowego (np. OT, PT, faktura itd.). Poniżej zamieszczony został ekran Tabela inwentarza, wypełniony przykładowymi danymi. Przy pomocy tego ekranu możliwe jest wprowadzanie, korygowanie, usuwanie, a także przeglądanie danych.

Ścieżka dojści do poniższego ekranu jest następująca:

InfrastrukturaInwentarzInwentarz

Ob.inwen.: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Tekst Opis Amort ...

Poprzednie dane

+------------------------------------------------------------------------------+

| T A B E L A I N W E N T A R Z A |

+------------------------------------------------------------------------------+

+------------------------------------------------------------------------------+

| Numer : (491/112 ) (Komputer PENTIUM 133/8/256/z.w) |

| Rodzaj inwentarza : (4910000) (Zespoły komputerowe ) |

| Artykuł : ( ) ( ) |

| Dostawca : ( 1259) (AGA ELECTRONI) ( ) |

| Data nabycia : (1997.01.06) Miejsce powstawania k. : (133 ) |

| Data rozchodu : ( ) |

| Przycz.zmiany stanu : ( ) ( ) |

| Nowy właściciel : ( ) ( ) ( ) |

| Maks.licz.do rezrw. : ( 1) Umiejscowienie: (Pok.12 ) |

| Nadrzędny nr inwent.: (144/001 ) (budynek biurowy - Nadleśnictwo) |

| Adres / Nr.zest.pow.: ( 44)-(01-27- - - - - ) ( ) |

| Data kontroli : (1997.01.28) Kontrolujący : (BARTU) |

| Odpowiedzialny : ( 598) (GóRKA ) (Wojciech ) |

| Zn.r.uroj.inw.: (N) Data ost.korekty: (1997.04.11) Wprowadził: (GORKU) |

+- i_inv $Header: i_inv.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:11 forest Exp $ --------------+

  1. Tabela inwentarza - przykładowe dane dotyczące środka trwałego

  1. Opis pól ekranu „Tabela inwentarza”

  2. Nazwa pola

    Opis

    Uwagi

    0x08 graphic
    Numer

    Numer inwentarza nadawany zgodnie z obowiązującymi zasadami. Dla środków trwałych składa się z dwóch członów: rodzaju środka trwałego i numeru kolejnego w ewidencji (np. 741/125). Propozycja zasad numeracji inwestycji została zamieszczona w zeszycie Ewidencja prowadzenia inwestycji, zaś dla obwodów łowieckich w zeszycie Gospodarka łowiecka. Materiały podlegające rozliczeniu można numerować podobnie jak środki trwałe, jednak człon pierwszy zaczynać się będzie od litery B (np. B00/325 - Telewizor czarno biały „Neptun”).

    Należy zwrócić szczególną uwagę na poprawność numeru, gdyż nie jest możliwe jego skorygowanie, a w przypadku użycia obiektu przez inne funkcje (np. podczas księgowania) obiekt taki stanie się nieusuwalny.

    Nazwa inwentarza

    Nazwa obiektu inwentarzowego

    Rodzaj inwentarza

    Składa się z dwóch pól - kodu i nazwy rodzaju inwentarza. Kod 7-znakowy należy wprowadzić ze słownika rodzajów inwentarza. Rodzaje inwentarza stanowią dane stałe globalne (wspólne) i użytkownik nie ma możliwości wprowadzić w nich jakichkolwiek zmian (dodać, usunąć lub skorygować).

    7-znakowe rodzaje inwentarza dla środków trwałych są rozwinięciem obowiązującej klasyfikacji rodzajowej środków trwałych i opracowane zostały dla potrzeb sprawozdawczości. W celu usprawnienia procesu wyszukiwania właściwego rodzaju ze słownika, należy korzystać z dostępnych metaznaków jak: <*>, <?>. Przykład: w celu odszukania odpowiedniego rodzaju inwentarza dotyczącego samochodu osobowego marki fiat 126p należy wypełnić pole rodzaj inwentarza w sposób następujący -(741????) a następnie użyć klawisza <F4>. System wyświetli listę 7-cyfrowych rodzajów zaczynających się od 741 (samochody osobowe), z których należy wybrać odpowiedni dla tego samochodu (7410000). Jeżeli użytkownik nie zna kodu rodzaju wg obowiązującej klasyfikacji, może rozszerzyć obszar poszukiwań do grupy (7??????), wówczas liczba wyświetlonych rodzajów 7-cyfrowych będzie odpowiednio większa.

    Możliwe jest sporządzenie wydruku rodzajów inwentarza (ścieżka dojścia: InfrastrukturaDane podst. infrastr.Wydruk danych stał.infra Rodzaje inwentarza).

    Z 7-znakowym rodzajem inwentarza powiązane są ekrany opisujące obiekt - tzw. maski opisowe (InfrastrukturaInwentarzInwentarzOpis).

    Podpowiedź <F4>

    Artykuł

    Składa się z dwóch pól - kodu i nazwy artykułu. Pole wypełniane jest automatycznie przez system podczas przejmowania obiektu wydanego z magazynu (Gospodarka towarowa). Proces przejmowania obiektów opisany został w dalszej części tego zeszytu.

    Podpowiedź <F4>.

    Dostawca

    Nazwa firmy lub nazwisko i imię osoby będącej dostawcą danego obiektu inwentarzowego. Składa się z trzech pól - numeru adresowego, nazwiska (nazwy firmy) i imienia. Numer adresowy należy wprowadzić klawiszem <F4> ze słownika danych adresowych lub bezpośrednio z klawiatury (o ile jest znany).

    Podpowiedź <F4>.

    Data nabycia

    Data nabycia obiektu inwentarzowego.

    0x08 graphic
    Miejsce powstawania k.

    Kod miejsca powstawania kosztów. Decyduje o odniesieniu naliczonej amortyzacji na odpowiednie MPK w podsystemie Finanse i księgowość. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika MPK lub bezpośrednio z klawiatury. Poprawność podanego MPK z klawiatury zostanie zweryfikowana przez system i w przypadku użycia niewłaściwego kodu zostanie zakomunikowana jako błąd.

    Niewypełnienie tego pola dla środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeszcze niezamortyzowanych, może być przyczyną przerwania procesu przekazywania danych do księgowości o amortyzacji i umorzeniu.

    Podpowiedź <F4>.

    Data rozchodu

    Data zdjęcia obiektu inwentarzowego z ewidencji jednostki organizacyjnej

    Pole wypełnia się w przypadku zdjęcia z ewidencji (patrz ekran 9 i Tab. V).

    Przycz. zmiany stanu

    Kod i nazwa przyczyny zmiany stanu, jak: sprzedaż, likwidacja, niedobór, darowizna, przekazanie. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika „Przyczyn zmiany stanu”. Słownik ten jest daną stałą globalną, a w związku z tym wprowadzanie jakichkolwiek w nim zmian, przez użytkownika, nie jest możliwe. Istnieje możliwość sporządzenia wydruku słownika „Przyczyn zmiany stanu” (ścieżka dojścia: InfrastrukturaDane podst. infrastr.Wydruk danych stał.infra Wykaz rozchodów).

    Podpowiedź <F4>.

    Uwaga jw.

    Nowy właściciel

    Nazwa firmy lub nazwisko i imię osoby będącej nowym właścicielem danego obiektu inwentarzowego. Składa się z trzech pól - numeru adresowego, nazwiska i imienia (nazwy firmy). Numer adresowy należy wprowadzić klawiszem <F4> ze słownika danych adresowych. Pole wypełniane jest w przypadku sprzedaży, darowizny lub przekazania.

    Podpowiedź <F4>.

    Uwaga jw.

    Maks.licz.do rezrw.

    Pole powiązane jest z procesem rezerwacji obiektów inwentarzowych. W większości przypadków jest to wartość „1”. Dla materiałów podlegających rozliczeniu, a ewidencjonowanych w systemie LAS można podać ich faktyczną ilość zaewidencjonowaną pod danym numerem inwentarzowym (np. 5 szpadli). Wartość ta pojawi się na arkuszach spisowych drukowanych z programu „Raporty PC” (zeszyt Raporty SILP).

    Umiejscowie- nie

    Miejsce w obiekcie (pomieszczenie), w którym znajduje się ten obiekt. Np. nr pokoju, w którym zainstalowano komputer. Pole może pozostać niewypełnione.

    Nadrzędny nr inwent.

    Numer inwentarza, z którym związany jest dany obiekt inwentarzowy. Np. nr inwentarzowy budynku, w którym zainstalowano komputer. Składa się z dwóch pól - numeru inwentarzowego oraz jego nazwy. Należy wprowadzić klawiszem <F4> ze słownika inwentarza lub bezpośrednio z klawiatury (o ile numer jest znany). Pole może pozostać niewypełnione.

    Podpowiedź <F4>.

    0x08 graphic
    Adres

    Adres leśny wraz z jego numerem wewnętrznym. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika adresów leśnych lub bezpośrednio z klawiatury. Pola nie należy wypełniać, jeżeli lokalizacja danego obiektu zostanie określona przy pomocy funkcji <Zest.pow.>. Przykładem takiego obiektu jest obwód łowiecki.

    Podpowiedź <F4>.

    Nr.zest.pow.

    Pole wypełniane jest automatycznie przez system, jeżeli lokalizację danego obiektu określa się przy pomocy funkcji <Zest.pow.>. W tym przypadku pole Adres pozostaje niewypełnione.

    Data kontroli

    Data udostępnienia obiektu inwentarzowego innym podsystemom lub funkcjom Infastruktury. Służy do tego celu funkcja <Z_Stat>.

    Kontrolujący

    Pole automatycznie wypełniane jest przez system. Jest to kod użytkownika systemu LAS, który skontrolował poprawność danych w tabeli inwentarzowej i udostępnił obiekt funkcją <Z_Stat> innym podsystemom.

    0x08 graphic
    Odpowiedzialny

    Nr adresowy oraz nazwisko i imię pracownika danej jednostki odpowiedzialnego materialnie za dany obiekt. Pole wypełniane jest przy użyciu klawisza <F4> ze słownika pracowników lub bezpośrednio z klawiatury.

    Należy zwrócić uwagę na poprawność wypełnienia tego pola, gdyż ma ono wpływ na sporządzane przy pomocy „Raportów PC” arkusze spisowe.

    Podpowiedź <F4>.

    Zn.r.uroj.inw.

    Znak rozpoznawczy urojonego inwentarza. Jeżeli definiowany inwentarz ma charakter urojony np. obwód łowiecki, set leśny, parking to należy wprowadzić wskaźnik „T”, w innych przypadkach (np. środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, materiały podlegające rozliczeniu) stosuje się wskaźnik „N”. Znak ten nie ma wpływu na zachodzące w systemie procesy.

    Data ost.korekty

    Data założenia (lub korekty) w systemie danego obiektu inwentarzowego. Pole wypełniane jest automatycznie przez system.

    Wprowadził:

    Kod użytkownika systemu LAS, który założył (lub skorygował) obiekt inwentarzowy. Pole wypełniane jest automatycznie przez system.

    Specyficzne funkcje ekranu:

    Opis działania funkcji standartowych zamieszczony jest w zeszycie Ogólne zasady komunikacji z systemem LAS. Wyboru odpowiedniej funkcji dokonuje się poprzez jej podświetlenie i zatwierdzenie klawiszem <Enter> lub przez naciśnięcie klawisza ze znakiem (litera, cyfra), na który zaczyna się nazwa danej funkcji.

    W wyniku wypełnienia danymi ekranu Tabela inwentarza oraz zatwierdzenia klawiszem <Esc> system wyświetli dodatkowe ekrany w celu wprowadzenia informacji opisującej inwentarz. Rodzaj i ilość tych informacji zależy od użytego kodu rodzaju inwentarza. Poniżej zamieszczony został przykładowy ekran do wprowadzania danych opisowych.

    Proces : Nowy Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

    1 POMOC 2KOP.RÓŻ. 3KOP.WSZ. 4SZUKANIE 5 6 7 8

    Brak danych dla tego inwentarza w tabeli zmiennych danych: 491/112

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    | Maska: 1 W Y K A Z I N W E N T A R Z A NR.INW: 491/112 ||

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    | miejscowość : ( ) zbędna/y/e/ : ( )||

    | ulica,numer : ( ) ||

    | ||

    | nr użytk. : ( ) ||

    | nr ewidenc. : ( ) stan techniczny : ( )||

    | nr fabryczny : ( ) ||

    | rodzaj własności : ( ) ||

    | ||

    | poj.pam.komp.zewnętrzna : ( ) ||

    | typ drukarki : ( ) rok budowy-nabycia : ( )||

    | drukarka igłowa : ( ) data likwidacji : ( )||

    | drukarka atramentowa : ( ) ||

    | drukarka laserowa : ( ) ||

    | mouse : (T) ||

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    1. Wykaz inwentarza - ekran opisu inwentarza

    Z rodzajem inwentarza może być związanych kilka ekranów (1-5). Po wypełnieniu danymi, do kolejnego ekranu przechodzi się zatwierdzając wprowadzone informacje klawiszem <Esc>.

    W przypadku niewłaściwego wypełnienia ekranu, lub potrzeby zaktualizowania danych opisowych, możliwa jest korekta wprowadzonych informacji wybierając polecenie <Opis> (InfrastrukturaInwentarzInwentarz).

    Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne muszą mieć dodatkowo wypełniony ekran Tabela amortyzacji (ekranu tego nie wypełnia się dla pozostałych obiektów). Zamieszczony poniżej ekran zawiera niezbędne informacje do przeprowadzania procesu naliczenia amortyzacji, umorzenia, przeszacowania wartości, a także zdjęcia obiektu z ewidencji.

    Ścieżka dojścia do poniższego ekranu Tabela amortyzacji jest następująca:

    InfrastrukturaInwentarzInwentarzAmort

    Amortyzacja: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Tekst Exit

    Szukanie danych

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    | T A B E L A A M O R T Y Z A C J I NR.INW: 491/112 ||

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    +-----------------------------------------------------------------------------++

    | Kod rodz.amortyz. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) ||

    | Kod klasy amortyz. : (13 ) (Zespoły komputerowe ) ||

    | Kod metody amort. : (----) (Amortyzacja liniowa ) Amort.: (N) ||

    | Nr.dok.przychodu : (OT3/97 ) Wartość zakupu : ( 4263.80) ||

    | Data przychodu : (1997.01.06) Wartość bieżąca : ( 6443.53) ||

    | Data pocz.amortyz. : (1997.02.01) Cena sprzedaży : ( 0.00) ||

    | Data sprzedaży : ( ) Nr.dok.sprzedaży : ( ) ||

    | Data końcowa amort: ( ) Przedokres amort.: ( 0) ||

    | Kod met.amort.pomoc: (N) ( ) St.roczna/min. % : ( 30.00)( ) ||

    | Norma rzeczowa amor: ( ) Ilość rzecz.amort: ( 0.00) ||

    | Numer tekstu : ( 131) Wartość ks.netto : ( 1014.21) ||

    | Data założenia : (1997.01.28) Ostatn.naliczenie: (2000) ( 1) ||

    | Data ostat.zmiany : (1997.02.14) Wprowadził : (BARTU) ||

    | ||

    +- i_dfd $Header: i_dfd.4gl,v 1.3 99/10/27 19:35:21 forest Exp $ -------------++

    1. Tabela amortyzacji wypełniona przykładowymi danymi

    1. Opis pól ekranu „Tabela amortyzacji”

    2. Nazwa pola

      Opis

      Uwagi

      Kod rodz.amortyz.

      Kod rodzaju amortyzacji jest daną stałą globalną (wspólną). Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika Rodzaje amortyzacji.

