DSC00220 (22)

VI.    Udzielone/Zwrócone pożyczki

Podmiot* udzielił pożyczkę: wydatek (25.000), oraz otrzymał zwrot

udzielonej wcześniej nożyczki, wpływ +5,000,    .....—- -

Razem:    (2U.UW)|

VII.    Otrzymane/Zwrócone dywidendy

Wykazujemy tu wpływ z tytułu otrzymanej dywidendy, o którą skorygowana została uprzednio in minus działalność operacyjna w pozycji A.II.3. +41.200

Vin. Otrzymane/zwrócone odsetki

Wykazujemy tu wpływ z tytułu otrzymanych z tytułu udzielonej pożyczki odsetek, o które skorygowana została uprzednio in minus działalność operacyjna w pozycji A.II.3. +37.045

IX.    Pozostałe pozycje

Wpozycji tej wykazujemy zaliczki inwestycyjne (1.600)

X.    Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+/-II+/- +/.m

(376.655)    “

C. Przepływy środków z działalności finansowej

I.    Zaciągnięcie/Spłata długoterminowych kredytów bankowych

Zaciągnięcie kredytu długoterminowego - wpływ    +60.000

Spłata kredytu długoterminowego wydatek_ 127.0001

Razem:    +33.000

II.    Zaciągnięcie/Spłata długoterminowych pożyczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartościowych

Pozycja ta w przykładzie nie występuje.

III.    Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych

Zaciągnięcie kredytu krótkoterminowego - wpływ    +142.000

Spłata kredytu krótkoterminowego - wydatek __(162.000)

Razem:    (20.000)

W. Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych pożyczek, emisja/wykup obligacji lub innych papierów wartościowych Pozycja ta w przykładzie nie występuje.

i ■■ płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli i «vpt^ata dywidend z zysku roku poprzedniego wykazana w kwocie .^wiście wypłaconej, a nie zadeklarowaną (92.000)

I yi. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego I jpiata raty kapitałowej w wysokości (7.000).

I Vfl. Wpływy z emisji akcji i udziałów własnych oraz dopłat do ■ łipitału

| Emisja udziałów (wartość emisji minus należne, lecz nie wniesione I pij na poczet kapitału)1 wpływ +218.000

' VIII. Zapłacone/Zwrócone odsetki

Przeniesienie z działalności operacyjnej (po uprzedniej korekcie w pozycji A.II.3), z wyniku finansowego (odsetki od kredytów oraz opłaty leasingowe - wydatek

(23.281)

IX.    Pozostałe pozycje

Na pozycję tę składają się:

ujemne, zrealizowane różnice kursowe    (18.500) oraz

wydatek z tytułu wypłaty nagród z zysku_(M.PflO)

Razem:    (78.500)

X.    Środki pieniężne netto z działalności finansowej (I+/-II+/-_+/-IX) +30.219

D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+/-B+/-C)

Jest to suma przepływów pienionych netto z poszczególnych rodzajów działalności, poprawność sporządzenia sprawozdania wymaga, aby kwota ta była równa zmianie stanu środków pieniężnych w bilansie (BZJBO).

+218.138+(376.655)+30.219 =(128.298)

£. Środki pieniężne na początek roku obrotowego BO z bilansu 204.016

F. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (D+E)

BZ z bilansu 75.718