117907

Przykład ryzyko spadku stopy procentowej (ryzyko dochodu)

Aktywa są krótsze

•    O zmiennym oprocentowaniu doskonale elastyczne

•    Okres zapadalności aktywów o stałym oprocentowaniu

Niedopasowanie terminów ryzyko spadku stopy procentowej

Pasywa są dłuższe

•    O stałym oprocentowaniu

•    Pasywa o zmiennym oprocentowaniu, doskonale elastyczne

Termin zapadalności aktywów o stałym oprocentowaniu jest krótszy od terminów wymagalności pasywów o stałym oprocentowaniu

Pozycje o zmiennym oprocentowaniu w aktywach są większe od pozycji o oprocentowaniu zmiennym w pasywach.

Ryzyko wzrostu stopy procentowej (ryzyko dochodu):

•    Aktywa dłuższe (stała stopa procentowa)

Ryzyko wzrostu stopy procentowej (negatywne; doskonale elastyczna dopasowuje się do rynku)

•    Pasywa krótsze(stałe oprocentowanie)

Termin zapadalności aktywów o stałym oprocentowaniu jest dłuższy od terminu wymagalności pasywów o stałym oprocentowaniu

Pozycje o zmiennym oprocentowaniu w aktywach są krótsze/mniejsze od pozycji o zmiennym oprocentowaniu w pasywach.

Ryzyko związane z (podział ryzyka ze względu na metody pomiaru i analizy ryzyka):

•    Pozycjami o stałej stopie dochodu (braku elastyczności dopasowania do zmieniającego się poziomu rynkowych stóp procentowych - główne źródło ryzyka stopy procentowej)

•    Pozycjami o zmiennej stopie dochodu (niebezpieczeństwo zmiany różnicy między kwotą otrzymywanych i płaconych odsetek w następstwie zmiany rynkowej stopy procentowej, spowodowane różną stopą dopasowywania się do nowego poziomu oprocentowania poszczególnych pozycji bilansowych)

Załącznik 2 Rekomendacji G (bank)

Ryzyko stopy procentowej:

a)    Ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania

b)    Ryzyko bazowe (z marżą)

c)    Ryzyko krzywej dochodowości (zmiana okresu zapadalności)

d)    Ryzyko opcji klienta

Ad. a)

•    Niedopasowanie terminów zmiany oprocentowania aktywów i Pasywów oraz pozycji pozabilansowych

•    Źródłem niedopasowanie wielkości przeszacowanych w danym czasie Aktywów, Pasywów i pozycji pozabilansowych

•    Zagrożenie przychodów banku w sytuacji niekorzystnych zmian stopy procentowej lub zmiany struktury przeszacowania pozycji w bilansie powodującej zmiany w wyniku (głównie z tytułu odsetek)

•    Dla instrumentów o stałym oprocentowaniu terminy przeszacowania są tożsame z terminem zapadalności/ wymagalności