      W podsystemie Infrastruktura zdefiniowano tylko jeden kod rodzaju amortyzacji: 1 - Amortyzacja ustawowa. W celu sporządzenia wydruku definicji rodzaju amortyzacji należy przejść do ekranu Rodzaje amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraZbiór rodzajów amortyz.).

      Podpowiedź <F4>

      Kod klasy amortyz.

      Kod klasy amortyzacji decyduje o wysokości stosowanej stawki amortyzacyjnej. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika Klasa amortyzacji. W celu sporządzenia wydruku klas amortyzacji należy przejść do ekranu Klasa amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraKlasa amortyzacji)

      Podpowiedź <F4>

      Kod metody amort.

      Metoda amortyzacji decyduje o sposobie naliczania amortyzacji.

      W zależności od zastosowanej metody system liczyć może amortyzację w sposób liniowy, eksploatacyjny (wysokość amortyzacji wynika z wykonanej pracy przez dany środek trwały), progresywnie lub degresywnie, jednorazowo itd. Więcej informacji na ten temat można uzyskać w podrozdziale 2.5.1.3.

      Kod metody amortyzacji wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika Metoda odpisu amortyzacyjnego (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Metoda amortyzacji). Domyślnie system proponuje metodę liniową (----).

      W celu sporządzenia wydruku metod amortyzacji należy przejść do ekranu Wykazy metod amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraMetody amortyzacji).

      Podpowiedź <F4>

      0x08 graphic
      Amort.

      Wskaźnik wykonania amortyzacji. Należy wprowadzić jeden z wymienionych wskaźników:

      „N” - środki trwałe amortyzowane i umarzane,

      „0” - środki trwałe tylko umarzane.

      Nie należy stosować wskaźnika „T”, ponieważ doprowadzić to może do błędów w naliczeniu amortyzacji.

      Nr.dok. przychodu

      Numer dokumentu na podstawie którego dokonano przyjęcia obiektu inwentarzowego na stan danej jednostki organizacyjnej (np. OT, PT).

      Wartość zakupu

      Wartość zakupu (wytworzenia) ewidencjonowanego obiektu inwentarzowego. Kwota ta wpisana jest w dokumencie przychodu (np. OT, PT).

      Data przychodu

      Data przyjęcia obiektu inwentarzowego na stan.

      Wartość bieżąca

      Bieżąca wartość środka trwałego uwzględniająca przeprowadzone rewaloryzacje a także zmniejszenia i zwiększenia w wyniku modernizacji bądź częściowej jego likwidacji. Wartość ta stanowi podstawę naliczenia odpisu amortyzacyjnego.

      Data pocz.amortyz.

      Data, od której rozpocznie się proces naliczania amortyzacji. Domyślnie system proponuje datę pierwszego dnia następnego miesiąca w stosunku do daty przychodu. Użytkownik ma możliwość zmiany tej daty.

      Przedokres amort.

      Pole 1

      Liczba okresów amortyzacyjnych, którym podlegał środek trwały przed wprowadzeniem do ewidencji. Dotyczy metod amortyzacji uzależnionych od wydajności. Pole wypełnia użytkownik.

      Pole 2

      Wskaźnik decydujący o użyciu podczas naliczania amortyzacji stawki amortyzacyjnej z poprzedniego okresu obliczeniowego (T-tak, N-nie), o ile spełnione zostaną poniżej opisane warunki. Dotyczy tylko metod uzależnionych od wydajności (pole Kod metody amort. posiada przypisaną metodę z grupy metod wydajnościowych).

      Jeżeli stawka wyliczona na podstawie wydajności jest mniejsza od stawki minimalnej (pole min. %), to przy wskaźniku „T” system przyjmie stawkę z poprzedniego (ostatniego) wyliczenia dla danego środka (o ile istnieje taka stawka i jest większa od minimalnej).

      Kod met. amort.pomoc

      Kod pomocniczej metody amortyzacji. Zastosować można tylko w przypadku użycia metody amortyzacji uzależnionej od wydajności (pole Kod metody amort.)

      System nie pozwala na użycie metody eksploatacyjnej jako metody pomocniczej. Wyboru metody dokonuje się przy użyciu klawisza <F4> ze słownika Metoda odpisu amortyzacyjnego.

      Podpowiedź <F4>.

      Cena sprzedaży

      Uzyskana cena w wyniku sprzedaży danego środka trwałego.

      Pole wypełnia się w przypadku sprzedaży (patrz ekran 8 i Tab. IV).

      Data sprzedaży

      Data zdjęcia z ewidencji środka trwałego bez względu na powód rozchodu (sprzedaż, likwidacja itd.). Pole wypełnia się na podstawie stosownego dokumentu.

      Pole wypełnia się w przypadku zdjęcia z ewidencji (patrz ekran 8 i Tab. IV).

      Nr.dok. sprzedaży

      Numer dokumentu na podstawie, którego dokonano zdjęcia środka trwałego z ewidencji danej jednostki organizacyjnej.

      Uwaga jw.

      Data końcowa amort

      Data zakończenia naliczania odpisów amortyzacyjnych od tego środka trwałego. Od tej daty nie będą naliczane odpisy amortyzacyjne.

      Jako datę zakończenia naliczania amortyzacji system proponuje datę sprzedaży. Użytkownik może ją zmienić.

      Uwaga jw.

      St.roczna/min. %

      Pierwsze pole określa procentową roczną stawkę amortyzacyjną. Jest ona konieczna dla liniowej metody amortyzacji, a opcjonalna w przypadku metody zależnej od wydajności. System proponuje jej wartość. Użytkownik może ją skorygować, jednak wartość jej musi mieścić się w przedziale określonym dla zastosowanej klasy amortyzacji. W przypadku wpisania stawki spoza przedziału, w dolnej części ekranu wyświetlony zostanie komunikat - „Dopuszcz.zakres: ..........”.

      W celu jednorazowego zamortyzowania środków trwałych (100 % w koszty), należy zastosować taką klasę amortyzacji, która umożliwi wpisanie rocznej stawki amortyzacyjnej w wysokości 1200 % (w przeliczeniu na jeden miesiąc wynosi 100 %).

      Podobny rezultat uzyska się stosując metodę profilową ze stopą procentową odpisu 1200 %.

      W metodzie eksploatacyjnej, roczna stawka amortyzacyjna jest stosowana tylko wówczas, jeżeli spełnione są określone warunki (patrz rozdział: „Metoda odpisu amortyzacyjnego”).

      Drugie pole określa minimalną procentową roczną stawkę amortyzacyjną. Ma ona zastosowanie tylko w przypadku metody eksploatacyjnej (zależnej od wydajności). System proponuje jej wartość. Użytkownik może ją skorygować, jednak wartość jej musi mieścić się w przedziale określonym dla zastosowanej klasy amortyzacji. W przypadku wpisania stawki spoza przedziału, w dolnej części ekranu wyświetlony zostanie komunikat - „Dopuszcz.zakres: ..........”.

      Zastosowanie przez system minimalnej stawki amortyzacyjnej uzależnione jest od spełnienia określonych warunków (patrz rozdział: „Metoda odpisu amortyzacyjnego”).

      Ekran „Tabela stawek procentowych odpisu standardowego (proponowanego)” umożliwia przeglądanie oraz dodawanie i korygowanie stawek powiązanych z klasami amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Stawki odpisu standard.).

      Przy pomocy ekranu “Stawki amortyzacyjne defaultowe” (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraWyk.stawek odpisu stand.) możliwe jest sporządzenie wydruku.

      Norma rzeczowa amor

      Jest to ilość pracy, jaką musi wykonać dany środek trwały w celu całkowitego zamortyzowania się. Dotyczy tylko metod eksploatacyjnych (uzależnionych od wydajności). Wartość z tego pola stanowi podstawę wyliczenia stawki amortyzacyjnej za dany okres obrachunkowy (miesiąc). W polu tym należy podać normę rzeczową w jednostkach pracy amortyzowanego sprzętu (np. km, m3, itp.).

      Ilość rzecz.amort

      Jest to ilość pracy wykonana przez środek trwały narastająco.

      Środki trwałe nowoprzyjęte do ewidencji powinny mieć wpisaną w tym polu wartość „0”. Informacje o jednostkach rzeczowych wykonanej pracy za dany okres obrachunkowy system pobiera z pozycji karty pracy - ekran „K A R T A P R A C Y S P R Z Ę T U” (InfrastrukturaEksploatacja Zestawienie kart pracy A_Ekspl.). Dane pobierane są tylko z tych pozycji, które posiadają kod artykułu manipulacyjnego zgodny z kodem określonym w zastosowanej metodzie eksploatacyjnej.

      Wartość ks. netto

      Aktualna wartość środka trwałego, która pozostała do całkowitego umorzenia. Każdorazowo pomniejszana jest o wysokość odpisu amortyzacyjnego, aż osiągnie wartość „0” (wartość minimalną określoną w parametrach podsystemu Infrastruktura).

      Wartość księgowa netto nowoprzyjętego środka trwałego odpowiada wartości bieżącej, zaś środka trwałego całkowicie umorzonego wynosi „0”.

      Ostatn.naliczenie

      Rok i miesiąc ostatniego naliczenia amortyzacji.

      Pole samoczynnie wypełniane jest przez system.

      Data założenia

      Data wprowadzenia danych do systemu.

      Pole samoczynnie wypełniane jest przez system.

      Data ostat.zmiany

      Data wprowadzenia korekty w danych.

      Pole samoczynnie wypełniane jest przez system.

      Wprowadził

      Kod użytkownika wprowadzającego dane.

      Pole samoczynnie wypełniane jest przez system.

        1. Przejęcie obiektów inwentarzowych z innych podsystemów

      W systemie LAS (podsystem Infrastruktura) wprowadzono możliwość kontroli wydawanych artykułów (materiałów/towarów) z magazynu a zaewidencjonowanych jako inwentarz. Dotyczy to także artykułów księgowanych bezpośrednio z dokumentu źródłowego (np. faktury) w podsystemie Finanse i księgowość.

      Zarówno księgowanie jak i pobranie z magazynu musi być odniesione na numer inwentarzowy o kodzie „-------------„.

      W podsystemie Gospodarka towarowa niezbędne jest założenie zlecenia typu „POB” (pobranie na własne potrzeby) i jego rozliczenie, łącznie z zaksięgowaniem w podsystemie Finanse i księgowość. Szczegółowy opis definiowania zleceń zamieszczony został w zeszycie Fakturowanie.

      O obiektach inwentarzowych do przejęcia system informuje odpowiednim komunikatem, w momencie przejścia na ekran Tabela inwentarza (patrz ekran 4).

      Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

      InfrastrukturaInwentarzInwentarz.

      Ob.inwen.: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Tekst Opis Amort ... Inwent_nowy ...

      Szukanie danych

      +------------------------------------------------------------------------------+

      | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

      +------------------------------------------------------------------------------+

      +------------------------------------------------------------------------------+

      | Numer : ( ) ( ) |

      | Rodzaj inwentarza : ( ) ( ) |

      | Artykuł : ( ) ( ) |

      | Dostawca : ( ) ( ) ( ) |

      | Data nabycia : ( ) Miejsce powstawania k. : ( ) |

      | Data rozchodu : ( ) |

      | Przycz.zmiany stanu : ( ) ( ) |

      | Nowy właściciel : ( ) ( ) ( ) |

      | Maks.licz.do rezrw. : ( ) Umiejscowienie: ( ) |

      | Nadrzędny nr inwent.: ( ) ( ) |

      | Adres / Nr.zest.pow.: ( )-( ) ( ) |

      | Data kontroli : ( ) Kontrolujący : ( ) |

      | Odpowiedzialny : ( ) ( ) ( ) |

      | Zn.r.uroj.inw.: ( ) Data ost.korekty: ( ) Wprowadził: ( ) |

      +- i_inv $Header: i_inv.4gl,v 12.7 97/10/20 13:34:47 freidl Exp $ -------------+

      Sprawdzić możliwość przejęcia nowego inwentarza

      1. Tabela inwentarza - komunikat o możliwości przejęcia nowego inwentarza

      Polecenie <Inwent_nowy> (ekran Tabela inwentarza) pozwala sprawdzić listę artykułów (towarów/materiałów) wydanych z magazynu (patrz ekran 5). O ich przejęciu lub usunięciu z listy decyduje osoba prowadząca ewidencję obiektów inwentarzowych w danej jednostce organizacyjnej.

      W wyniku zatwierdzenia klawiszem <Enter> opisywanego polecenia, zostanie wyświetlony przedstawiony poniżej ekran.

      Proces : select Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

      1 POMOC 2 3 4 5 6 7 8 MARK

      +------------------------------------------------------------------------------+

      | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

      +------------------------------------------------------------------------------+

      +-----------------------------------------------------------------------------++

      | ||

      | ||

      | * Nr artykułu Nazwa artykułu Ilość Data pobr. ||

      | ||

      |( ) (DRUK IGL ) (Drukarka igłowa Epson ) ( 1.00) (1999.10.01)||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      |( ) ( ) ( ) ( ) ( )||

      | ||

      1. Lista artykułów do przejęcia lub usunięcia

      1. Opis pól ekranu 5

      2. Nazwa pola

        Opis

        *

        Naciśnięcie klawisza <F8> spowoduje zaznaczenie wybranego artykułu (*) do usunięcia (jeżeli ekran 5 wywołany został poleceniem <Inwent_nowy>) lub przejęcia (jeżeli ekran 5 wywołany został podczas zakładania nowego obiektu inwentarzowego)

        Nr artykułu

        Kod artykułu do przejęcia lub usunięcia.

        Nazwa artykułu

        Nazwa artykułu zdefiniowanego w podsystemie Gospodarka towarowa

        Ilość

        Ilość artykułu wydana z magazynu (zdjęta zleceniem „POB”) lub bezpośrednio zaksięgowana w podsystemie Finanse i księgowość.

        Data pobr.

        Data sporządzenia dokumentu (zlecenia „POB” lub faktury bezpośrednio zaksięgowanej w podsystemie Finanse i księgowość).

        Ekran 5 można też wywołać podczas zakładania nowego obiektu inwentarzowego (InfrastrukturaInwentarzInwentarzDod). W tym celu należy wcisnąć klawisz <F5>, a następnie (po wywołaniu ekranu 5) ustawić kursor na artykule, który jest zakładany aktualnie jako inwentarz. Wcisnąć klawisz <F8> w celu zaznaczenia i zatwierdzić klawiszem <Esc>. Kod wybranego artykułu wraz z nazwą przeniesiony zostanie do ekranu Tabela inwentarza (Ekran 6). Pozostałe pola ekranu Tabela inwentarza użytkownik wypełnia na podstawie dokumentu źródłowego, zgodnie z zasadami ewidencji inwentarza podanymi w Tab. I.

