25
Rozdział IV
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa
1. Warunki realizacji dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2012 r.
W 2012 r. szacuje si
ę
,
ż
e realne tempo wzrostu PKB w Polsce w 2012 r. wyniesie 2,5%
i b
ę
dzie o 1,8 pkt. proc. ni
ż
sze ni
ż
wynik z 2011 r. Spowolnienie tempa wzrostu popytu
zagranicznego przy ograniczeniu popytu publicznego w zwi
ą
zku z prowadzon
ą
konsolidacj
ą
finansów publicznych skutkowa
ć
b
ę
dzie mniejszym wzrostem popytu na prac
ę
.
Uwzgl
ę
dniaj
ą
c dodatkowo wolniejszy wzrost wynagrodze
ń
oczekuje si
ę
spowolnienia tempa
wzrostu spo
ż
ycia prywatnego. Pogorszenie koniunktury w kraju i za granic
ą
prowadzi
ć
b
ę
dzie równie
ż
do obni
ż
enia tempa wzrostu inwestycji prywatnych. Kontrybucja we wzrost
PKB tej kategorii ekonomicznej powinna by
ć
jednak zbli
ż
ona do zanotowanej w roku
ubiegłym, co wynika ze wzrostu udziału inwestycji prywatnych w PKB w 2011 r. po dwóch
latach silnego spadku. Skutkiem wolniejszego wzrostu popytu prywatnego, jak równie
ż
planowanego ograniczenia popytu publicznego, b
ę
dzie zmniejszenie wkładu we wzrost PKB
ze strony popytu krajowego do 1,8 pkt. proc. w porównaniu z kontrybucj
ą
na poziomie
3,7 pkt. proc. zanotowan
ą
w roku ubiegłym.
Bazuj
ą
c na aktualnej prognozie makroekonomicznej oraz dotychczasowej realizacji
dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa, prognozowane dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2012 r. b
ę
d
ą
o ok.
1,3 mld zł ni
ż
sze ni
ż
przyj
ę
to w ustawie bud
ż
etowej. Na planowane wykonanie dochodów
bud
ż
etu pa
ń
stwa składaj
ą
si
ę
: ni
ż
sze wpływy z podatków, głównie VAT (o 10,7 mld zł) oraz
nieplanowana w ustawie bud
ż
etowej wpłata z zysku Narodowego Banku Polskiego
(8,2 mld zł).
2. Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2013 r.
Na wzrost dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2013 r. wpływ b
ę
d
ą
miały głównie czynniki
makroekonomiczne, w mniejszym stopniu efekty wynikaj
ą
ce z planowanych na przyszły rok
zmian systemowych. Wska
ź
nikami makroekonomicznymi, które wykorzystywane s
ą
do
opracowania indykatorów bazy podatkowej, s
ą
:
−
wzrost PKB (w uj
ę
ciu realnym o 2,2%),
−
ś
rednioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych (2,7%),
−
nominalny wzrost wynagrodze
ń
w gospodarce narodowej (4,6%),
26
−
wzrost zatrudnienia w gospodarce narodowej (0,2%),
−
wzrost spo
ż
ycia prywatnego (w uj
ę
ciu nominalnym o 5,0%).
Najistotniejszymi zmianami podatkowymi planowanymi na 2013 r. b
ę
d
ą
:
−
ograniczenia 50% kosztów uzyskania przychodów z tytułu praw autorskich i praw
pokrewnych,
−
wł
ą
czenie spółek komandytowo-akcyjnych do zakresu podmiotowego ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych,
−
zakładany wzrost stawki podatku akcyzowego na papierosy o 5%,
−
likwidacja ulgi z tytułu u
ż
ytkowania sieci Internet,
−
zmiana w zakresie ulgi z tytułu wychowywania dzieci.
Nale
ż
y jednak zauwa
ż
y
ć
,
ż
e skutki likwidacji ulgi z tytułu u
ż
ytkowania sieci Internet oraz
zmiany w zakresie ulgi z tytułu wychowywania dzieci wyst
ą
pi
ą
pocz
ą
wszy od 2014 r.
