Pomysł na firmę musiał być wystarczająco wiaiygodny i pewny, zaś pozyskanie zewnętrznych źródła finansowania wskazuje na pomyślne perspektywy rozwoju.
Przypadek 7. Syniacja taka występuje w przedsiębiorstwach borykających się z nudnościami finansowymi. Ponieważ bieżąca działalność nie generuje dodatnich przepływów gotówkowych, zaś termin spłaty zobowiązań dobiega końca, przedsiębiorstwo znalazło sposób na wyjście z trudnej sytuacji w postaci sprzedaży składników majątku przedsiębiorstwa. Jednak szansa na polepszenie sytuacji finansowej pozostaje niewielka.
Przypadek 8. Sytuacja ta występuje w przedsiębiorstwach posiadających zgromadzone w poprzednich okresach odpowiednie zasoby środków pieniężnych. Dzięki temu są one w stanie realizować programy inwestycyjne, mimo ujemnych przepływów z wszystkich rodzajów działalności. Utrzymywanie się takich okoliczności w dłuższym okresie prowadzi przedsiębiorstwo do bankructwa”2.
Wskaźniki stnikmry przepływów pieniężnych.
Lp. |
Wskaźnik |
Budowa |
1 |
Udział przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej w łącznych przepływach netto |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Łączne przepływy pieniężne netto |
2 |
Udział przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej w łączny cli przepływach netto |
Przepływy pieniężne netto z toląjnoścjinwestycyjnej Łączne przepływy pieniężne netto |
3. |
Udział przepływów pieniężnych z działalności finansowej w łącznych przepływach netto |
Przepływy piemeziie netto z działalności finansowej Łączne przepływy pieniężne netto |
4. |
Udział zysku netto w przepływach pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
Zysk netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
S. |
Udział amortyzacji w przepływach pieniężnych netto z działalności operacyjnej |
Amortyzacja Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
Sprawozdawczość i analiza finansowa przedsiębiorstwa. Pr. zb, pod ed H. Biik .op. cit., s. 199,200.