        Proces : Nowy Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

        1 POMOC 2KOP.RÓŻ. 3KOP.WSZ. 4SZUKANIE 5 CS 6 7 8

        Drukarka igłowa Epson

        Kod rodzaju inwentarza

        +------------------------------------------------------------------------------+

        | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

        +------------------------------------------------------------------------------+

        +------------------------------------------------------------------------------+

        | Numer : ( ) ( ) |

        | Rodzaj inwentarza : ( ) ( ) |

        | Artykuł : (DRUK IGL ) (Drukarka igłowa Epson ) |

        | Dostawca : ( ) ( ) ( ) |

        | Data nabycia : ( ) Miejsce powstawania k. : ( ) |

        | Data rozchodu : ( ) |

        | Przycz.zmiany stanu : ( ) ( ) |

        | Nowy właściciel : ( ) ( ) ( ) |

        | Maks.licz.do rezrw. : ( 1) Umiejscowienie: ( ) |

        | Nadrzędny nr inwent.: ( ) ( ) |

        | Adres / Nr.zest.pow.: ( )-( ) ( ) |

        | Data kontroli : ( ) Kontrolujący : ( ) |

        | Odpowiedzialny : ( ) ( ) ( ) |

        | Zn.r.uroj.inw.: (N) Data ost.korekty: (2000.05.01) Wprowadził: (GORKW) |

        +- i_inv $Header: i_inv.4gl,v 12.7 97/10/20 13:34:47 freidl Exp $ -------------+

        1. Przejęcie artykułu do tabeli inwentarza

          1. Wyszukiwanie obiektów inwentarzowych na podstawie danych zawartych w opisie

        System umożliwia przeszukiwanie inwentarza na podstawie informacji zawartych na ekranach opisowych (InfrastrukturaInwentarzInwentarz polecenie <Opis>). W tym celu z poziomu ekranu Tabela inwentarza (Infrastruktura Inwentarz Inwentarz) należy wybrać polecenie <Szuk>, a następnie wcisnąć klawisz <F8>. System wyświetli dodatkowy ekran (Ekran 7) umożliwiający wprowadzenie kryteriów, według których przeprowadzone zostanie przeszukanie danych. Na przykład chcąc odszukać budynki bez ubikacji (wartość pola WC jest równa N), to:

        1. W polu Nazwa Pola (Ekran 7) należy podać nazwę pola, dla którego zostaną określone warunki wyszukiwania (w tym przypadku „wc”) i zatwierdzić klawiszem <Esc>. System powinien odszukać dane pole, a następnie umożliwić wprowadzenie kryteriów. Jeżeli użytkownik nie zna poprawnej nazwy pola może posłużyć się metaznakami lub od razu potwierdzić klawiszem <Esc>. Wówczas zostanie wyświetlona lista dostępnych lub spełniających podany warunek pól.

        2. W polu Szukanie należy podać kryteria wyszukiwania (w tym przypadku „N”), zwracając przy tym uwagę na typ pola i jego wielkość. Tutaj też można stosować metaznaki. Po wprowadzeniu kryteriów należy zatwierdzić klawiszem <Esc>. W przypadku niespełnienia warunków wyszukiwania, system wyświetli komunikat „Brak danych spełniających kryterium”.

        Proces : Szukanie Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

        1 POMOC 2 3 4SZUKANIE 5 NAST. 6 7 8

        Numer inwentarza

        +------------------------------------------------------------------------------+

        | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

        +------------------------------------------------------------------------------+

        +------------------------------------------------------------------------------+

        |(p0000923 -> )(CHAR,1,0 )|

        | |

        | Nazwa Pola Szukanie |

        | |

        |(wc )(N )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        |( )( )|

        | |

        +------------------------------------------------------------------------------+

        1. Ekran kryteriów wyszukiwania inwentarza

        W taki sam sposób można przeprowadzić selekcję inwentarza w celu sporządzenia wydruku.

          1. Rozchód obiektów inwentarzowych

        W wyniku sprzedaży, likwidacji czy innych przyczyn rozchodu następuje zdjęcie inwentarza z ewidencji danej jednostki organizacyjnej. Fakt ten należy odnotować w systemie, aby zapobiec dalszemu pojawianiu się rozchodowanego obiektu inwentarzowego w zachodzących w systemie LAS procesach (naliczanie amortyzacji, pojawianie się w zestawieniach itp.).

        Proces zdjęcia z ewidencji w systemie jest zróżnicowany, w zależności od grupy obiektów inwentarzowych. W przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych należy skorygować dane w dwóch ekranach, zachowując podaną poniżej kolejność:

        1. Korekta danych na ekranie Tabela amortyzacji (Infrastruktura Inwentarz Inwentarz Amort).

        2. Korekta danych na ekranie Tabela inwentarza (Infrastruktura Inwentarz Inwentarz).

        Pozostałe obiekty rozchodowuje się wprowadzając korektę tylko na ekranie Tabela inwentarza.

        W celu rozchodowania określonego obiektu inwentarzowego, należy go w pierwszej kolejności odszukać na ekranie Tabela inwentarza, wykorzystując polecenie <Szuk>.

            1. Korekta danych na ekranie Tabela amortyzacji

        Korygowanie danych zawartych na ekranie Tabela amortyzacji wykonuje się tylko w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, gdyż tylko tym obiektom wypełnia się podany ekran. Aby możliwe było wykonanie takich korekt, w pierwszej kolejności należy na ekranie Tabela inwentarza odszukać właściwy środek trwały.

        0x08 graphic
        Przed wprowadzeniem korekty należy też zwrócić uwagę, na to czy numer inwentarza znajdujący się obok nazwy ekranu, odpowiada rozchodowywanemu obiektowi. W przypadku pomyłki należy powrócić do ekranu Tabela inwentarza i odszukać właściwy.

        Ekran 8 stanowi przykład wypełnienia pól związanych z rozchodem obiektów inwentarzowych.

        Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

        InfrastrukturaInwentarzInwentarzAmort

        Amortyzacja: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Tekst Exit

        Szukanie danych

        +-----------------------------------------------------------------------------++

        | T A B E L A A M O R T Y Z A C J I NR.INW: 742/010 ||

        +-----------------------------------------------------------------------------++

        +-----------------------------------------------------------------------------++

        | Kod rodz.amortyz. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) ||

        | Kod klasy amortyz. : (53 ) (Pojazdy mechaniczne, szybowce ) ||

        | Kod metody amort. : (----) (Amortyzacja liniowa ) Amort.: (N) ||

        | Nr.dok.przychodu : (OT 22/99 ) Wartość zakupu : ( 37300.00) ||

        | Data przychodu : (1999.09.30) Wartość bieżąca : ( 37300.00) ||

        | Data pocz.amortyz. : (1999.10.01) Cena sprzedaży : ( 37000.00) ||

        | Data sprzedaży : (1999.12.21) Nr.dok.sprzedaży : (1001102 ) ||

        | Data końcowa amort: (2000.01.01) Przedokres amort.: ( 0) ||

        | Kod met.amort.pomoc: (N) ( ) St.roczna/min. % : ( 28.00)( ) ||

        | Norma rzeczowa amor: ( ) Ilość rzecz.amort: ( ) ||

        | Numer tekstu : ( ) Wartość ks.netto : ( 35559.34) ||

        | Data założenia : (1999.09.30) Ostatn.naliczenie: (1999) (11) ||

        | Data ostat.zmiany : (2000.05.03) Wprowadził : (GORKW) ||

        | ||

        +- i_dfd $Header: i_dfd.4gl,v 12.6 97/03/28 12:25:12 freidl Exp $ ------------++

        1. Rozchód inwentarza - korekta danych w ekranie Tabela amortyzacji

        Używając polecenia <Kor> (koryguj dane) należy wypełnić tylko te pola, które zostały zaznaczone na powyższym ekranie.

        1. Opis pól ekranu Tabela amortyzacji wypełnianych podczas rozchodu inwentarza

        2. Nazwa pola

          Opis

          Data sprzedaży

          Data zdjęcia środka trwałego z ewidencji, bez względu na powód rozchodu (sprzedaż, likwidacja itd.). Pole wypełnia użytkownik na podstawie stosownego dokumentu.

          Cena sprzedaży

          Uzyskana cena w wyniku sprzedaży danego środka trwałego. Może być niewypełnione

          Nr.dok.sprzedaży

          Numer dokumentu na podstawie, którego dokonano zdjęcia środka trwałego z ewidencji danej jednostki organizacyjnej.

          0x08 graphic
          Data końcowa amort

          Data zakończenia naliczania odpisów amortyzacyjnych od tego środka trwałego. Od tej daty (miesiąca i roku) nie będą naliczane odpisy amortyzacyjne.

          Jako datę zakończenia naliczania amortyzacji system proponuje datę sprzedaży.

          W przypadku naliczania amortyzacji od inwentarza za miesiąc, w którym dokonano jego rozchodu, w polu tym należy wpisać datę pierwszego dnia następnego miesiąca w stosunku do daty sprzedaży (rozchodu). Przypadek ten dotyczy sytuacji, kiedy użytkownik aktualizuje stan środków trwałych, wprowadzając dokumenty rozchodowe (i nie tylko) na bieżąco.

          W nawiązaniu do przykładu (patrz ekran 8), informacje o rozchodzie samochodu wprowadzono przed naliczeniem amortyzacji za miesiąc, w którym dokonano zdjęcia z ewidencji. Jako datę zakończenia amortyzacji podano 2000.01.01, co umożliwia naliczenie amortyzacji za miesiąc grudzień 1999 (w którym sprzedano samochód).

          Jeżeli zaś użytkownik wprowadza informacje rozchodowe po naliczeniu amortyzacji za podany miesiąc, wówczas może pozostawić datę zakończenia amortyzacji proponowaną przez system (zgodną z datą sprzedaży). Jednak stosowanie tego rozwiązania stwarza niebezpieczeństwo przeoczenia jakiegoś obiektu inwentarzowego rozchodowanego w danym miesiącu. W konsekwencji będzie nadal występował w ewidencji, a system naliczać będzie od niego amortyzację.

          Data końca amortyzacji nie ma większego znaczenia w przypadku, gdy rozchodowywane środki trwałe są całkowicie umorzone.

              1. Korekta danych na ekranie Tabela inwentarza

          Wprowadzenie zmian w danych ekranu Tabela inwentarza jest etapem kończącym (drugim) rozchodowywanie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Czynności związane z etapem pierwszym opisane zostały w podrozdziale 2.4.1.

          Obiekty inne niż środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne rozchodowuje się wg zasad zawartych tylko w tym podrozdziale.

          Przed przystąpieniem do wprowadzenia korekt na ekranie Tabela inwentarza należy odszukać właściwy obiekt inwentarzowy.

          Ekran 9 zawiera przykład właściwie wypełnionych pól w przypadku rozchodu inwentarza.

          Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

          InfrastrukturaInwentarzInwentarz

          Ob.inwen.: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Tekst Opis Amort ...

          Następne dane

          +------------------------------------------------------------------------------+

          | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

          +------------------------------------------------------------------------------+

          | Numer : (742/010 ) (Volkswagen CADDY ) |

          | Rodzaj inwentarza : (7420110) (Sam.cięż.uniw.do 2,0 t nap.2x4) |

          | Artykuł : ( ) ( ) |

          | Dostawca : ( 1881) (HANDEL SAMOCH) ( ) |

          | Data nabycia : (1999.09.24) Miejsce powstawania k. : (114 ) |

          | Data rozchodu : (1999.12.21) |

          | Przycz.zmiany stanu : (1 ) (Sprzedaż ) |

          | Nowy właściciel : ( 125) (KOWALSKI ) (Jan ) |

          | Maks.licz.do rezrw. : ( 1) Umiejscowienie: ( ) |

          | Nadrzędny nr inwent.: ( ) ( ) |

          | Adres / Nr.zest.pow.: ( 44)-(01-27- - - - - ) ( ) |

          | Data kontroli : (1999.09.30) Kontrolujący : (PUCZY) |

          | Odpowiedzialny : ( 999) (NOWAK ) (Jan ) |

          | Zn.r.uroj.inw.: (N) Data ost.korekty: (2000.05.03) Wprowadził: (GORKW) |

          +- i_inv $Header: i_inv.4gl,v 12.7 97/10/20 13:34:47 freidl Exp $ -------------+

          1. Rozchód inwentarza - korekta danych w ekranie Tabela inwentarza

          Posługując się poleceniem <Kor> (korygowanie danych) należy wypełnić tylko pola zaznaczone na zamieszczonym powyżej ekranie.

          1. Opis pól ekranu Tabela inwentarza wypełnianych podczas rozchodu inwentarza

          2. Nazwa pola

            Opis

            Uwagi

            Data rozchodu

            Data zdjęcia obiektu inwentarzowego z ewidencji jednostki organizacyjnej

            Przycz. zmiany stanu

            Kod i nazwa przyczyny zmiany stanu, jak: sprzedaż, likwidacja, niedobór, darowizna, przekazanie. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika „Przyczyny zmiany stanu”.

            Podpowiedź <F4>.

            Nowy właściciel

            Nazwa firmy lub nazwisko i imię osoby będącej nowym właścicielem danego obiektu inwentarzowego. Składa się z trzech pól - numeru adresowego, nazwiska i imienia (nazwy firmy). Numer adresowy należy wprowadzić klawiszem <F4> ze słownika danych adresowych. Pole wypełniane jest w przypadku sprzedaży, darowizny lub przekazania.

            Podpowiedź <F4>.

              1. Słowniki dotyczące obiektów inwentarzowych

            Podrozdział ten obejmuje słowniki podsystemu Infrastruktura, zarówno opracowywane przez użytkownika, jak i stanowiące dane stałe globalne (wspólne), w których wprowadzenie jakichkolwiek zmian na poziomie jednostki organizacyjnej nie jest możliwe.

                1. Słowniki modyfikowane przez użytkownika

            W tego typu słownikach użytkownik może wprowadzać zmiany w istniejących już danych, jak i dopisywać nowe informacje.

                  1. Klasa amortyzacji

            Zadaniem klas amortyzacji jest podział wszystkich środków trwałych na grupy w zależności od klasyfikacji rodzajowej środków trwałych i rocznych stawek amortyzacyjnych. Numeracja klas odpowiada numerom pozycji w „Wykazie rocznych stawek amortyzacji”.

            Klasę amortyzacji użytkownik musi podać podczas wypełniania ekranu Tabela amortyzacji.

            Ekran 10 umożliwia przeglądanie, modyfikowanie, a także dopisywanie nowych klas amortyzacji (Infrastruktura Dane podst. infrastr. Klasa amortyzacji).

            Klasyfikacja amortyzacji: Szuk Nast Poprz Wy¶w Dod Kor Exit

            Następne dane

            +------------------------------------------------------------------------------+

            | K L A S A A M O R T Y Z A C J I |

            +------------------------------------------------------------------------------+

            +------------------------------------------------------------------------------+

            | |

            | |

            | |

            | |

            | Kod : (01 ) |

            | |

            | Nazwa : (Budynki ) |

            | |

            | |

            | |

            | |

            | |

            | |

            | |

            +- i_dfd_clas $Header: i_dfd_clas.4gl,v 12.1 95/12/17 18:37:43 klaus V01_06 $ -+

            1. Słownik Klasa amortyzacji

            1. Opis pól ekranu Klasa amortyzacji

            2. Nazwa pola

              Opis

              Kod

              Kod klasy amortyzacji. Odpowiada numerom pozycji w „Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych”.

              Nazwa

              Nazwa klasy amortyzacji. Odnosi się do nazw środków trwałych występujących w „Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych” pod daną pozycją.

                    1. Tabela stawek procentowych odpisu standardowego (proponowanego)

              Słownik ten określa przedział rocznych stawek amortyzacyjnych możliwych do zastosowania w zależności od klasy amortyzacji i rodzaju amortyzacji. Wymieniony podział wynika z „Wykazu rocznych stawek amortyzacyjnych”, stanowiących załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów.

              Przeglądanie, korygowanie czy uzupełnianie stawek umożliwia ekran 11 (Infrastruktura Dane podst. infrastr. Stawki odpisu standard.).

              Standard.stawka amort.: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Exit

              Następne dane

              +------------------------------------------------------------------------------+

              | TABELA STAWEK PROCENTOWYCH ODPISU STANDARDOWEGO /PROPONOWANEGO/ |

              +------------------------------------------------------------------------------+

              +------------------------------------------------------------------------------+

              | |

              | |

              | Klasa amortyzac.(08 ) (Maszyny,urz±dz.i ap.og.zastos.) |

              | |

              | Rodzaj amort. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

              | |

              | Roczna stawka proc. : ( 10.00) |

              | |

              | Minim. stawka proc. : ( 8.50) |

              | |

              | Maksym.stawka proc. : ( 10.00) |

              | |

              | |

              | |

              +- i_def_dfd $Header: i_def_dfd.4gl,v 12.1 95/12/17 18:37:26 klaus V01_06 $ ---+

              1. Słownik Tabela stawek procentowych odpisu standardowego (proponowanego)

              1. Opis pól ekranu Tabela stawek procentowych odpisu standardowego (proponowanego)

              2. Nazwa pola

                Opis

                Uwagi

                Klasa amortyzac.

