7802

W bankach hipotecznych występują duże rozbieżności w strumieniach wpłat i wypłat, zatem nie można liczyć na bieżące wyrównywanie potrzebnych środków przez bieżące płatności. Bilans banku komercyjnego przy zastosowaniu „złotej reguły bankowej” przedstawia przykład 1.

Przykład 1

Bilans banku komercyjnego przy zastosowaniu „złotej reguły bankowej”

Aktywa	Pasywa
Środki płatnicze (gotówka)	Wkłady ovista
Kredyty na 1 miesiąc	Wkłady na 1 miesiąc
Kredyty na 3 miesiące	Wkłady na 3 miesiące
Itd.	Itd.
Inwestycje długoterminowe	Kapitał własny

Reguła „osadu we w kładach”

W kilka lat po opublikowaniu tez Otto Hubnera, Adolf Wagner zmodyfikował „złotą regułę bankową”. Uważał on, że: "Jeżeli zobowiązania płatnicze a vista są stałe do wypłaty i w każdej chwili muszą być gotowe do wykupu, to zarazem jest ustalone, że nie wszystkie równocześnie są wypowiadane przez wierzycieli”. I dalej: „Prawidłowe byłoby stwierdzenie, że jeden wkład a vista nie powinien być zużyty, ale byłoby całkiem błędne wyciąganie z tego wniosku, że nie może być użytych 1000 wkładów a vista”.

Reguła „osadu we wkładach” uwzględnia istnienie możliwości prolongaty wkładów na rachunkach, a także nowych wkładów, które zastępują dotychczasowe. Stwarza to podstawę do transformacji terminów w banku, co oznacza, że część wszystkich wkładów bankowych (saldo wpłat i wypłat) może zostać wykorzystana „ponad terminy wkładów” w operacjach aktywnych. Te operacje powinny jednak być krótkoterminowe, żeby zabezpieczyć się przed niespodziewaną paniką.

Reguła „osadu we wkładach” wymaga bardzo wnikliwego obserwowania całości wkładów przez dłuższy czas w celu ustalenia wielkości tej części wkładów, która stale pozostaje w banku. Nie można jednak wykluczyć paniki, która sprawi, że wyliczenia mogą okazać się nietrafne.

Bilans banku komercyjnego przy zastosowaniu reguły „osadu we wkładach” przedstawia przykład 2.

Przykład 2

Bilans banku komercyjnego przy zastosow aniu reguły „osadu w e w kładach”

Aktywa	Pasywa
Środki płatnicze	Wkłady zmienne powyżej „osadu”
Kredyty krótkoterminowe	Wkłady stałe („osad”)
Inwestycje krótkoterminowe	Kapitał własny

2