Natomiast 2013 r. b
ę
dzie pierwszym rokiem, w którym obserwowany b
ę
dzie skutek
wprowadzenia ulgi w postaci odliczenia od dochodu wpłat na indywidualne konto
zabezpieczenia emerytalnego (IKZE).
W 2013 r., w stosunku do bie
żą
cego roku, zostanie ponownie zwi
ę
kszony udział gmin
1
we wpływach z podatku PIT. Ł
ą
czny udział jednostek samorz
ą
du terytorialnego
we wpływach z PIT wzro
ś
nie w 2013 r. z 49,11% do 49,27%. W przypadku podatku CIT
udział jednostek samorz
ą
du terytorialnego pozostanie na poziomie z 2012 r., tj. 22,86%.
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa w latach 2011-2013 prezentuje poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa
tys. zł
277.557.221
292.442.362
299.385.300
Dynamika nominalna
%
110,9
105,4
102,4
Dynamika realna
%
106,3
101,3
99,7
W relacji do PKB
%
18,2
18,1
17,7
1
Zgodnie z art. 89 ustawy o dochodach jednostek samorz
ą
du terytorialnego.
27
3. Dochody podatkowe
Zgodnie z prognoz
ą
, dochody podatkowe w 2013 r. wynios
ą
266.982.697 tys. zł,
tj. o 5,1% nominalnie wi
ę
cej w stosunku do prognozowanego wykonania w 2012 r. Relacja
tych dochodów do PKB w 2012 r. wyniesie 15,7%, a w 2013 r. wzro
ś
nie nieznacznie
do poziomu 15,8%, tj. do poziomu wci
ąż
o 1,7 pkt proc. mniejszego ni
ż
w 2007 r. - okresie
o
ż
ywienia gospodarczego.
Dochody podatkowe bud
ż
etu pa
ń
stwa w latach 2011-2013 prezentuje poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody podatkowe
z tego:
tys. zł
243.210.936
253.916.207
266.982.697
Podatek od towarów i usług
120.831.951
121.500.000
126.414.509
Podatek akcyzowy
57.963.709
62.442.000
64.543.730
Podatek od gier
1.476.951
1.353.000
1.250.000
Podatek dochodowy od osób
prawnych
24.861.922
26.635.000
29.638.450
Podatek dochodowy od osób
fizycznych
38.074.916
40.428.000
42.936.000
Podatek tona
ż
owy
7
8
8
Podatek od wydobycia niektórych
kopalin
1.558.000
2.200.000
Podatki zniesione
1.480
199
0
Dynamika nominalna dochodów
podatkowych
%
109,3
104,4
105,1
Dynamika realna dochodów podatkowych
%
104,8
100,4
102,4
W relacji do PKB
%
16,0
15,7
15,8
28
Poni
ż
szy wykres prezentuje relacj
ę
dochodów podatkowych bud
ż
etu pa
ń
stwa do PKB
w latach 2002-2013.
Dochody podatkowe bud
ż
etu pa
ń
stwa w relacji do PKB(% )
17,5%
16,0%
15,7%
15,8%
16,0%
15,7%
17,2%
16,5%
14,7%
15,9%
16,0%
15,9%
14,0%
14,5%
15,0%
15,5%
16,0%
16,5%
17,0%
17,5%
18,0%
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
3.1. Podatek od towarów i usług
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z podatku od towarów i usług w 2013 r. prognozowane s
ą
w wysoko
ś
ci 126.414.509 tys. zł. W stosunku do prognozowanego wykonania w 2012 r.
oznacza to wzrost o 4,0%. Relacja tych dochodów do PKB wyniesie w 2013 r. 7,5%
i pozostanie na poziomie z roku 2012.
Ze wzgl
ę
du na charakter podatku VAT, który co do zasady obci
ąż
a finalnych odbiorców
towarów i usług na terenie kraju, wysoko
ść
wpływów z tego podatku uzale
ż
niona jest przede
wszystkim od poziomu i struktury popytu krajowego. Głównym elementem popytu krajowego,
który determinuje zdecydowan
ą
cze
ść
bazy podatku VAT jest z kolei spo
ż
ycie prywatne,
które zgodnie z prognoz
ą
makroekonomiczn
ą
wzro
ś
nie nominalnie w 2013 r. o 5%.
