Ćwiczenia 6  Emerytury na nowych zasadach WYSOKOŚĆ EMERYTURY Z I FILARU
wg systemu zdefiniowanej składki S + EH
"
E1 =
n
Na stronach internetowych ZUS zapoznać się z informacjami dotyczącymi:
E1-wysokoś emerytury z I filaru
" Wyznaczania emerytur na nowych zasadach (w tym kapitału
"S-suma zwaloryzowanych składek
początkowego)
EH- zwaloryzowany kapitał początkowy (tylko dla osób, które podlegały ubezpieczeniu
" Metod waloryzacji składek i kapitału początkowego
społecznemu przed 1 stycznia 1999r. a weszły do nowego systemu emerytalnego)
n- średnie dalsze trwanie życia uzależnione od wieku przejścia na emeryturę i płci osoby
" Średniego dalszego trwania życia
ubezpieczonej
Na stronach internetowych Komisji Nadzoru Finansowego zapoznać się z
informacjami dotyczącymi:
" Zasad funkcjonowanie OFE
Przeciętne wynagrodzenie w latach 1950-2005
" Nadzoru Rynku OFE
Lata Przeciętne wynagrodzenie w zł Lata Przeciętne wynagrodzenie w zł
" Stopach zwrotu i wartości jednostek rozrachunkowych
1950 6 612 (551 x 12) 1975 46 956 (3913 x 12)
1951 7 188 (599 x 12) 1976 51 372 (4281 x 12)
1952 7 824 (652 x 12) 1977 55 152 (4596 x 12)
KAPITAA
POCZ
TKOWY
1953 11 040 (920 x 12) 1978 58 644 (4887 x 12)
1954 11 700 (975 x 12) 1979 63 924 (5327 x 12)
wiek _ ubezpieczo nego - 18 staż _ ubezpiecze niowy
1955 12 096 (1008 x 12) 1980 72 480 (6040 x 12)
p = *
wymagany _ wiek - 18 wymagany _ staż
1956 13 416 (1118 x 12) 1981 92 268 (7689 x 12)
1957 15 348 (1279 x 12) 1982 139 572 (11 631 x 12)
EH = 24% * B * p + (1,3% * PWE * s) + (0,7% * PWE * ns ) 1958 16 176 (1348 x 12) 1983 173 700 (14 475 x 12)
M
1959 17 436 (1453 x 12) 1984 202 056 (16 838 x 12)
1960 18 720 (1560 x 12) 1985 240 060 (20 005 x 12)
EH- kapitał początkowy
EHM  wysokość emerytury hipotetycznej  miesięczny kapitał początkowy - obliczany 1961 19 500 (1625 x 12) 1986 289 140 (24 095 x 12)
dla osób, które podlegały ubezpieczeniu społecznemu przed 1 stycznia 1999r. a weszły do
1962 20 160 (1680 x 12) 1987 350 208 (29 184 x 12)
nowego systemu emerytalnego
1963 21 156 (1763 x 12) 1988 637 080 (53 090 x 12)
B  kwota bazowa, obowiązująca w II kwartale 1998 r.  1220,89 PLN
1964 21 792 (1816 x 12) 1989 2 481 096 (206 758 x 12)
PWE  podstawa wymiaru emerytury  obliczona na podstawie relacji wynagrodzenia
1965 22 404 (1867 x 12) 1990 12 355 644 (1 029 637 x 12)
ubezpieczonego do przeciętnego wynagrodzenia w gospodarcze za przewidziane
1966 23 208 (1934 x 12) 1991 21 240 000 (1 770 000 x 12)
ustawowo lata ; PWE=WWPW*B
1967 24 192 (2016 x 12) 1992 35 220 000 (2 935 000 x 12)
s- liczba lat okresów składkowych
1968 25 272 (2106 x 12) 1993 47 940 000 (3 995 000 x 12)
ns- liczba lat okresów nieskładkowych
1969 26 088 (2174 x 12) 1994 63 936 000 (5 328 000 x 12)
p - współczynnik proporcjonalny do wieku ubezpieczonego oraz okresów składkowych i
nieskładkowych 1970 26 820 (2235 x 12) 1995 8 431,44 (702,62 x 12)
209- średnie dalsze trwanie życia dla osoby w wieku 62 lat, która z dniem 1 stycznia 1999
1971 28 296 (2358 x 12) 1996 10 476,00 (873,00 x 12)
r przeszłaby na emeryturę
1972 30 108 (2509 x 12) 1997 12 743,16 (1061,93 x 12)
1973 33 576 (2798 x 12) 1998 14 873,88 (1239,49 x 12)