                Kod oraz nazwa klasy amortyzacji, dla której zdefiniowano przedział rocznych stawek amortyzacyjnych. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika Klasa amortyzacji. W celu sporządzenia wydruku klas amortyzacji należy przejść do ekranu Klasa amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraKlasa amortyzacji)

                Podpowiedź <F4>.

                Rodzaj amort.

                Kod i nazwa rodzaju amortyzacji. Jest daną stałą globalną. Wprowadza się klawiszem <F4> ze słownika Rodzaje amortyzacji.

                W podsystemie Infrastruktura zdefiniowano tylko jeden kod rodzaju amortyzacji: 1 - Amortyzacja ustawowa. W celu sporządzenia wydruku definicji rodzaju amortyzacji należy przejść do ekranu Rodzaje amortyzacji (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infraZbiór rodzajów amortyz.).

                Podpowiedź <F4>.

                Roczna stawka proc.

                Stawka, która w polu Roczna stawka amortyzacyjna (ekran Tabela amortyzacji) pojawi się jako wartość proponowana przez system

                Minim. stawka proc.

                Najniższa stawka amortyzacyjna, w ramach danej klasy amortyzacyjnej, wg której może być amortyzowany środek trwały.

                Maksym. stawka proc.

                Najwyższa stawka amortyzacyjna, w ramach danej klasy amortyzacyjnej, wg której może być amortyzowany środek trwały.

                „Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych”, stanowiący załącznik do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 9 grudnia 1999 r., nie przewiduje możliwości stosowania stawek z przedziału wartości, co oznacza, że w ramach tej samej klasy amortyzacji stawki minimalna, maksymalna i roczna są takie same.

                      1. Metoda odpisu amortyzacyjnego

                System umożliwia definiowanie i stosowanie różnych metod amortyzacji, które zaliczyć można do trzech grup:

                • liniowe - reprezentowana przez jedną metodę - liniową.

                • profilowe - wysokość odpisu zależy od stawki (stawek) zdefiniowanej w profilu odpisu amortyzacyjnego. Przy pomocy tych metod można różnicować wielkości odpisów amortyzacyjnych w okresach obrachunkowych (degresywnie bądź progresywnie naliczać amortyzację). Użytkownik ma pełną swobodę w zakresie definiowania metod z tej grupy,

                • eksploatacyjne (uzależnione od wydajności) - wysokość stawki amortyzacyjnej metod eksploatacyjnych zależy od ilości wykonanej przez dany inwentarz (sprzęt) pracy. Informacje o rozmiarze prac pobierane są z ewidencjonowanych w systemie LAS kart pracy sprzętu. Identyfikacja danych następuje poprzez datę karty pracy, numer inwentarzowy oraz kod artykułu, który określony jest w eksploatacyjnej metodzie amortyzacji.

                Przeglądanie istniejących metod, modyfikowanie czy definiowanie nowych umożliwia ekran nr 12.

                Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

                Infrastruktura⇒ Dane podst. infrastrMetoda amortyzacji

                Metoda amortyzacji: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Profil Exit

                Następne dane

                +------------------------------------------------------------------------------+

                | METODA ODPISU AMORTYZACYJNEGO |

                +------------------------------------------------------------------------------+

                | |

                | |

                | Kod metody odpis am. : (4 ) |

                | Nazwa metody odpisu : (Punktowa metoda amortyzacji ) |

                | |

                | Kod roku/miesiąca : (1) |

                | |

                | Numer artykułu : ( ) |

                | Nazwa artykułu : ( ) |

                | |

                | |

                | |

                | |

                +- i_dfd_meth $Header: i_dfd_meth.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:09 forest Exp $ ----+

                1. Słownik Metoda odpisu amortyzacyjnego

                1. Opis pól ekranu Metoda odpisu amortyzacyjnego

                2. Nazwa pola

                  Opis

                  Uwagi

                  Kod metody odpis am.

                  Kod metody amortyzacyjnej zdefiniowanej w systemie.

                  Dla systemu ważny jest kod „----„ - metoda liniowa, po którym identyfikuje tę metodę. Dzięki temu do naliczenia amortyzacji przyjmowana jest roczna stawka amortyzacyjna. Kody pozostałych metod mają za zadanie jednoznacznie identyfikować zdefiniowaną metodę.

                  Nazwa metody odpisu

                  Nazwa metody amortyzacyjnej

                  Kod roku/miesiąca

                  Powiązane jest z polem Czasokres amort.m-cy (ekran Rodzaje amortyzacji) decydującym o tym czy naliczenie odpisów amortyzacyjnych odbywać się będzie w okresach miesięcznych czy rocznych. W systemie wartość pola Czasokres amort.m-cy wynosi 1 (naliczanie odbywa się w okresach miesięcznych).

                  W polu Kod roku/miesiąca mogą wystąpić następujące wskaźniki:

                  „-„ dotyczy tylko metody liniowej. Metody tej można używać bez względu na to, w jakim okresie naliczana jest amortyzacja (rocznym czy miesięcznym).

                  1 - metody z tą wartością można wykorzystać tylko w przypadku, jeżeli amortyzację nalicza się w okresie miesięcznym.

                  2 - jeżeli amortyzacja naliczana jest w okresie rocznym, to definiuje się metody z podaną wartością.

                  Metoda definiowane przez użytkownika mogą mieć tylko wskaźnik „1” lub „2”.

                  Numer artykułu

                  Jest to kod artykułu zdefiniowanego w podsystemie GOSPODARKA TOWAROWA. Pole wypełniane jest dla metod eksploatacyjnych (wydajnościowych). Do wyliczenia odpisu amortyzacyjnego, rozmiar wykonanych zadań określany jest poprzez zsumowanie ilości przypisanych do artykułu (o takim samym kodzie jak w metodzie) w kartach pracy, za okres naliczania amortyzacji.

                  Podpowiedź <F4>

                  Nazwa artykułu

                  Nazwa zastosowanego artykułu

                  Specyficzne funkcje ekranu:

                  <Profil> funkcja dostępna tylko w metodach profilowych, tj. takich, u których pole Numer artykułu jest puste, a w polu Kod roku/miesiąca występuje wartość „1” lub „2”. W innych przypadkach funkcja staje się niewidoczna.

                  Wybranie funkcji <Profil> spowoduje otwarcie ekranu 13.

                  Profil amortyzacji: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Exit

                  Wprowadzanie nowych danych

                  +-----------------------------------------------------------------------------++

                  | PROFIL ODPISU AMORTYZACYJNEGO ||

                  +-----------------------------------------------------------------------------++

                  | ||

                  | ||

                  | Metoda odpisu amortyzac. : (4 ) (Punktowa metoda amortyzacji ) ||

                  | ||

                  | Miesiąc wejścia stopy : ( 1) ||

                  | ||

                  | Stopa procentowa odpisu : ( 0.00) ||

                  | ||

                  | ||

                  | ||

                  | ||

                  +- i_dfd_ind $Header: i_dfd_ind.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:09 forest Exp $ -----++

                  1. Słownik Metoda amortyzacji - profil odpisu amortyzacyjnego

                  1. Opis pól ekranu Profil odpisu amortyzacyjnego

                  2. Nazwa pola

                    Opis

                    Metoda odpisu amortyzac.

                    Kod oraz nazwa metody, dla której definiowany jest profil amortyzacyjny. Informacja wyświetlana jest samoczynnie przez system

                    Miesiąc wejścia stopy

                    Jest to miesiąc/rok naliczania amortyzacji, od którego zaczyna obowiązywać stawka amortyzacyjna zapisana w polu Stopa procentowa odpisu. Obligatoryjnie występuje miesiąc 1.

                    Jeżeli środek trwały posiada przyporządkowaną metodę profilową. Metoda ta ma zdefiniowane dwa profile o miesiącach wejścia stopy: 1 i 13, oznacza to, że w miesiącach 1-12 obowiązywać będzie stawka amortyzacyjna określona w pierwszym profilu, od miesiąca 13-tego system zastosuje stawkę podaną w profilu drugim.

                    Stopa procentowa odpisu

                    Wysokość stawki amortyzacyjnej, jaka zaczyna obowiązywać od miesiąca (roku) zapisanego w polu Miesiąc wejścia stopy

                        1. Słowniki niepodlegające modyfikacji

                    Informacje zapisane w tego typu słownikach można tylko oglądać i wykorzystać podczas wypełniania różnych ekranów. Uaktywnienie słownika odbywa się poprzez naciśnięcie klawisza <F4>.

                          1. Rodzaj inwentarza

                    Po umieszczeniu kursora w polu Rodzaj inwentarza (Infrastruktura Inwentarz Inwentarz - ekran Tabela inwentarza), w celu uaktywnienia słownika należy wcisnąć klawisz <F4>. Można stosować też metaznaki, co ogranicza ilość wyświetlanych informacji.

                    W przedstawionym poniżej przykładzie, przed użyciem klawisza <F4>, w polu Rodzaj inwentarza wpisano 7??????. Dzięki temu w słowniku wyświetlone zostały 7-cyfrowe rodzaje inwentarza z grupy 7.

                    Proces : Przegląd Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

                    1 POMOC 2 3 4 5 NAST. 6 7 8

                    (7?????? )

                    +------------------------------------------------------------------------------+

                    | T A B E L A I N W E N T A R Z A |

                    +------------------------------------------------------------------------------+

                    | | |

                    | Kod Rodzaj inwentarza Nazwa zbioru danych Tekst | |

                    | | |

                    | (7410000) (Samochody osob.z zapł.iskr.ZI ) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7410100) (Samoch.osobowe drogowe z ZS ) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7411000) (Samochody terenowe ) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7411100) (Samochody terenowe z ZS ) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7420110) (Sam.cię?.uniw.do 2,0 t nap.2x4) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7420120) (Samoch.cięż.uniw.do 2,0t 2x6 ) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7420130) (Sam.cię÷.uniw.do 2,0 t nap.4x4) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7420140) (Sam.cięż.uniw.do 2,0 t nap.4x6) (7_transport ) ( ) | |

                    | (7420150) (Sam.cięż.uniw.do 2,0 t nap.6x6) (7_transport ) ( ) .| |

                    | | |

                    +--------------------------------------------------------------------------+---+

                    1. Ekran słownika Rodzaje inwentarza

                    1. Opis pól ekranu 14.

                    2. Nazwa pola

                      Opis

                      Kod

                      Kod rodzaju inwentarza. Składa się z jednego do siedmiu znaków.

                      Rodzaj inwentarza

                      Nazwa rodzaju inwentarza.

                      Nazwa zbioru danych

                      Dotyczy rodzajów inwentarza z siedmioznakowym kodem. Jest to nazwa tablicy w bazie danych, w której przechowywane są informacje opisowe o obiekcie inwentarzowym.

                      Tekst

                      Pole praktycznie puste. Jeżeli do rodzaju inwentarza zostanie przyporządkowany tekst (krótka charakterystyka rodzaju inwentarza, opis), to w polu tym pojawi się numer (liczba) określająca miejsce tej informacji w tablicy tekstów.

                            1. Rodzaje amortyzacji

                      Aktualnie słownik zawiera tylko jedną pozycję - Amortyzacja ustawowa. Po umieszczeniu kursora w polu Kod rodz.amortyz. (Infrastruktura Inwentarz Inwentarz Amort - ekran Tabela amortyzacji), w celu uaktywnienia słownika należy wcisnąć klawisz <F4>.

                      Proces : Przegląd Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

                      1 POMOC 2 3 4 5 NAST. 6 7 8

                      Kod rodzaju amortyzacji

                      +-----------------------------------------------------------------------------++

                      | T A B E L A A M O R T Y Z A C J I NR.INW: 741/008 ||

                      +-----------------------------------------------------------------------------++

                      +---------------------------------------------+-------------------------------++

                      | | ) ||

                      | | ) ||

                      | Kod Typ amortyzacji M/R | ) Amort.: ( ) ||

                      | |ć zakupu : ( ) ||

                      | (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) (1) |ć bież±ca : ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |przedaży : ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |.sprzedaży : ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |kres amort.: ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |zna/min. % : ( )( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |rzecz.amort: ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |ć ks.netto : ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) |.naliczenie: ( ) ( ) ||

                      | ( ) ( ) ( ) .|dził : ( ) ||

                      | | ||

                      +---------------------------------------------+5:21 forest Exp $ -------------++

                      1. Ekran słownika Rodzaje amortyzacji

                      1. Opis pól ekranu 15

                      2. Nazwa pola

                        Opis

                        Kod

                        Kod rodzaju amortyzacji.

                        Typ amortyzacji

                        Nazwa rodzaju amortyzacji.

                        M/R

                        Określa czy naliczanie amortyzacji odbywać się będzie w okresie miesięcznym (1) czy rocznym (2)

                          1. Wydruki dotyczące inwentarza

                        System stwarza możliwość sporządzenia następujących wydruków obiektów inwentarzowych:

                        • ogólnie,

                        • według MPK,

                        • według adresów leśnych,

                        • wg osoby odpowiedzialnej,

                        • dane do amortyzacji obiektu inwentarzowego,

                        • wartość bieżąca, księgowa oraz wysokość umorzenia obiektu inwentarzowego.

                        Wymienione wyżej wydruki (z wyjątkiem wydruku Amortyzacja) posiadają identyczny ekran selekcji danych i jest on taki sam jak ekran Tabela inwentarza.

                        Selekcji danych do wydruku Amortyzacja dokonuje się poprzez ekran zgodny z ekranem Tabela amortyzacji.

                        Informacje o sposobie selekcji danych, procesie drukowania i metaznakach szczegółowo omówione zostały w zeszycie Ogólne zasady komunikacji w systemie LAS.

                            1. Wykaz obiektów inwentarzowych ogólnie

                        Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Wydruk tab. inwentarza

                        Selekcji danych do wydruku dokonuje się przez wybranie polecenia <Selekcja>, wprowadzenie kryteriów selekcji (wypełnienie wartościami odpowiednich pól ekranu) i zatwierdzenie klawiszem <Esc>.

                        W celu zdefiniowania kryteriów selekcji danych na podstawie informacji zawartych w opisie należy użyć klawisza <F8>. Więcej informacji na ten temat zawiera rozdział pt. ”Wyszukiwanie obiektów inwentarzowych na podstawie danych zawartych w opisie”.

                        Wydruk zawiera szczegółowe informacje o inwentarzu - zawarte na ekranie Tabela inwentarza oraz ekranach opisowych.

                            1. Wykaz obiektów inwentarzowych według MPK

                        Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Wydruk wg umiejsc.wydat

                        Wydruk zawiera takie informacje jak:

                        • kod i nazwa MPK,

                        • nadrzędny nr inwentarzowy,

                        • umiejscowienie,

                        • rodzaj inwentarza,

                        • numer i nazwa obiektu inwentarzowego,

                        • maksymalna liczba do rezerwacji

                            1. Wykaz inwentarza według adresów

                      Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Wydr.wg l-ctw i in.jedn

                      Na wydruku obiekty inwentarzowe zgrupowano według adresu leśnego.

                      Wydruk zawiera następujące informacje:

                      • adres leśny,

                      • kod i nazwa rodzaju inwentarza,

                      • nr i nazwa obiektu inwentarzowego.