Od 2013 r. planuje si
ę
wprowadzenie niewielkich zmian systemowych w podatku od
towarów i usług dostosowuj
ą
cych do przepisów dyrektyw UE. Jednak
ż
e ich wprowadzenia
b
ę
dzie miało, co do zasady, neutralny wpływ na dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2013 roku.
3.2. Podatek akcyzowy
Prognozowane w 2013 r. dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z podatku akcyzowego wynosz
ą
64.543.730 tys. zł, co oznacza 3,4% wzrostu w stosunku do prognozowanego wykonania
w 2012 r. Relacja dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa z tego
ź
ródła do PKB wyniesie w 2013 r. 3,8%
29
i obni
ż
y si
ę
w stosunku do relacji prognozowanej w bie
żą
cym roku o 0,1 pkt proc.
Prognoza dochodów z podatku akcyzowego w 2013 r. została sporz
ą
dzona przy
uwzgl
ę
dnieniu aktualnej projekcji wska
ź
ników makroekonomicznych, prognozy zmiany
wielko
ś
ci sprzeda
ż
y głównych wyrobów akcyzowych oraz skutków zmiany systemowej
dotycz
ą
cej wzrostu stawki akcyzy na papierosy o 5%.
Podwy
ż
szanie stawki akcyzy na papierosy podyktowane jest konieczno
ś
ci
ą
osi
ą
gni
ę
cia
docelowego unijnego minimum podatkowego na papierosy, które zgodnie z przepisami UE
od 1 stycznia 2014 r. ma wynosi
ć
co najmniej 60%
ś
redniej wa
ż
onej detalicznej ceny
sprzeda
ż
y i nie mniej ni
ż
90 euro za 1000 papierosów, jednak
ż
e Polska otrzymała okres
przej
ś
ciowy do ko
ń
ca 2017 r.
Dodatkowym czynnikiem, który mo
ż
e mie
ć
pozytywny wpływ na dochody bud
ż
etu
pa
ń
stwa jest wprowadzenie zmian w zakresie monitoringu uprawy i obrotu tytoniu,
co spowoduje ograniczenie ubytku w dochodach z podatku akcyzowego i VAT od wyrobów
tytoniowych.
3.3. Podatek od gier
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu podatku od gier na 2013 r. prognozowane s
ą
w wysoko
ś
ci 1.250.000 tys. zł. Prognozowany spadek dochodów z podatku od gier
uwzgl
ę
dnia
zmiany
systemowe
wynikaj
ą
ce
z
wprowadzenia
ustawy
z
dnia
19 listopada 2009 r. o grach hazardowych. Zało
ż
ono stopniow
ą
likwidacj
ę
salonów gier na
automatach i punktów gier na automatach o niskich wygranych.
3.4. Podatek dochodowy od osób prawnych
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z podatku dochodowego od osób prawnych w 2013 r.
prognozowane s
ą
w wysoko
ś
ci 29.638.450 tys. zł, co oznacza,
ż
e dochody te wzrosn
ą
o 11,3% w stosunku do prognozowanego wykonania w 2012 r. Relacja tych dochodów do
PKB w 2013 r. wyniesie 1,8% w porównaniu z 1,7% w 2012 r.
Prognozuj
ą
c dochody z podatku dochodowego od osób prawnych uwzgl
ę
dniono
nast
ę
puj
ą
ce skutki zmian systemowych:
−
wł
ą
czenie spółek komandytowo-akcyjnych do zakresu podmiotowego ustawy
o podatku dochodowym od osób prawnych,
−
wył
ą
czenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku w przypadku wypłat
z tytułu dywidend i innych dochodów (przychodów) z tytułu udziału w zyskach osób
prawnych,
−
wprowadzenia przepisów wskazuj
ą
cych sposób okre
ś
lenia warto
ś
ci przychodów
ś
wiadcze
ń
w naturze.
