1531834971

UBEZPIECZENIE - KALKULAGA SKŁADEK

Ustalanie składek oraz świadczeń i odszkodowań.

Składki, świadczenia i odszkodowania stanowią pozycje główne strumieni finansowych uruchamianych przez działalność ubezpieczeniową, główne pozycje rachunków wyników zakładów ubezpieczeń.

Zasady ustalania składek ubezpieczeniowych.

Składką ubezpieczeniową nazywamy zobowiązanie ubezpieczającego wobec ubezpieczyciela za udzieloną ochronę ubezpieczeniową w ciągu umownego okresu zwanego okresem ubezpieczenia. Stanowi ona dla ubezpieczającego cenę usługi ubezpieczeniowej. Z punktu widzenia gospodarki finansowej zakładu ubezpieczeń składka reprezentuje udział ubezpieczającego w pokrywaniu przyszłych świadczeń i odszkodowań. Wysokość składki ustalana jest na podstawie stopy składki, stanowiącej cenę ochrony ubezpieczeniowej jednostki wartości ubezpieczenia.

Taryfa składek zakładu ubezpieczeń to uporządkowany zbiór stóp składek odpowiadający wszystkim klasom ryzyka wraz z bonusami (rabatami) odliczanymi od składki oraz z malusami (dodatkami) doliczanymi do składki.

Bonusy (rabaty) zmniejszające składkę związane są ze zmniejszonym ryzykiem określonego ryzyka (obiektu).

Malusy (dodatki) zwiększające składkę odzwierciedlają ryzyko wyższe od przeciętnego.

Przyjęcie określonej taryfy składek rozstrzyga o dwóch bardzo istotnych kwestiach:

-    rozmiarach funduszu ubezpieczającego,

-    repartycji obciążeń ubezpieczeniowych między ubezpieczających.

Kalkulacja składki ubezpieczeniowej powinna uwzględniać trzy złote reguły ubezpieczeniowe:

-    Reguła równowagi składek i świadczeń - nazywana podstawową regułą równowagi finansowej zakładu ubezpieczeń, oznacza konieczność zagwarantowania równowagi pomiędzy funduszem ubezpieczeniowym z jednej strony a wypłatami świadczeń i odszkodowań z drugiej strony. Reguła ta nie przesądza jednak o charakterze repartycji obciążeń na poszczególnych członków wspólnoty ryzyka.

-    Reguła proporcjonalności składek i świadczeń - oznacza konieczność zachowania odpowiedniej relacji pomiędzy składką a oczekiwanym świadczeniem ubezpieczeniowym. W praktyce oznacza to, że wysokość składki jest funkcją wysokości sumy ubezpieczenia. Im wyższa jest suma ubezpieczenia ceteris paribus tym wyższy powinien być poziom wnoszonej składki.

-    Reguła równowartości składek i świadczeń - (zwana też zasadą składki sprawiedliwej), oznacza konieczność zapewnienia odpowiedniej relacji pomiędzy obciążeniem finansowym