1974 38 220 (3185 x 12)
1
Przykład 1 Dane:
Ubezpieczony w dniu 31.12.1998 r. miał ukończone 33 lat. Udowodnił poniższy B = 1220,89 PLN;
staż ubezpieczeniowy na 31 grudnia 1998 r.: PWE =250%*1 220,89=3052,23;
Okresy Okresy s = 9;
Wyszczególnienie składkowe nieskładkowe
ns = 3
(S) (NS)
" 36 miesięcy ukończone studia licencjackie, 36
Obliczenia hipotetycznej emerytury i kapitału początkowego:
" 68 miesięcy praca na podstawie umowy o pracę, 68
33 - 18 12
=39,14  wskaz
nik p służy do korygowania kwoty bazowej ze
p = *
" 40 miesiące własnej działalności gospodarczej, 40
65 - 18 25
" 6 miesięcy zasiłek chorobowy, 6
względu na fakt, iż osoba ta nie osiągnęła wymaganego wieku i stażu
" 6 miesięcy urlop bezpłatny, 6
emerytalnego.
SUMA 108 miesięcy 48 miesięcy
EH = 24% *1220,89 * 39,14 + (1,3% * 3052,23 *9) + (0,7% *3052,23 * 3)
= 9 lat = 4 lata
M
9 lat OS + 3 lata ONS = 12 lat
=535,89PLN
Staż ubezpieczeniowy
ONS= max 1/3 OS
EH = 535,89*209 miesięcy = 112 001,35 PLN  przed waloryzacją
y
ródło: Opracowanie własne
Zakładając, że:
Do wyznaczanie postawy wymiaru kapitału początkowego wybrano dochód
" ubezpieczony będzie pracować do osiągnięcia weku emerytalnego tzn. do
ubezpieczonego stanowiący podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie
roku 2030,
społeczne za lata 1989-1998
" jego wynagrodzenie brutto będzie stałe w wysokości 2 000 zł stąd suma
Płaca brutto Kwota rocznego
składek odprowadzanych na Indywidualne Konto Ubezpieczonego w ZUS w
dochód stanowiąca przeciętnego Stosunek podstawy wymiaru
Za
skali jednego roku wynosi 2 000*12*12,22%=2 932,80
podstawę wymiaru wynagrodzenia składek do przeciętnego
Lp. rok
" oraz roczny wskaz
nik waloryzacji składek i kapitału początkowego na
składek na ogłoszonego za wynagrodzenia za rok
kalendarzowy
ubezpieczenie rok kalendarzowy kalendarzowy (w %)
poziomie 101,5%, można oszacować, iż zwaloryzowany kapitał początkowy
społeczne (w zł) (w zł)
wyniesie:
n
1 1989 5 845 200 2 481 096 235,59
FV = PV * (1 + r) = 112001 ,35 * (1 + 0,015 )32 = 180 358,50zł
32
2 1990 25 000 000 12 355 644 202,34
a zwaloryzowana suma składek wyniesie:
3 1991 34 662 500 21 240 000 163,19
4 1992 78 900 500 35 220 000 224,02
(1+ r)n -1 (1+ 0,015)32 -1
FV (2932,801,5%,32 ) = PMT �" = 2932,80 *
5 1993 154 000 000 47 940 000 321,23
r 0,015
6 1994 175 000 000 63 936 000 273,71
=119 330,61 zł
7 1995 35 500 8 431 421,07 ŁS=119 330,61 zł;
EH= 180 358, 50 zł  po waloryzacji
8 1996 25 000 10 476 238,64
n=202,7
9 1997 36 000 12 743 282,51
Stąd emerytura wyniesie:
10 1998 25 720 14 874 172,92
S + EH
119330 ,61 + 180358 ,50
"
E1 = = = 1478 ,49
253,52
n 202 ,7
Wskaz
nik wysokości podstawy wymiaru kapitału
maksymalnie może być
początkowego wynosi
250%
2
6. Zakładając, że:
Przykład 2
" ubezpieczona będzie pracować do osiągnięcia weku emerytalnego tzn. do roku 2025,
Ubezpieczona urodzona w dniu 1. stycznia 1969 r. pracowała przez 20 lat
" jego wynagrodzenie brutto będzie stałe w wysokości 2 000 zł
swojego życia ze stałym wynagrodzeniem wynoszącym 2000 zł. W dniu
" oraz roczny wskaz
nik waloryzacji składek i kapitału początkowego na poziomie
osiągnięcia wieku 65 lat w wystąpiła z wnioskiem o wyznaczenie emerytury.