30
Nale
ż
y równie
ż
pami
ę
ta
ć
,
ż
e na wpływy podatkowe zarówno w bie
żą
cym, jak
i w przyszłym roku oddziaływa
ć
b
ę
dzie równie
ż
zniesienie (pocz
ą
wszy od 2012 r.) obowi
ą
zku
opłacania tzw. podwójnej zaliczki w grudniu. Zmiana ta spowoduje obni
ż
enie dochodów
podatkowych w grudniu bie
żą
cego roku i pojawienie si
ę
zwi
ę
kszonych dochodów w styczniu
2013 r. Taka zmiana systemowa w istotny sposób zmienia roczne tempo wzrostu dochodów
z tego podatku w 2012 r. i 2013 r., po wyeliminowaniu skutków zmian systemowych
planowanych na 2013 r. i ww. zmian
ę
zasad płacenia zaliczek, prognozowane tempo
wzrostu dochodów z podatku dochodowego od osób prawnych w 2013 r. wynosi 7,6%
w porównaniu do 15% wzrostu (równie
ż
po wyeliminowaniu skutków zmian systemowych
i zasad płacenia zaliczki) w 2012 r.
Prognozowany powy
ż
ej wzrost dochodów podatkowych jest m.in. wynikiem przyj
ę
tych
zało
ż
e
ń
co do kształtowania si
ę
w przyszłym roku zysku osób prawnych. Z jednej strony,
dzi
ę
ki utrzymaniu realnego tempa wzrostu popytu krajowego i niewielkiemu przyspieszeniu
wzrostu popytu zagranicznego, spodziewa
ć
si
ę
mo
ż
na kontynuowania, wprawdzie
w wolniejszym tempie, poprawy przychodów przedsi
ę
biorstw. Z drugiej strony niska presja
na wzrost wynagrodze
ń
wynikaj
ą
ca z utrzymuj
ą
cej si
ę
relatywnie du
ż
ej stopy bezrobocia
i zamro
ż
enia płac w sferze bud
ż
etowej i spodziewany w przyszłym roku proces łagodzenia
polityki pieni
ęż
nej, skutkuj
ą
cy obni
ż
eniem kosztu uzyskania kapitału, powinny by
ć
czynnikami ograniczaj
ą
cymi wzrost kosztów prowadzenia działalno
ś
ci gospodarczej.
Analizuj
ą
c powy
ż
sze czynniki przyj
ę
to,
ż
e elastyczno
ść
pierwotnej podstawy do naliczania
podatku wzgl
ę
dem nominalnego PKB powinna w przyszłym roku ukształtowa
ć
si
ę
na
poziomie zbli
ż
onym do jedno
ś
ci, lecz pozosta
ć
na znacznie ni
ż
szym od
ś
redniookresowego
poziomie.
Trzeba pami
ę
ta
ć
,
ż
e na dochody do opodatkowania wpływaj
ą
jeszcze preferencje
podatkowe w postaci m.in. mo
ż
liwo
ś
ci rozliczania strat z lat ubiegłych. Bior
ą
c pod uwag
ę
ten
aspekt trzeba zaznaczy
ć
,
ż
e nasilenie rozliczania strat poniesionych przez cz
ęść
podatników
w 2008-2009 aktualnie powinno dobiega
ć
ko
ń
ca z tej przyczyny,
ż
e okres rozliczania strat
zgodnie z przepisami ograniczony jest do 5 lat, jednak
ż
e w jednym roku nie mo
ż
na rozliczy
ć
wi
ę
cej ni
ż
50% strat z ostatnich 5-ciu lat. Oznacza to,
ż
e podatnicy w latach stosunkowo
dobrej koniunktury 2010-2011 mogli rozliczy
ć
straty z okresu ostatniego spowolnienia
gospodarczego. Z danych z zezna
ń
podatkowych wynika,
ż
e w ostatnich dwóch latach
rozliczone straty z lat ubiegłych wzrosły o 170% w stosunku do strat rozliczonych w latach
2008-2009 (kiedy nast
ą
pił spadek wysoko
ś
ci rozliczanych strat). Wydaje si
ę
wi
ę
c
uzasadnione zało
ż
enie,
ż
e w 2012 r., a tym bardziej w 2013 r. wysoko
ść
obni
ż
enia dochodu
do opodatkowania z tytułu rozliczania strat osi
ą
gni
ę
tych w latach 2008-2009 b
ę
dzie ju
ż
du
ż
o
mniej znacz
ą
ca, co b
ę
dzie czynnikiem oddziaływuj
ą
cym w kierunku zmniejszenia ujemnego
skutku tej preferencji podatkowej dla wpływów podatkowych.