                          1. Inwentarz wg osoby odpowiedzialnej

                    Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Lista wg.odpowiedzialnej

                    Wydruk zawiera następujące informacje:

                    • nr i nazwa obiektu inwentarzowego,

                    • kod rodzaju inwentarza,

                    • nr adresowy oraz nazwisko i imię osoby materialnie odpowiedzialnej,

                    • MPK.

                        1. Amortyzacja

                  Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Tabela amortyzacji

                  Umożliwia prezentację danych (na ekranie lub w postaci wydruku) wprowadzonych przy użyciu ekranu Tabela amortyzacji.

                      1. Umorzenie inwentarza

                  Dostęp: Infrastruktura Inwentarz Zestawienia Lista umorz. inwentarza

                  Wydruk zawiera następujące informacje:

                  • kod rodzaju inwentarza,

                  • nazwa i numer obiektu inwentarzowego,

                  • umorzenie,

                  • wartość netto środka trwałego,

                  • wartość bieżąca,

                  • wartość zakupu - wytworzenia,

                  • oraz podsumowania wg rodzajów inwentarza.

                  Uwaga! Należy pamiętać, że na wydruku znajdą się wszystkie środki trwałe, nawet te, które zostały rozchodowane. Właściwe informacje można uzyskać stosując odpowiednią selekcję danych do wydruku. Np. w celu wyeliminowania środków rozchodowanych, w polu Data rozchodu należy wpisać metaznak <=> (zleca się systemowi wybranie tylko tych obiektów inwentarzowych, które nie mają wypełnionego pola Data rozchodu- nie są zdjęte z ewidencji).

                  3

                  1. Amortyzacja i umorzenie majątku trwałego

                  W rozdziale tym opisane zostały zasady naliczania amortyzacji/umorzenia. Zaprezentowane zostało też narzędzie umożliwiające przeprowadzenie symulacji procesu naliczania amortyzacji. Poza tym użytkownik dowie się w jaki sposób stosować współczynniki korygujące oraz zwiększać/zmniejszać wartość środków trwałych.

                  Ścieżka dojścia do opisywanych w rozdziale zagadnień jest następująca:

                  InfrastrukturaAmortyzacja

                    1. Naliczanie amortyzacji i umorzenia

                  W systemie LAS proces naliczania amortyzacji/umorzenia i przekazywania do księgowości jest w pełni zautomatyzowany. Dzięki temu można zaoszczędzić sporo czasu, który wcześniej należało poświęcić na sporządzanie ręcznych wyliczeń. Należy przy tym pamiętać, iż proces naliczenia jest nieodwracalny. Dlatego też użytkownik powinien zwrócić szczególną uwagę na poprawność wprowadzanych danych. Powinien też, w miarę na bieżąco, aktualizować ewidencję środków trwałych o przychodowywane i rozchodowywane obiekty inwentarzowe, eliminując w ten sposób błędy wynikające z nieaktualnej ewidencji.

                  Zanim przystąpi się do uruchomienia procesu naliczania amortyzacji, należy też sprawdzić poprawność wierszy księgowych (InfrastrukturaDane podst. infrastr. Dane dla księgowości), gdyż decydują o tym, na jakich kontach zostanie zaksięgowana amortyzacja i umorzenie. Ma to szczególne znaczenie przed pierwszym naliczeniem amortyzacji w systemie. Szczegółowe informacje na ten temat zawiera zeszyt Wprowadzanie danych stałych.

                  W celu uruchomienia procesu naliczenia amortyzacji i umorzenia należy przejść do ekranu Naliczenie amortyzacji (Infrastruktura Amortyzacja Naliczenie amortyzacji).

                  Umorz./Amort.: Wybór Oblicz Global Symulacja Exit

                  Wybór sposobu amortyzacji i okresu

                  +------------------------------------------------------------------------------+

                  | N A L I C Z E N I E A M O R T Y Z A C J I |

                  +------------------------------------------------------------------------------+

                  +------------------------------------------------------------------------------+

                  | |

                  | Rodzaj : ( ) ( ) |

                  | |

                  | Okres : ( ) ( ) |

                  | |

                  | Potw. nalicz.: ( ) |

                  | Potw. księgo.: ( ) |

                  | Wyrów. infla.: ( ) |

                  | |

                  | |

                  | |

                  | |

                  | |

                  | |

                  +- i_dfd_calc $Header: i_dfd_calc.4gl,v 12.9 98/01/19 17:22:13 freidl Exp $ ---+

                  1. Naliczenie amortyzacji

                  1. Opis pól ekranu Naliczenie amortyzacji

                  2. Nazwa pola

                    Opis

                    Uwagi

                    Rodzaj

                    Kod oraz nazwa rodzaju amortyzacji dla którego nastąpi naliczenie amortyzacji i umorzenia. Domyślnie system podpowiada wartość 1 - „Amortyzacja ustawowa”, ponieważ zdefiniowany jest tylko jeden rodzaj amortyzacji.

                    Podpowiedź <F4>

                    0x08 graphic
                    Okres

                    Rok oraz miesiąc naliczenia amortyzacji. Podczas pierwszego naliczenia amortyzacji w systemie, użytkownik sam określa powyższe wartości, wprowadzając je z klawiatury. Należy więc zwrócić szczególną uwagę na podanie poprawnego okresu, gdyż proces naliczenia jest nieodwracalny.

                    Przykład: do systemu wprowadzono środki trwałe o wartościach (bieżącej i księgowej) wg stanu na dzień 31.12.2000 r. Pierwsze naliczenie w systemie dotyczyć więc będzie roku 2001 i miesiąca 1.

                    Podczas pierwszego naliczenia amortyzacji system przypomina o tym wyświetlając komunikat „Jeszcze nie istnieje obliczony okres”

                    Kolejne naliczenia kontrolowane są przez system. Użytkownik może wprowadzić tylko miesiąc następny w stosunku do ostatniego naliczenia.

                    Potw. nalicz.

                    Jest to wskaźnik naliczenia amortyzacji/umorzenia. „T” oznacza, że w podanym okresie nastąpiło naliczenie amortyzacji, „N”- jeszcze takiego procesu nie przeprowadzono. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system.

                    Potw. księgo.

                    Jest to wskaźnik potwierdzający przekazanie naliczonej amortyzacji/umorzenia do podsystemu Finanse i księgowość („T”- tak, „N”- nie). Pole wypełniane jest samoczynnie przez system.

                    Wyrów. infla.

                    Wskaźnik określający przeprowadzenie procesu przeszacowania wartości środków trwałych („T” - tak, „N” - nie). Pole wypełniane jest samoczynnie przez system.

                    Specyficzne funkcje ekranu:

                    <Wybór> funkcja ta umożliwia przejście do pól ekranu 16. Czynność tą należy wykonać przed rozpoczęciem procesu naliczenia amortyzacji. Użytkownik powinien podać rodzaj amortyzacji oraz podczas pierwszego naliczenia miesiąc i rok, za który system dokona naliczenia. Wypełniony ekran zatwierdza się klawiszem <Esc>.

                    <Oblicz> wybranie tej funkcji spowoduje uruchomienie procesu naliczenia amortyzacji oraz przekazania jej do podsystemu Finanse i księgowość. Funkcja ta jest aktywna tylko wtedy, gdy użytkownik poda okres naliczenia oraz rodzaj amortyzacji korzystając z funkcji <Wybór>.

                    W wyniku naliczenia amortyzacji system:

                    • zaktualizuje zapisy w niektórych polach ekranu 3 - Tabela amortyzacji (np. pomniejszy wartość księgową netto o wysokość miesięcznego odpisu amortyzacyjnego; zapisze miesiąc i rok ostatniego naliczenia; jeżeli dokonano zmiany wartości środka trwałego zaktualizuje jego wartość bieżącą oraz księgową),

                    • utworzy zapisy w ekranie Miesięczny odpis amortyzacji,

                    • założy Zespół księgowy w podsystemie Finanse i księgowość zawierający zapisy dotyczące naliczonej amortyzacji i umorzenia.

                    • utworzy protokół Naliczenie amortyzacji zawierający informacje o naliczonej amortyzacji/umorzeniu oraz o przekazaniu danych do podsystemu Finanse i księgowość. W sytuacji wystąpienia problemów związanych z opisywanym procesem, protokół może zawierać krótkie komunikaty opisujące przyczynę tego problemu. Korzystając z klawisza <F8> można sporządzić wydruk utworzonego protokółu.
                      Wyjście z protokółu umożliwia klawisz <Esc>. Dodatkowo należy określić czy dany protokół ma być usunięty z systemu (Tak/Nie). W przypadku pozostawienia protokółu w systemie, użytkownik ma możliwość obejrzenia go i wydrukowania, a także usunięcia. Do tego celu służy ekran Protokóły błędów (Dane wspólneProtokoły błędów).

                    <Global> proces naliczenia amortyzacji uaktywniany jest przez funkcję <Oblicz> i przebiega w dwóch etapach: 1) naliczenie amortyzacji, 2) przekazywanie do podsystemu Finanse i księgowość. Zdarza się, że nastąpi naliczenie amortyzacji, przekazywanie zaś danych z różnych przyczyn zostanie przerwane. Należy, więc ustalić i usunąć przyczynę problemu a następnie poleceniem <Global> uruchomić proces przekazywania naliczonej wcześniej amortyzacji. Użycie funkcji <Global> w takiej sytuacji jest konieczne, gdyż w przeciwnym razie system uniemożliwi naliczenie amortyzacji/umorzenia za kolejny miesiąc, informując komunikatem „Nowe obliczenie dopiero po przekazaniu do księgowości”.

                    Najczęstsze przyczyny przerwania procesu przekazywania amortyzacji:

                    • zamknięty okres obrachunkowy (rok i miesiąc) w podsystemie Finanse i księgowość. W protokóle z przekazania danych wystąpi komunikat „period_not_open: 100: Nie dopuszczalne księgowanie w danym okresie”. W takiej sytuacji należy otworzyć okres obrachunkowy.

                    • wprowadzając do ewidencji w systemie LAS środek trwały nie podano MPK (ekran 1 - pole Miejsce powstawania k.). W protokóle z przekazywania danych wystąpi komunikat „Dla konta które wymaga rozliczenia kosztów nie podano m.powst.kosztów:” W celu usunięcia problemu należy przejść do ekranu 3 - Tabela inwentarza (InfrastrukturaInwentarzInwentarz), odszukać błędnie zaewidencjonowany środek trwały i przy pomocy polecenia <Kor> uzupełnić pole Miejsce powstawania k.,

                    • błędnie zdefiniowano wiersz księgowy (Infrastruktura Dane podst. infrastr. Dane dla księgowości). Wiersz dotyczący księgowania amortyzacji (konto „Wn” - 450) w polu rozliczenie MPK przypisaną ma wartość „0” - bez rozliczenia MPK (powinna być „1”). W protokóle z przekazywania danych wystąpi komunikat „Dla konta, które wymaga rozliczenia kosztów nie podano m.powst.kosztów:”. Więcej informacji na temat ekranu Dane dla księgowości można uzyskać w zeszycie Wprowadzanie danych stałych.

                    <Symulacja> funkcja ta umożliwia naliczanie amortyzacji, wprowadzanie zmian do ewidencji środków trwałych, sporządzanie wydruków, itd. w trybie „symulacji”. Oznacza to, że wymienione operacje wykonywane są na danych będących kopią rzeczywistej bazy danych. Po zakończeniu procesu symulacji dane te są przez system usuwane. Zaleca się, aby z trybu symulacji użytkownik korzystał przed właściwym naliczeniem amortyzacji, co ograniczy ilość popełnianych błędów, a ze względu na nieodwracalność procesu prostowanie błędów jest bardzo trudne. Więcej informacji na temat symulacji amortyzacji znajduje się w podrozdziale „Symulacja amortyzacji”.

                    W wyniku naliczenia amortyzacji, szczegółowe informacje o przeprowadzonym procesie zapisywane są na ekranie 17 - Miesięczny odpis amortyzacji. Z ekranu tego system czerpie dane do sporządzania różnorodnych wydruków (tabela amortyzacyjna, zmiany wartości środków trwałych itp.), a także do tworzonego zespołu księgowego (podsystem Finanse i księgowość) dotyczącego naliczonej amortyzacji/umorzenia.

                    Możliwość wprowadzania przez użytkownika zmian do danych w omawianym ekranie jest ograniczona. Większość pól wypełniana jest samoczynnie przez system. Użytkownik może jedynie dla wybranego okresu obrachunkowego wprowadzić współczynnik korygujący, o ile nie była już za podany okres naliczona amortyzacja. Dodatkowo może też przy pomocy polecenia <Uzupeł> wypełnić pola dotyczące zmiany podstawy naliczenia oraz wartości księgowej. Więcej informacji na temat stosowania współczynnika korygującego oraz zmian wartości środków trwałych uzyskać można w dalszej części zeszytu.

                    Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

                    Infrastruktura Amortyzacja Odpis amortyzacyjny

                    Pozycje: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Uzupeł Tekst Exit

                    Tekst dodatkowy dla pozycji amortyzacji

                    +------------------------------------------------------------------------------+

                    | M I E S I Ę C Z N Y O D P I S A M O R T Y Z A C J I |

                    +------------------------------------------------------------------------------+

                    +------------------------------------------------------------------------------+

                    | Nr.wewnętrzny : ( 9300) (----) |

                    | Inwentarz : (491/012 ) (Komputer PENTIUM 133/8/256/z.w) |

                    | Rodzaj amort. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

                    | Okr.odp.rok : (1999) Okr.odp.miesiąc : (12) |

                    | |

                    | ***** Baza ***** ** Wartość netto ** |

                    | Zwiększenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                    | Zmniejszenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                    | Przecena : ( 0.00) ( 0.00) |

                    | Nalicz./Księg : (1)/(4) Współczynnik kor. : ( 1.00) |

                    | Suma odp. w o.: ( 161.09) Suma odp. amort. : ( 161.09) |

                    | War.n.na p.okr: ( 1336.39) Podstawa naliczeń : ( 6443.53) |

                    | War.n.na k.okr: ( 1175.30) Stopa procentowa : ( 30.00) |

                    | Ilość do amort. ( 0.00) Numer tekstu : ( ) |

                    +- i_dfd_p $Header: i_dfd_pos.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:10 forest Exp $ --------+

                    1. Miesięczny odpis amortyzacji

                    1. Opis pól ekranu „Miesięczny odpis amortyzacji”

                    2. Nazwa pola

                      Opis

                      Uwagi

                      Nr.wewnętrzny Pole 1

                      Pole wypełniane jest samoczynnie przez system. Jest to numer kolejny odpisu amortyzacyjnego w bazie danych.

                      Pole 2

                      Kod metody amortyzacji przypisanej do obiektu inwentarzowego.

                      Inwentarz

                      Numer i nazwa obiektu inwentarzowego, dla którego system naliczył amortyzację.

                      Podpowiedź <F4>

                      Rodzaj amort.

                      Kod i nazwa użytego do obliczeń rodzaju amortyzacji.

                      Okr.odp.rok

                      Rok naliczenia odpisu amortyzacyjnego.

                      Okr.odp.miesiąc

                      Miesiąc naliczenia odpisu amortyzacyjnego.

                      Zwiększenie- Baza

                      Wartość, o jaką zwiększy się podstawa naliczenia amortyzacji (wartość bieżąca) z tytułu modernizacji środka trwałego. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Zmniejszenie- Baza

                      Kwota, o jaką zmniejszy się podstawa naliczenia amortyzacji (wartość bieżąca) z tytułu częściowej likwidacji środka trwałego. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Przecena- Baza

                      Jest to kwota, o jaką zwiększy się podstawa naliczenia amortyzacji w wyniku przeprowadzenia procesu rewaloryzacji wartości. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Zwiększenie- Wartość netto

                      Kwota, o jaką zwiększy się wartość księgowa netto z tytułu modernizacji środka trwałego. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Zmniejszenie- Wartość netto

                      Kwota, o jaką zmniejszy się wartość księgowa netto z tytułu częściowej likwidacji środka trwałego. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Przecena- Wartość netto

                      Jest to kwota, o jaką zwiększy się wartość księgowa netto w wyniku przeprowadzenia procesu rewaloryzacji wartości. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system na podstawie danych zawartych na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch

                      Nalicz.

