Proces planowania odbywa się w określonym kontekście otoczenia. Menedżerowie muszę wyrobić sobie pełne i dogłębne zrozumienie tego kontekstu, aby określić misję organizacji oraz opracować jej cele i plany strategiczne, taktyczne i operacyjne. Misja firmy decyduje o celu, złożeniach, wartościach i kierunku działania organizacji. Na podstawie obranej misji ustala się równoległe cele i plany, a bezpośrednio z niej wynikają cele strategiczne. Z kolei strategiczne cele i plany są podstawowymi elementami niezbędnych do opracowania planów taktycznych, te zaś, wraz z celami taktycznymi pozwalają sformułować cele operacyjne. Te cele oraz odpowiednie plany taktyczne decydują o planach operacyjnych.
3. Etapy procesu planowania
Planowanie służy podejmowaniu decyzji. Na ogólny model podejmowania decyzji, a więc także na proces planowania składają się następujące etapy:
• Ustalanie celów zapewniających właściwą alokację zasobów organizacji
• Identyfikacja problemu
• Poszukiwanie alternatywnych rozwiązań
• Ocenianie konsekwencji
• Dokonanie wyboru
• Wdrażanie planu
• Kontrola realizacji.
Planowanie daje wiele korzyści dla organizacji, m.in.:
— Wyznaczenie celów organizacji, które są motorem jej działania,
- Uzyskanie środków potrzebnych do realizacji celów,
— Uporządkowane działanie członków organizacji zgodnie z przyjętymi celami i planami,
- Możliwości śledzenia realizacji zadań i podejmowania działań korygujących.
Można powiedzieć, że planowanie jest procesem polegającym na:
a. wyborze celu końcowego, dla którego realizacji będą podejmowane wszystkie działania w organizacji na przełomie określonego czasu,
b. wyznaczeniu etapów jego osiągnięcia, czyli celów pośrednich.