Innym elementem systemowym, który wpływa na poziom dochodów podatkowych jest
mo
ż
liwo
ść
skorzystania przez podatników z uproszczonej formy płatno
ś
ci zaliczek na
31
podatek
2
. Jest to o tyle wa
ż
ne,
ż
e du
ż
a cz
ęść
podmiotów wybiera t
ę
form
ę
opłacania
zaliczek (o czym
ś
wiadcz
ą
kwoty rozlicze
ń
rocznych). W przyszłym roku dla tej grupy
podatników, opłacana w trakcie roku zaliczka ulegnie zmianie w stosunku do poprzedniego
roku (2012 r.) w takiej proporcji jak relacja warto
ś
ci podatku nale
ż
nego wykazanego
w zeznaniu za 2011 r. do podatku nale
ż
nego wykazanego w zeznaniu za 2010 r., co
oznacza wzrost o blisko 10%.
3.5. Podatek dochodowy od osób fizycznych
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z podatku dochodowego od osób fizycznych w 2013 r.
prognozowane s
ą
w wysoko
ś
ci 42.936.000 tys. zł, co oznacza wzrost o 6,2% w stosunku do
oczekiwanego wykonania w 2012 r. Prognozowana relacja dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa
z podatku dochodowego od osób fizycznych do PKB wyniesie w 2013 r. 2,5% i pozostanie
na poziomie z roku poprzedniego.
Na potrzeby prognozy dochodów z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych na
2013 r. przyj
ę
to, jako indykatory bazy podatkowej, m.in. nast
ę
puj
ą
ce wielko
ś
ci
makroekonomiczne:
−
nominalny wzrost przeci
ę
tnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej o 4,6%,
−
nominalny wzrost przeci
ę
tnej miesi
ę
cznej emerytury i renty z pozarolniczego
systemu ubezpiecze
ń
społecznych o 5,9%; nominalny wzrost przeci
ę
tnej
miesi
ę
cznej emerytury i renty rolników indywidualnych o 4,9%,
−
wzrost zatrudnienia w gospodarce narodowej o 0,2%,
−
spadek liczby emerytów i rencistów z pozarolniczego systemu ubezpiecze
ń
społecznych o 0,4%; spadek liczby emerytów i rencistów rolników indywidualnych
o 3,0%,
−
ś
rednioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysoko
ś
ci 2,7%.
Znacz
ą
ca cz
ęść
wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych uzyskiwana jest
od dochodu osób prowadz
ą
cych działalno
ść
gospodarcz
ą
, które s
ą
determinowane przez
mechanizmy takie jak efekt rozliczenia rocznego i odliczanie strat z lat poprzednich (takie
same jak w przypadku podatku dochodowego od osób prawnych).
Najwi
ę
ksz
ą
cz
ęść
wpływów z podatku dochodowego od osób fizycznych stanowi
ą
wpływy z podatku rozliczanego według skali podatkowej. Nale
ż
y zaznaczy
ć
,
ż
e
2
Zasada ta sprowadza si
ę
do tego,
ż
e w trakcie roku podatnik opłaca stał
ą
zaliczk
ę
na podatek w wysoko
ś
ci
1/12 podatku nale
ż
nego wynikaj
ą
cego z zeznania podatkowego zło
ż
onego w roku poprzednim (tj. za rok
poprzedni w stosunku do roku zło
ż
enia zeznania). W przypadku podatników, którzy zdecyduj
ą
si
ę
na t
ę
form
ę
opłacania zaliczek na podatek w 2013 r., zeznaniem podatkowym na podstawie którego zostanie ustalona
zaliczka b
ę
dzie zeznanie za 2011 r.