                      Kod naliczenia amortyzacji. Pole wypełniane jest samoczynnie przez system. Informuje użytkownika o tym, w jaki sposób (w podanym okresie) została skalkulowana stawka amortyzacyjna dla poszczególnych środków trwałych. W opisywanym polu mogą wystąpić następujące wartości:

                      N - za podany okres nie przeprowadzono naliczenia amortyzacji. Ekran wypełniony został przez użytkownika (np. w celu wprowadzenia współczynnika korygującego lub zmiany wartości środka trwałego).

                      1 - kalkulacja stawki amortyzacyjnej nastąpiła przy pomocy metody liniowej.

                      2 - stawka ustalona została na podstawie metody profilowej.

                      3 - stawka ustalona na podstawie metody eksploatacyjnej (uzależnionej od wydajności).

                      4 - jest niewykorzystywany.

                      5 - podstawową metodą amortyzacji jest metoda eksploatacyjna. Jednak odpis amortyzacyjny skalkulowany został na podstawie rocznej stawki (ekran 3), ponieważ:

                      • skalkulowana przez system stawka przy pomocy metody eksploatacyjnej była mniejsza od stawki minimalnej,

                      • nie przewidziano użycia stawki z poprzedniego okresu lub taka stawka jeszcze nie wystąpiła bądź była mniejsza od minimalnej,

                      • nie określono metody pomocniczej lub wyliczona stawka przy pomocy tej metody była mniejsza od minimalnej,

                      • było wypełnione pole St.roczna (ekran 3).

                      6 - podstawową metodą amortyzacji jest metoda eksploatacyjna. Jednak odpis amortyzacyjny skalkulowany został na podstawie minimalnej rocznej stawki (ekran 3), ponieważ:

                      • skalkulowana przez system stawka przy pomocy metody eksploatacyjnej była mniejsza od stawki minimalnej,

                      • nie przewidziano użycia stawki z poprzedniego okresu lub taka stawka jeszcze nie wystąpiła bądź była mniejsza od minimalnej,

                      • nie określono metody pomocniczej lub wyliczona stawka przy pomocy tej metody była mniejsza od minimalnej,

                      • pole St.roczna (ekran 3) było niewypełnione.

                      7 - podstawową metodą amortyzacji jest metoda eksploatacyjna. Jednak odpis amortyzacyjny skalkulowany został przy pomocy profilowej metody pomocniczej (ekran 3), ponieważ:

                      • skalkulowana przez system stawka przy pomocy metody eksploatacyjnej była mniejsza od stawki minimalnej,

                      • nie przewidziano użycia stawki z poprzedniego okresu lub taka stawka jeszcze nie wystąpiła bądź była mniejsza od minimalnej,

                      • w polu Kod met.amort.pomoc (ekran 3, pole 2) wprowadzona została metoda pomocnicza - profilowa, a skalkulowana przy pomocy tej metody stawka była większa lub równa minimalnej

                      8 - podstawową metodą amortyzacji jest metoda eksploatacyjna. Jednak odpis amortyzacyjny skalkulowany został przy pomocy liniowej metody pomocniczej (ekran 3), ponieważ:

                      • skalkulowana przez system stawka przy pomocy metody eksploatacyjnej była mniejsza od stawki minimalnej,

                      • nie przewidziano użycia stawki z poprzedniego okresu lub taka stawka jeszcze nie wystąpiła bądź była mniejsza od minimalnej,

                      • w polu Kod met.amort.pomoc (ekran 3, pole 2) wprowadzona została liniowa metoda pomocnicza, a wyliczona przy pomocy tej metody stawka była większa lub równa minimalnej.

                      9 - podstawową metodą amortyzacji jest metoda eksploatacyjna. Jednak odpis amortyzacyjny skalkulowany został na podstawie stawki z poprzedniego okresu, ponieważ:

                      • skalkulowana przez system stawka przy pomocy metody eksploatacyjnej była mniejsza od stawki minimalnej,

                      • w polu Kod met.amort.pomoc (ekran 3, pole 1) wprowadzono wskaźnik „T”, a skalkulowana w ten sposób stawka była większa lub równa minimalnej.

                      Księg

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system. Informuje czy naliczona amortyzacja za dany okres obrachunkowy przekazana została do podsystemu Finanse i księgowość. W przypadku przekazania amortyzacji w polu wpisywana jest cyfra określająca liczbę kont, na które nastąpiło księgowanie (np. 2 --zaksięgowana została tylko amortyzacja, 4 - zaksięgowano amortyzację i umorzenie, „N” - nie przeprowadzono procesu księgowania)

                      Współczynnik kor.

                      Umożliwia stosowanie podwyższonych stawek amortyzacyjnych w stosunku do środków trwałych używanych w warunkach odbiegających od przeciętnych. Współczynnik można stosować w celu wprowadzenia korekty do błędnie lub nie naliczonej amortyzacji. Współczynnik może mieć tylko taką wartość, która mieści się w przedziale określonym w parametrach infrastruktury (dane wspólne). Domyślnie system przypisuje wartość „1”.

                      Suma odp. w o.

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to wysokość stawki umorzenia w podanym okresie obrachunkowym.

                      Suma odp. amort.

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to wysokość stawki amortyzacyjnej w podanym okresie obrachunkowym. Dla środków trwałych tylko umarzanych, w polu tym system wpisuje wartość „0”.

                      War.n.na p.okr

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to wartość księgowa netto, jaką miał środek trwały przed naliczeniem amortyzacji za dany okres obrachunkowy.

                      War.n.na k.okr

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to wartość księgowa netto, jaką miał środek trwały po naliczeniu amortyzacji za dany okres obrachunkowy (pomniejszona o stawkę amortyzacyjną).

                      Ilość do amort.

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system. Jest to ilość wykonanej pracy obliczona na podstawie zapisów w karcie pracy sprzętu. Dotyczy tylko eksploatacyjnej metody amortyzacji. Ilość ta wykorzystywana jest do kalkulacji stawki amortyzacyjnej.

                      Podstawa naliczeń

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to bieżąca wartość środka trwałego, służąca do wyliczenia odpisu amortyzacyjnego.

                      Stopa procentowa

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system. Jest to roczna stawka amortyzacyjna służąca do wyliczenia odpisu amortyzacyjnego.

                      Numer tekstu

                      Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                      Jest to numer, pod którym zapisany został tekst, wprowadzony do systemu przy pomocy polecenia <Tekst>, w tablicy tekstów podsystemu Infrastruktura.

                      Specyficzne funkcje ekranu:

                      <Uzupeł> funkcja ta służy do wprowadzania zmian wartości środka trwałego na skutek ulepszenia lub częściowej likwidacji. Szczegółowe informacje na ten temat uzyskać można w rozdziale 2.3.

                        1. Stosowanie współczynnika korygującego

                      W systemie LAS, stosowanie podwyższonych lub obniżonych stawek amortyzacyjnych, korygowanie błędnie naliczonej amortyzacji możliwe jest przy użyciu współczynnika korygującego. Wymaga to wypełnienia na ekranie Miesięczny odpis amortyzacyjny następujących pól:

                      • inwentarz,

                      • rodzaj amort.,

                      • okr.odp.rok,

                      • okr.odp.miesiąc,

                      • współczynnik kor.

                      W celu wypełnienia wyżej wymienionych pól należy użyć polecenia <Dod>. Po naliczeniu amortyzacji za podany okres, system samoczynnie uzupełni pozostałe pola ekranu, a stawka amortyzacyjna/umorzeniowa zostanie zwiększona/zmniejszona o podany współczynnik.

                      Jeżeli współczynnik ma być stosowany przez cały rok, użytkownik powinien wypełnić ekran Miesięczny odpis amortyzacyjny dla poszczególnych miesięcy. Poniżej zamieszczony został przykład użycia współczynnika korygującego z wartością „1.40”.

                      Ścieżka dojścia do ekranu 18 jest następująca:

                      InfrastrukturaAmortyzacjaOdpis amortyzacyjny

                      Proces : Nowy Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

                      1 POMOC 2KOP.RÓŻ. 3KOP.WSZ. 4SZUKANIE 5 6 7 8

                      Amortyzacja ustawowa

                      Czasokres odpisu:rok

                      +------------------------------------------------------------------------------+

                      | M I E S I Ę C Z N Y O D P I S A M O R T Y Z A C J I |

                      +------------------------------------------------------------------------------+

                      +------------------------------------------------------------------------------+

                      | Nr.wewnętrzny : ( ) (----) |

                      | Inwentarz : (741/007 ) (sam.osob.CITROEN 1.9 D ) |

                      | Rodzaj amort. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

                      | Okr.odp.rok : (2000) Okr.odp.miesiąc : (04) |

                      | |

                      | ***** Baza ***** ** Wartość netto ** |

                      | Zwiększenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                      | Zmniejszenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                      | Przecena : ( 0.00) ( 0.00) |

                      | Nalicz./Księg : ( )/( ) Współczynnik kor. : ( 1.40) |

                      | Suma odp. w o.: ( ) Suma odp. amort. : ( ) |

                      | War.n.na p.okr: ( ) Podstawa naliczeń : ( ) |

                      | War.n.na k.okr: ( ) Stopa procentowa : ( ) |

                      | Ilość do amort. ( ) Numer tekstu : ( ) |

                      +- i_dfd_p $Header: i_dfd_pos.4gl,v 12.2 97/09/10 13:51:48 freidl V01_06 $ ----+

                      1. Miesięczny odpis amortyzacyjny - użycie współczynnika korygującego

                      1. Opis pól ekranu 18

                      2. Nazwa pola

                        Opis

                        Uwagi

                        Inwentarz

                        Numer i nazwa obiektu inwentarzowego, dla którego użyty zostanie współczynnik korygujący.

                        Podpowiedź <F4>

                        Rodzaj amort.

                        Kod i nazwa rodzaju amortyzacji.

                        Podpowiedź <F4>

                        Okr.odp.rok

                        Rok użycia współczynnika korygującego amortyzacyjnego.

                        Okr.odp.miesiąc

                        Miesiąc zastosowania współczynnika korygującego.

                        Współczynnik kor.

                        Współczynnik o wartości mieszczącej się w przedziale określonym w parametrach infrastruktury (dane wspólne). Umożliwia stosowanie podwyższonych/obniżonych stawek amortyzacyjnych w stosunku do środków trwałych używanych w warunkach odbiegających od przeciętnych. Współczynnik można stosować w celu wprowadzenia korekty do błędnie lub nie naliczonej amortyzacji.

                          1. Ulepszenie lub częściowa likwidacja środka trwałego

                        Jeżeli środki trwałe uległy ulepszeniu (przebudowie, rozbudowie, rekonstrukcji, adaptacji lub modernizacji), wartość bieżącą tych środków powiększa się o sumę wydatków na ich ulepszenie, w tym także o wydatki na nabycie części składowych lub peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza kwotę określoną przepisami. W przypadku zaś częściowej likwidacji środka trwałego, jego wartość bieżącą pomniejsza się o ustaloną kwotę.

                        W systemie LAS opisane powyżej zmiany wartości środków trwałych dokonuje się przy pomocy funkcji <Uzupeł> (InfrastrukturaAmortyzacjaOdpis amortyzacyjny). Zmiana wartości dokonuje się tylko w podsystemie Infrastruktura, należy więc na podstawie dokumentu źródłowego zaksięgować odpowiednią kwotę na właściwych kontach.

                        Aby możliwe było użycie funkcji <Uzupeł>, użytkownik korzystając z polecenia <Dod> na ekranie Miesięczny odpis amortyzacyjny powinien wypełnić następujące pola:

                        • inwentarz,

                        • rodzaj amort.,

                        • okr.odp.rok,

                        • okr.odp.miesiąc.

                        Poniżej zamieszczony został ekran z przykładowo wypełnionymi polami.

                        Ścieżka dojścia do ekranu 19 jest następująca:

                        InfrastrukturaAmortyzacjaOdpis amortyzacyjny

                        Proces : Nowy Koniec : <ESC> Przerwa : <DEL>

                        1 POMOC 2KOP.RÓŻ. 3KOP.WSZ. 4SZUKANIE 5 6 7 8

                        Amortyzacja ustawowa

                        Czasokres odpisu:rok

                        +------------------------------------------------------------------------------+

                        | M I E S I Ę C Z N Y O D P I S A M O R T Y Z A C J I |

                        +------------------------------------------------------------------------------+

                        +------------------------------------------------------------------------------+

                        | Nr.wewnętrzny : ( 9090) (----) |

                        | Inwentarz : (491/037 ) (Komp.DELL Optiplex GXMT 5166 ) |

                        | Rodzaj amort. : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

                        | Okr.odp.rok : (2000) Okr.odp.miesiąc : (04) |

                        | |

                        | ***** Baza ***** ** Wartość netto ** |

                        | Zwiększenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                        | Zmniejszenie : ( 0.00) ( 0.00) |

                        | Przecena : ( 0.00) ( 0.00) |

                        | Nalicz./Księg : ( )/( ) Współczynnik kor. : ( 1.00) |

                        | Suma odp. w o.: ( ) Suma odp. amort. : ( ) |

                        | War.n.na p.okr: ( ) Podstawa naliczeń : ( ) |

                        | War.n.na k.okr: ( ) Stopa procentowa : ( ) |

                        | Ilość do amort. ( ) Numer tekstu : ( ) |

                        +- i_dfd_p $Header: i_dfd_pos.4gl,v 12.2 97/09/10 13:51:48 freidl V01_06 $ ----+

                        1. Miesięczny odpis amortyzacyjny - ulepszenie lub częściowa likwidacja środka trwałego

                        1. Opis pól ekranu 19

                        2. Nazwa pola

                          Opis

                          Uwagi

                          Inwentarz

                          Numer i nazwa obiektu inwentarzowego, który został ulepszony lub częściowo zlikwidowany.

                          Podpowiedź <F4>

                          Rodzaj amort.

                          Kod i nazwa rodzaju amortyzacji.

                          Podpowiedź <F4>

                          Okr.odp.rok

                          Rok ulepszenia lub częściowej likwidacji.

                          Okr.odp.miesiąc

                          Miesiąc ulepszenia i częściowej likwidacji.

                          Dopiero po wypełnieniu ekranu 19, przy pomocy funkcji <Uzupeł>, można przejść do ekranu Uzupełnienie przy- rozch (Infrastruktura Amortyzacja Odpis amortyzacyjny Uzupeł).

                          Uzupełn: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod Kor Usuń Tekst Exit

                          Szukanie danych

                          +-----------------------------------------------------------------------------++

                          | U Z U P E Ł N I E N I E P R Z Y - I R O Z C H491/037-1 1999-12 ||

                          +-----------------------------------------------------------------------------++

                          +-----------------------------------------------------------------------------++

                          | ||

                          | Poz.rodz.amortyz.: ( 9090) ||

                          | ||

                          | Nr.poz.księgow. : ( 45/2000 ) ||

                          | Data dokumentu : (2000.04.20) ||

                          | ||

                          | Kwota zm.wartości: ( 3550.00) ||

                          | Sposób zm.podst. : (+) ||

                          | Wartość netto : (+) ||

                          | ||

                          | Numer tekstu : ( 990) ||

                          | ||

                          | ||

                          | ||

                          +- i_dfdc_p $Header: i_dfdc_pos.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:10 forest Exp $ -----++

                          1. Uzupełnienie przychodu i rozchodu

                          1. Opis pól ekranu ”Uzupełnienie przychodu i rozchodu”

                          2. Nazwa pola

                            Opis

                            Poz.rodz.amortyz.