101,5%,
Równocześnie ubezpieczona nie pracowała przed dniem 1 stycznia 1999 r. stąd
oszacować wysokość emerytury z I filaru
nie miała obliczanego kapitału początkowego. Oszacowano, iż z dniem 1 stycznia
2034 r. zwaloryzowana suma składek na jej IKE w ZUS wyniosła 118 906,69 zł
Kwota rocznego
(przyjęto, iż roczne wskaz
niki waloryzacji składek kształtowały się na poziomie Zarobki - dochód
przeciętnego
stanowiący Stosunek podstawy wymiaru
103%)
wynagrodzenia
Za rok podstawę wymiaru składek do przeciętnego
Dane:
Lp. ogłoszonego za
kalendarzowy składek na wynagrodzenia za rok
rok
ŁS=118 906,69 zł;
ubezpieczenie kalendarzowy (w %)
kalendarzowy
EH= 0
społeczne (w zł)
(w zł)
n=202,7
1 1989 3 845 200 2 481 096 874,2
Stąd emerytura wyniesie: 2 1990 18 475 000 12 355 644 366,5
S + EH
118906 ,69 3 1991 34 663 000 21 240 000 398,0
"
zł
E1 = = = 586 ,61
n 202 ,7 4 1992 49 000 500 35 220 000 235,6
5 1993 67 000 000 47 940 000 126,5
Zadanie 1
6 1994 85 000 000 63 936 000 163,2
Ubezpieczona w dniu 31.12.1998 r. miała ukończone 33 lat. Złożyła wniosek o
7 1995 13 221 8 431 110,5
wyznaczenie kapitału początkowego i udowodniła poniższy staż ubezpieczeniowy
na 31 grudnia 1998 r.: 8 1996 13 630 10 476 112,6
Okresy Okresy
9 1997 19 000 12 743 117,3
Wyszczególnienie składkowe nieskładkowe
10 1998 15 720 14 874 133,1
(S) (NS)
" 48 miesięcy liceum ogólnokształcące,
Wskaz
nik wysokości podstawy wymiaru kapitału
początkowego wynosi
" 36 miesięcy ukończone studia licencjackie,
" 68 miesięcy praca na podstawie umowy o pracę,
" 40 miesięcy własna działalność gospodarcza,
" 12 miesięcy zasiłek chorobowy,
" 6 miesięcy zasiłek macierzyński,
SUMA
Staż ubezpieczeniowy
1. Co wpływa na wysokość kapitału początkowego?
2. Wyznacz wskaz
nik podstawy wymiaru kapitału początkowego.
3. Które z powyżej przedstawionych okresów pracy, nauki i innych należą do
okresów składkowych a które należą do okresów nieskładkowych?
4. Określ liczbę okresów składkowych i nieskładkowych.
5. Wyznacz kwotę kapitału początkowego, która należy się temu
ubezpieczonemu, gdy kwota bazowa wynosi 1220,89 zł a średnie dalsze
trwanie życia wynosi - 209 miesięcy
3