                            Jest to numer nadawany samoczynnie przez system. Jest on zgodny z wartością pola Nr wewnętrzny (ekran Miesięczny odpis amortyzacyjny)

                            Nr.poz.księgow.

                            Jest to numer dokumentu źródłowego. Pole wypełnia użytkownik.

                            Data dokumentu

                            Jest to data dokumentu źródłowego. Pole wypełnia użytkownik.

                            Kwota zm.wartości

                            Jest to kwota, o jaką zmieni się wartość środka trwałego. Pole wypełnia użytkownik na podstawie dokumentu źródłowego.

                            Sposób zm.podst.

                            W polu tym mogą być wprowadzone następujące znaki:

                            <+> - podstawa naliczenia amortyzacji (wartość bieżąca) zostanie zwiększona o wartość podaną w polu Kwota zm.wartości,

                            <-> - podstawa naliczenia amortyzacji (wartość bieżąca) zostanie pomniejszona o wartość podaną w polu Kwota zm.wartości,

                            <0> - podstawa naliczenia amortyzacji (wartość bieżąca) nie podlega zmianie,

                            <#> - znakiem tym wypełniane jest pole samoczynnie przez system podczas rewaloryzacji wartości środków trwałych.

                            Wartość netto

                            W polu tym mogą być wprowadzone opisane powyżej znaki. Zmiana wartości dotyczyć będzie wartości księgowej netto.

                            Jeżeli środek trwały został częściowo zlikwidowany, a jego wartość księgowa jest równa „0” (uległ całkowitemu umorzeniu) w polu tym należy wprowadzić „0”.

                            Numer tekstu

                            Pole jest samoczynnie wypełniane przez system.

                            Jest to numer, pod którym zapisany został tekst w tablicy tekstów podsystemu Infrastruktura, wprowadzony do systemu przy pomocy polecenia <Tekst>.

                            W sytuacji, kiedy kwota zmiany wartości jest inna dla podstawy naliczenia a inna dla wartości księgowej, dane na ekranie 20 należy wprowadzić dwukrotnie używając polecenia <Dod>. Dane na ekranach różnić się będą polem Kwota zm. wartości a także zastosowanymi znakami w polach Sposób zm. podst. oraz Wartość netto. Jeżeli jako pierwsza zostanie podana kwota dotycząca zmiany podstawy naliczenia, to w polu Sposób zm. podst. należy użyć znaku <+> lub <->, zaś w polu Wartość netto - „0”. W drugim przypadku należy podać kwotę zmiany wartości księgowej netto, w polu Wartość netto wprowadzić znaki <+> lub <->, a w polu Sposób zm. podst. wstawić „0”.

                            W celu ułatwienia identyfikacji przyczyny zmiany wartości środka trwałego, korzystając z polecenia <Tekst> (ekran w Uzupełnienie przy- rozch) można wprowadzić krótki opis.

                            Po wypełnieniu pól ekranu Uzupełnienie przy- rozch i wybraniu polecenia <Exit> nastąpi powrót do ekranu Miesięczny odpis amortyzacji, a w polach dotyczących zmiany wartości system zaktualizuje ich zawartość. W tym przypadku pola: Baza-Zwiększenie oraz Wartość netto-Zwiększenie wypełnione zostaną wartością 3500,00. Nie oznacza to jeszcze, że wartość wybranego środka trwałego została zaktualizowana. Wartości samoczynnie zaktualizuje system dopiero po naliczeniu amortyzacji za miesiąc, w którym wprowadzono zmiany.

                            Naliczenie przez system odpisu amortyzacyjnego od zwiększonej wartości może być dokonane w miesiącu zwiększenia lub następnym. Decyduje o tym wskaźnik ekranu Parametry (niedostępny dla użytkownika).

                              1. Symulacja naliczenia amortyzacji i umorzenia

                            W systemie LAS proces naliczania amortyzacji jest nieodwracalny. Korygowanie błędnie naliczonej amortyzacji może być czynnością trudną lub wręcz niewykonalną. W celu uniknięcia takich sytuacji zaleca się korzystanie z wbudowanej funkcji symulacji amortyzacji. Wykonywane w tym trybie obliczenia przeprowadzane są na kopii właściwej bazy. Dzięki temu możliwe jest wykrycie błędów w ewidencji środków trwałych oraz ich usunięcie przed właściwym naliczeniem amortyzacji.

                            Aby włączyć tryb symulacji amortyzacji należy przejść do okna Naliczenie amortyzacji (InfrastrukturaAmortyzacjaNaliczenie amortyzacji) i wybrać polecenie <Symulacja>.

                            Po wykonaniu opisanych powyżej czynności zostanie wyświetlony komunikat. Ilustruje to ekran 21. W przypadku zatwierdzenia polecenia <Tak>, zostanie utworzona kopia bazy danych, a użytkownik pracować będzie w trybie „symulacji”. Wybranie polecenia <Nie> jest równoznaczne z rezygnacją z trybu „symulacji”.

                            +-----------------------------------------------------------------------------+

                            |Wybór: Nie Tak |

                            | |

                            |Włączyć tryb symulacji? (trwa dłużej!) |

                            +-----------------------------------------------------------------------------++

                            | N A L I C Z E N I E A M O R T Y Z A C J I |

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            | |

                            | Rodzaj : (1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

                            | |

                            | Okres : (2000) ( 2) |

                            | |

                            | Potw. nalicz.: (N) |

                            | Potw. księgo.: (N) |

                            | Wyrów. infla.: ( ) |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            +- i_dfd_calc $Header: i_dfd_calc.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:09 forest Exp $ ----+

                            1. Naliczenie amortyzacji - włączenie trybu symulacji

                            Proces przejścia w tryb symulacji jest czasochłonny i przebiega w trzech fazach.

                            Pojawienie się ekranu Naliczenie amortyzacji wraz z napisem „Symulacja” oznacza, że tryb symulacji został włączony.

                            Ścieżka dojścia do poniższego ekranu jest następująca:

                            InfrastrukturaAmortyzacjaNaliczenie amortyzacjiSymulacja

                            Umorz./Amort.: Wybór Oblicz Pozycje Y_Wydruk Dane_amort. ... Symulacja Exit

                            Wywołanie modułów zarządzania danymi amortyzacji

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            | Symulacja N A L I C Z E N I E A M O R T Y Z A C J I |

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            | |

                            | Rodzaj : ( ) ( ) |

                            | |

                            | Okres : ( ) ( ) |

                            | |

                            | Potw. nalicz.: ( ) |

                            | Potw. księgo.: ( ) |

                            | Wyrów. infla.: ( ) |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            +q i_dfd_calc $Header: i_dfd_calc.4gl,v 12.9 98/01/19 17:22:13 freidl Exp $ qqq+

                            1. Naliczenie amortyzacji - tryb symulacji

                            W stosunku do ekranu 16, ekran 22 wyróżnia się dodatkowym napisem „Symulacja” oraz nie posiada funkcji <Global>, ponieważ w trybie symulacji nie są przekazywane dane do podsystemu Finanse i księgowość. Zawiera natomiast dodatkowe funkcje takie jak:

                            <Y_Wydruk> funkcja ta umożliwia sporządzanie wydruków z amortyzacji w układzie okresowym lub tabeli umorzeniowej. Tego typu wydruki dostępne są poprzez menu Zestawienia okresowe (Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresowe), dlatego też nie zostaną w tym miejscu opisane. Szczegółowe informacje na ten temat uzyskać można w rozdziale 2.5.

                            <Pozycje> jest to funkcja umożliwiająca przejście do ekranu Miesięczny odpis amortyzacji, przy pomocy którego w trybie symulacji można wprowadzać współczynniki korygujące, zmieniać wartość środków trwałych oraz przeglądać zapisane samoczynnie przez system dane dotyczące naliczonej amortyzacji. Ekran ten jest identyczny jak ekran 17, a opis jego pól znajduje się w Tab. 13.

                            <Dane amort.> jest to funkcja przy pomocy której użytkownik może przeglądać, korygować i wprowadzać nowe dane zapisane na ekranie Tabela amortyzacji. Wymieniony ekran jest zgodny z ekranem 3, a opis jego pól znajduje się w Tab. 2.

                            <Symulacja> jest to funkcja umożliwiająca zakończenie trybu symulacji a tym samym powrót do danych rzeczywistych. W wyniku użycia opisywanej funkcji nastąpi usunięcie symulacyjnej bazy danych.

                            Naliczenie amortyzacji w trybie symulacji przeprowadza się zgodnie z zasadami opisanymi w rozdziale 2.1.

                              1. Wydruki dotyczące amortyzacji i umorzenia

                            W celu sporządzenia wydruków dotyczących naliczonej amortyzacji należy przejść do ekranu Zestawienia okresowe.

                            Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                            Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresowe.

                            1 Pomoc 2 3 4 5 Exit 6 7 8 Powrót

                            +---------------------------------------+

                            | Zestawienia okresowe |+

                            +---------------------------------------+|

                            | ||

                            | O - Okres.zestawienie.amort. ||

                            | A - Tabela umorzeniowa ||

                            | U - Uproszczona tab.umorzen. ||

                            | Z - Tab.amort.-zmiana wart. ||

                            | ||

                            | E - Exit ||

                            | ||

                            +---------------------------------------+|

                            +---------------------------------------+

                            BAZA PODSTAWOWA, N-CTWO SZCZEBRA

                            1. Lista dostępnych wydruków dotyczących amortyzacji

                            Selekcji danych do wydruku dokonuje się przez wybranie polecenia <Selekcja>, wprowadzenie kryteriów selekcji (wypełnienie wartościami odpowiednich pól ekranu) i zatwierdzenie klawiszem <Esc>.

                            Informacje o zasadach selekcji danych, procesie drukowania i metaznakach szczegółowo omówione zostały w zeszycie Ogólne zasady komunikacji w systemie LAS.

                                1. Okresowe zestawienie amortyzacji

                            Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                            Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresoweOkres.zestawienie.amort.

                            Wydruk: Selekcja Drukowanie Opis Wyb.druk Ilość Exit

                            Podać kryteria selekcji

                            +-----------------------------------------------------------------------------+

                            | OKRESOWE ZESTAWIENIE AMORTYZACJI |

                            +-----------------------------------------------------------------------------+

                            | Nr.wewnętrzny : ( ) |

                            | Inwentarz : ( ) ( ) |

                            | Rodzaj amort. : ( ) ( ) |

                            | Okr.odp.rok : ( ) Okr.odp.miesiąc : ( ) |

                            | |

                            | ***** Baza ***** ** Wartość netto ** |

                            | Zwiększenie : ( ) ( ) |

                            | Zmniejszenie : ( ) ( ) |

                            | Przecena : ( ) ( ) |

                            | Nalicz./Księg : ( )/( ) Współczynnik kor. : ( ) |

                            | Suma odp. w o.: ( ) Suma odp. amort. : ( ) |

                            | War.n.na p.okr: ( ) Podstawa naliczeń : ( ) |

                            | War.n.na k.okr: ( ) Stopa procentowa : ( ) |

                            | Ilość do amort. ( ) Numer tekstu : ( ) |

                            +-----------------------------------------------------------------------------+

                            i_dfd_p_dr $Header: i_dfd_p_dr.4gl,v 12.2 98/01/07 12:30:05 freidl Exp $

                            1. Wydruk - okresowe zestawienie amortyzacji

                            Ekran Okresowe zestawienie amortyzacji jest identyczny jak ekran 17 - Miesięczny odpis amortyzacji. Szczegółowy opis pól zawiera Tab XIII.

                            Wydruk zawiera następujące informacje:

                            • kod i nazwę rodzaju amortyzacji,

                            • numer inwentarzowy i nazwę,

                            • numer pozycji (na ekranie jest to numer wewnętrzny),

                            • rok naliczenia amortyzacji,

                            • miesiąc naliczenia amortyzacji,

                            • wskaźnik naliczenia amortyzacji (na ekranie: obl.),

                            • wartość umorzenia w danym okresie obrachunkowym,

                            • wartość amortyzacji w danym okresie obrachunkowym,

                            • wartość księgowa środka trwałego po naliczeniu amortyzacji za dany miesiąc,

                            • zastosowana procentowa stawka amortyzacyjna do naliczenia amortyzacji za dany miesiąc.

                                1. Tabela umorzeniowa

                          Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                          Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresoweTabela umorzeniowa

                          Tab.umorz.: Selekcja Y_Wydruk Opis Ilość Wyb.druk Exit

                          Wprowadzić kryteria wyboru

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | T A B E L A U M O R Z E N I O W A |

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | |

                          | Rodz. amort. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | Okres od : ( )( ) |

                          | Okres do : ( )( ) |

                          | |

                          | Inwentarz : ( ) ( ) |

                          | Rodz.inw. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          +- i_dfd_p_li $Header: i_dfd_p_li.4gl,v 12.2 95/12/21 11:44:11 klaus Exp $ ----+

                          1. Wydruk - tabela umorzeniowa

                          1. Opis pól ekranu „Wydruk - tabela umorzeniowa”

                          2. Nazwa pola

                            Opis

                            Uwagi

                            Rodz. amort.

                            Kod i nazwa rodzaju amortyzacji, dla którego sporządzany jest wydruk.

                            Okres od

                            Rok i miesiąc, od którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Okres do

                            Rok i miesiąc, do którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Inwentarz

                            Numer i nazwa inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Rodz.inw.

                            Kod i nazwa rodzaju inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Wydruk zawiera następujące informacje:

                            • numer inwentarzowy i nazwę,

                            • kod rodzaju inwentarza,

                            • rok naliczenia amortyzacji,

                            • miesiąc naliczenia amortyzacji,

                            • wartość bieżącą środka trwałego (podstawę naliczenia) w miesiącu naliczenia amortyzacji (na wydruku: Wart.pocz),

                            • roczną, procentową stawkę amortyzacyjną zastosowaną w miesiącu naliczenia amortyzacji,

                            • miesięczną wartość umorzenia (na wydruku: Amortyzacja),

                            • wartość umorzenia środka trwałego od początku roku,

                            • wartość umorzenia środka trwałego liczona od początku amortyzacji w systemie LAS do danego miesiąca,

                            • % umorzenie środka trwałego liczone od początku amortyzacji w systemie LAS do danego miesiąca (na wydruku: % zm.),

                                1. Uproszczona tabela umorzeniowa

                          Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                          Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresowe Uproszczona tab.umorzen.

                          Tab.umorz.: Selekcja Y_Wydruk Opis Ilość Wyb.druk Exit

                          Wprowadzić kryteria wyboru

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | U P R O S Z C Z O N A T A B E L A U M O R Z E N I O W A |

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | |

                          | Rodz. amort. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | Okres od : ( )( ) |

                          | Okres do : ( )( ) |

                          | |

                          | Inwentarz : ( ) ( ) |

                          | Rodz.inw. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          +- i_dfd_q_li $Header: i_dfd_q_li.4gl,v 12.2 95/12/21 11:45:11 klaus Exp $ ----+

                          1. Wydruk - Uproszczona tabela umorzeniowa

                          1. Opis pól ekranu „Wydruk - uproszczona tabela umorzeniowa”

                          2. Nazwa pola

                            Opis

                            Uwagi

                            Rodz. amort.

                            Kod i nazwa rodzaju amortyzacji, dla którego sporządzany jest wydruk.

                            Okres od

                            Rok i miesiąc, od którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Okres do

                            Rok i miesiąc, do którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Inwentarz

                            Numer i nazwa inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Rodz.inw.

                            Kod i nazwa rodzaju inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Wydruk zawiera następujące informacje:

                            • numer inwentarzowy i nazwę,

                            • kod rodzaju inwentarza,

                            • rok naliczenia amortyzacji (wartość z pola Okres do),

                            • miesiąc naliczenia amortyzacji (wartość z pola Okres do),

                            • wartość bieżącą środka trwałego (na wydruku: Wart.pocz) w ostatnim miesiąca okresu za jaki sporządzono wydruk,

                            • roczną, procentową stawkę amortyzacyjną zastosowaną w ostatnim miesiącu okresu za jaki sporządzono wydruk,

                            • wartość umorzenia w ostatnim miesiącu okresu za jaki sporządzono wydruk (na wydruku: Amortyzacja),

                            • wartość umorzenia środka trwałego od początku roku podanego w polu Okres do podczas selekcji danych do wydruku,

                            • wartość umorzenia środka trwałego liczona od początku amortyzacji w systemie LAS do miesiąca i roku podanego w polu Okres do,

                            • % umorzenie środka trwałego liczone od początku amortyzacji w systemie LAS do miesiąca i roku podanego w polu Okres do (na wydruku: % zm.),

                                1. Tabela amortyzacyjna - zmiany wartości

                          Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                          Infrastruktura AmortyzacjaZestawienia okresowe Tab.amort.-zmiana wart.

                          Tab.amort.: Selekcja Y_Wydruk Opis Ilość Wyb.druk Exit

                          Wprowadzić kryteria wyboru

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | TABELA AMORTYZACYJNA - ZMIANY WARTOŚCI |

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          +------------------------------------------------------------------------------+

                          | |

                          | Rodz. amort. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | Okres od : ( )( ) |

                          | Okres do : ( )( ) |

                          | |

                          | Inwentarz : ( ) ( ) |

                          | Rodz.inw. : ( ) ( ) |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          | |

                          +- i_dfd_r_li $Header: i_dfd_r_li.4gl,v 12.1 95/12/17 18:38:06 klaus Exp $ ----+

                          1. Wydruk - tabela amortyzacyjna - zmiany wartości

                          1. Opis pól ekranu „Wydruk - tabela amortyzacyjna - zmiany wartości ”

                          2. Nazwa pola

                            Opis

                            Uwagi

                            Rodz. amort.

                            Kod i nazwa rodzaju amortyzacji, dla którego sporządzany jest wydruk.

                            Okres od

                            Rok i miesiąc, od którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Okres do

                            Rok i miesiąc, do którego mają być wzięte do wydruku dane.

                            Inwentarz

                            Numer i nazwa inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Rodz.inw.

                            Kod i nazwa rodzaju inwentarza, dla którego ma być sporządzony wydruk.

                            Podpowiedź <F4>

                            Wydruk zawiera następujące informacje:

                            • numer inwentarzowy i nazwę,

                            • kod rodzaju inwentarza,

                            • wartość bieżącą środka trwałego (na wydruku: Wart.początk.) w pierwszym miesiącu okresu za jaki sporządzono wydruk,

                            • łączną kwotę zwiększeń wartości środka trwałego w okresie za jaki sporządzono wydruk,

                            • łączną kwotę zmniejszeń wartości środka trwałego w okresie za jaki sporządzono wydruk,

                            • kwotę wynikają z przeceny (rewaloryzacji) wartości środka trwałego,

                            • wartość bieżącą środka trwałego (na wydruku: W.końcowa) w ostatnim miesiącu okresu za jaki sporządzono wydruk,

                            • wartość netto środka trwałego w ostatnim miesiącu okresu za jaki sporządzono wydruk.

                            4

                            1. Rewaloryzacja wartości środków trwałych

                            W rozdziale tym opisane zostały zasady aktualizacji wartości środków trwałych w systemie LAS.

                            Ścieżka dojścia do opisywanych w rozdziale zagadnień jest następująca:

                            InfrastrukturaAmortyzacjaRewaloryzacja wartości.

                            I

                            nflacja oraz inne czynniki rynkowe powodują, że ewidencyjna wartość majątku trwałego z biegiem czasu odbiega znacznie od wartości realnej, kształtowanej przez rynek i gospodarkę. Dlatego pojawia się konieczność dokonywania aktualizacji tej wartości. Polega ona na przeszacowaniu wartości początkowej i umorzenia na dzień aktualizacji wyceny majątku trwałego, według zasad określonych przepisami.

                            Ostatnia aktualizacja wartości majątku trwałego przeprowadzona została w 1995 r. metodą szczegółową. Metoda ta polega na przeliczeniu wartości początkowej (bieżącej) i umorzenia poszczególnych środków trwałych przy zastosowaniu wskaźników przeliczeniowych ogłoszonych przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego.

                              1. Wprowadzanie wskaźników przeliczeniowych

                            System LAS stwarza możliwość aktualizacji wartości majątku trwałego wg metody szczegółowej. Proces rewaloryzacji wartości musi być poprzedzony wprowadzeniem do systemu wskaźników przeliczeniowych. Do tego celu służy ekran Wyrównanie skutków inflacji (przecena).

                            Ścieżka dojścia do poniżej zamieszczonego ekranu jest następująca:

                            InfrastrukturaDane podst. infrastr. Wyrównanie skutków infl.

                            Skutki inflacji: Szuk Nast Poprz Wyśw Dod 2_Dod Kor Usuń Exit

                            Kopiowanie stawek amort. dla wszystkich wprowadz. rodzajów amort/umorz

                            Przerwanie wprowadzania

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            | WYRÓWNANIE SKUTKÓW INFLACJI (PRZECENA) |

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            +------------------------------------------------------------------------------+

                            | |

                            | Rodzaj inwent. :(1 ) (Budynki ) |

                            | |

                            | Rodzaj amortyz. :(1 ) (Amortyzacja ustawowa ) |

                            | |

                            | Od daty przyj. środka: (1990.01.01) |

                            | |

                            | Do daty przyj. środka: (1990.12.31) |

                            | |

                            | Wskaźnik ............: ( 2.00) |

                            | |

                            | |

                            | |

                            | |

                            +- i_dfd_infl $Header: i_dfd_infl.4gl,v 1.1 99/09/16 16:22:09 forest Exp $ ----+

                            1. Wyrównanie skutków inflacji (przecena)

                            1. Opis pól ekranu „Wyrównanie skutków inflacji (przecena)”

                            2. Nazwa pola

                              Opis

                              Uwagi

                              Rodzaj inwent.

                              Jest to kod i nazwa rodzaju inwentarza, dla którego został wprowadzany wskaźnik przeliczeniowy. Wszystkie środki trwałe znajdujące się w ewidencji systemu LAS, zaklasyfikowane do tego samego rodzaju, zrewaloryzowane zostaną wprowadzonym wskaźnikiem przeliczeniowym (o ile data ich nabycia mieści się w przedziale określonym przez poniżej opisane daty).

                              Podpowiedź <F4>.

                              Rodzaj amortyz.

                              Jest to kod i nazwa rodzaju amortyzacji

                              Podpowiedź <F4>.

                              Od daty przyj. środka:

                              Jest to data początku okresu obowiązywania wskaźnika przeliczeniowego. Wszystkie środki trwałe o dacie nabycia mieszczącej się w przedziale pomiędzy datami opisywanymi w tej tabeli zostaną zrewaloryzowane wprowadzonym wskaźnikiem (o ile mają zgodny rodzaj inwentarza i kod rodzaju amortyzacji).

                              Do daty przyj. środka:

                              Jest to data końca okresu obowiązywania wskaźnika przeliczeniowego. Wszystkie środki trwałe o dacie nabycia mieszczącej się w przedziale pomiędzy datami opisywanymi w tej tabeli zostaną zrewaloryzowane wprowadzonym wskaźnikiem (o ile mają zgodny rodzaj inwentarza i kod rodzaju amortyzacji).

                              Wskaźnik

                              Jest to liczba większa od zera, która określa o ile zmieni się wartość bieżąca i księgowa środków trwałych spełniających określone warunki.

                              Specyficzne funkcje ekranu:

                              <2_Dod> funkcja ta umożliwia wprowadzanie tych samych współczynników przeliczeniowych dla wszystkich zdefiniowanych w systemie LAS rodzajów amortyzacji. Aktualnie funkcja ta nie ma większego znaczenia ze względu na występowanie tylko jednego rodzaju amortyzacji.

                              W celu sprawdzenia poprawności wprowadzonych do systemu LAS współczynników przeliczeniowych należy sporządzić wydruk. Ścieżka dojścia jest następująca: Inrastruktura Dane podst. infrastr. Wyrównanie skutków infl.

                                1. Przeprowadzenie procesu rewaloryzacji wartości

                              0x08 graphic
                              W wyniku przeprowadzenia omawianego procesu nastąpi aktualizacja wartości księgowej oraz wartości bieżącej środków trwałych wg stanu z ostatniego naliczenia amortyzacji. Należy, więc pamiętać, że po naliczeniu amortyzacji za miesiąc np. styczeń 2001 nie będzie można przeprowadzić w systemie LAS, w sposób automatyczny, rewaloryzacji wg stanu na dzień 01.01.2000 r.

                              Proces przeszacowania wartości powoduje też utworzenie zespołu księgowego. O poprawności zapisów na kontach decydują wiersze księgowe (Infrastruktura Dane podst. infrastr. Dane dla księgowości). Szczegółowe informacje na ten temat można uzyskać w zeszycie Wprowadzanie danych stałych.

                              Proces rewaloryzacji wartości jest nieodwracalny, dlatego też należy zwrócić szczególną uwagę na poprawność wprowadzonych współczynników.

                              W celu przeprowadzenia procesu aktualizacji wartości majątku trwałego należy przejść do ekranu Rewaloryzacja.

                              Ścieżka dojścia do zamieszczonego poniżej ekranu jest następująca:

                              InfrastrukturaAmortyzacjaRewaloryzacja wartości.

                              Rewaloryzacja: Y_Wydruk Oblicz Wyb.druk Exit

                              Wydrukowywanie współczynników rewaloryzacyjnych

                              +------------------------------------------------------------------------------+

                              | R E W A L O R Y Z A C J A |

                              +------------------------------------------------------------------------------+

                              +------------------------------------------------------------------------------+

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              | |

                              +- i_dfd_inca $Header: i_dfd_inca.4gl,v 12.1 95/12/17 18:37:48 klaus V01_06 $ -+

                              1. Rewaloryzacja wartości

                              Specyficzne funkcje ekranu:

                              <Y_Wydruk> jest to funkcja służąca do sporządzenia wydruku z przyporządkowania występujących w ewidencji środków trwałych do odpowiednich współczynników przeliczeniowych. Wydruk nie jest konieczny do przeprowadzenia procesu rewaloryzacji, jednak ze względu na możliwość wykrycia błędów warto go sporządzić.

                              <Oblicz> jest to funkcja służąca do przeprowadzenia procesu rewaloryzacji wartości.
                              W przypadku, kiedy nie zostanie sporządzony wydruk poleceniem <Y_Wydruk> system wyświetli komunikat: „UWAGA! Jeszcze nie wydrukowano żadnej listy”. Jednak nie przeszkadza to w przeprowadzeniu aktualizacji wartości środków trwałych.
                              W wyniku użycia funkcji <Oblicz> nastąpi:

                              • aktualizacja wartości bieżącej oraz księgowej środków trwałych o wysokość współczynnika przeliczeniowego,

                              • w podsystemie Finanse i księgowość utworzony zostanie zespół księgowy (aktualizacja na kontach wartości środków trwałych oraz umorzenia),

                              • na ekranie Uzupełnienie przy- i rozch (Infrastruktura Amortyzacja Odpis amortyzacyjnyUzupeł) oraz Miesięczny odpis amortyzacji (Infrastruktura Amortyzacja Odpis amortyzacyjny) odnotowane zostaną informacje o przeprowadzonej rewaloryzacji.

                              Po przeprowadzeniu aktualizacji wartości, użyte w tym procesie współczynniki przeliczeniowe są samoczynnie usuwane przez system.

                              Proces rewaloryzacji wartości środków trwałych kończy się wyświetleniem protokółu z przebiegu tego procesu. Protokół zawiera następujące informacje:

                              • numer inwentarzowy,

                              • kod rodzaju inwentarza,

                              • kod rodzaju amortyzacji,

                              • data przyjęcia (nabycia) środka trwałego,

                              • zastosowany współczynnik przeliczeniowy,

                              • kwotę o jaką zmieniła się wartość bieżąca (podstawa naliczenia),

                              • kwota o jaką zmieniła się wartość księgowa netto.

                              Przy pomocy klawisza <F8> można sporządzić wydruk tego protokółu.

                                1. Wydruki dotyczące rewaloryzacji wartości majątku trwałego

                                  1. Lista kontrolna rewaloryzacji w wyniku inflacji

                              Ścieżka dojścia: Infrastruktura Dane podst. infrastr. Wydruk danych stał.infra Rewaloryzacja inflacji

                              Ekran do selekcji danych do wydruku jest taki sam jak ekran 28 - Wyrównanie skutków inflacji (przecena) a opis pól zawiera Tab XX.

                              Wydruk zawiera następujące informacje:

                              • kod rodzaju amortyzacji i jego nazwę,

                              • kod rodzaju inwentarz i jego nazwę,

                              • współczynnik przeliczeniowy,

                              • datę początku obowiązywania współczynnika,

                              • datę końca obowiązywania współczynnika.

                                  1. Współczynniki rewaloryzacyjne

                            Ścieżka dojścia: Infrastruktura Amortyzacja. Rewaloryzacja wartościY_Wydruk

                            Wydruk przedstawia przyporządkowanie poszczególnych środków trwałych do wskaźników przeliczeniowych.

                            Wydruk zawiera następujące informacje:

                            • numer inwentarzowy środka trwałego,

                            • kod rodzaju inwentarza przyporządkowany do środka trwałego,

                            • kod rodzaju amortyzacji,

                            • data przyjęcia (nabycia) środka trwałego,

                            • rodzaj inwentarza dla którego wprowadzono współczynnik przeliczeniowy,

                            • daty obowiązywania współczynnika (od do),

                            • wielkość współczynnika przyporządkowanego do danego środka trwałego.


                            Spis ekranów

                            Ekran 1. Tabela inwentarza - przykładowe dane dotyczące środka trwałego

                            Spis tabel

                            Tab I. Opis pól ekranu „Tabela inwentarza”

                            0x01 graphic

                            55

                            0x01 graphic

                            Spis ekranów

                            A

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic

                            0x01 graphic



                            Wyszukiwarka

                            Podobne podstrony:
                            ewidencja srodkow trwalych, Rachunkowość
                            04 Ewidencja procesów gospodarczych, leśnictwo, SILP, rejestrator
                            Ustalenie wartości początkowej samochodu wprowadzonego do ewidencji środków trwałych
                            Gospodarak aktywami trwałymi, Zalacznik 9-Ewidencja srodkow trwalych, Załącznik nr 9
                            Ustalenie wartości początkowej samochodu wprowadzonego do ewidencji środków trwałych
                            488 Jak prowadzic ewidencję środków trwałych
                            Koszty używania samochodu osobowego niewprowadzonego do ewidencji środków trwałych
                            31 Ewidencja czasu pracy, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            08 Prowadzenie ewidencji pozabilansowej, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            13 Ewidencja remontów i napraw, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            27 Analiza wykonanych zadań, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            29 Punkty próbne, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            07 Zamykanie okresów obrachunkowych, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            16 Wprowadzanie stanu początkowego drewna BO, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            41 Dłużnik v 1 12, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            38a RACER v 2 22, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            35 Rozliczenia z ZUS, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator
                            32 Sporządzanie WR, LEŚNICTWO SGGW, MATERIAŁY LEŚNICTWO SGGW, rejestrator

                            więcej podobnych podstron