32
najwa
ż
niejsze parametry systemu podatkowego, tj. progi podatkowe, kwota zmniejszaj
ą
ca
podatek, kwoty zryczałtowanych kosztów uzyskania przychodu oraz wi
ę
kszo
ść
limitów ulg
podatkowych pozostaj
ą
na niezmienionym poziomie, co przy wzro
ś
cie podstawy
opodatkowania (tj. np. funduszu wynagrodze
ń
, emerytur i rent) oznacza wzrost efektywnej
stawki podatkowej. W uj
ę
ciu makroekonomicznym główn
ą
cz
ęś
ci
ą
podstawy opodatkowania
jest w tym przypadku ł
ą
czny fundusz wynagrodze
ń
, emerytur i rent, którego nominalny
wzrost w 2013 r. jest prognozowany na poziomie 4,9%.
Od 2013 r. planuje si
ę
wprowadzenie zmian w zakresie:
−
ograniczenia 50% kosztów uzyskania przychodów z tytułu praw autorskich i praw
pokrewnych, poprzez wprowadzenie rocznego limitu, który wyniesie ½ kwoty
podstawy opodatkowania okre
ś
lonej w pierwszym przedziale skali podatkowej,
tj. 42 764 zł,
−
likwidacji ulgi z tytułu u
ż
ytkowania sieci Internet,
−
zmian w zakresie ulgi z tytułu wychowywania dzieci.
Szacuje si
ę
,
ż
e wprowadzenie proponowanych rozwi
ą
za
ń
spowoduje wzrost dochodów
sektora finansów publicznych w 2013 r. o 164 mln zł, a w 2014 r. o 594 mln zł (skutki
likwidacji ulgi z tytułu u
ż
ytkowania sieci Internet oraz zmiany w zakresie ulgi z tytułu
wychowywania dzieci wyst
ą
pi
ą
pocz
ą
wszy od 2014 r., natomiast skutki ograniczenia 50%
kosztów uzyskania przychodów z tytułu praw autorskich i praw pokrewnych pojawi
ą
si
ę
ju
ż
w 2013 r.). W 2013 r. po raz pierwszy obserwowany b
ę
dzie równie
ż
skutek wprowadzenia
ulgi w postaci odliczenia od dochodu wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia
emerytalnego (IKZE).
W prognozie dochodów z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
uwzgl
ę
dniono tak
ż
e zmian
ę
wysoko
ś
ci udziału jednostek samorz
ą
du terytorialnego we
wpływach z tego tytułu, wynikaj
ą
c
ą
ze zmiany wysoko
ś
ci udziału gmin (wzrost z 37,26% do
37,42%).
3.6. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
Ustawa bud
ż
etowa na rok 2012 zakłada wpływy z podatku od wydobycia niektórych
kopalin – miedzi i srebra w wysoko
ś
ci 1,8 mld zł, tj. zgodnie z zało
ż
eniami wynikaj
ą
cymi
z uzasadnienia do ustawy o podatku od wydobycia niektórych kopalin. Jednak
ż
e maj
ą
c na
uwadze fakt, i
ż
ustawa o podatku od wydobycia niektórych kopalin weszła w
ż
ycie
18 kwietnia 2012 r., nie za
ś
jak zakładano w uzasadnieniu do ustawy – na pocz
ą
tku marca,
prognozowane dochody z powy
ż
szego tytułu zostały skorygowane do kwoty 1,558 mld zł
za 2012 r.
W 2013 r. wpływy z podatku od wydobycia niektórych kopalin wynios
ą
2.200.000 tys. zł
tj. o 642.000 tys. zł wi
ę
cej ni
ż
w roku poprzednim.
33
W prognozie wpływów z podatku z tego tytułu uwzgl
ę
dniono nast
ę
puj
ą
ce czynniki
wpływaj
ą
ce na stawk
ę
podatku – kurs dolara ameryka
ń
skiego oraz cen
ę
miedzi i srebra na
rynku londy
ń
skim.
4. Dochody niepodatkowe
Prognozuje si
ę
,
ż
e w 2013 r. dochody niepodatkowe osi
ą
gn
ą
kwot
ę
30.806.651 tys. zł.
Relacja dochodów niepodatkowych do PKB w 2013 r. wyniesie 1,8%, w porównaniu z 2,3%
w 2012 r.
Dochody niepodatkowe w latach 2011-2013 przedstawia poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody niepodatkowe
z tego:
tys. zł
32.274.485
36.996.063
30.806.651
Dywidendy i wpłaty z zysku
6.122.896
8.190.640
5.860.010
Cło
1.923.842
1.971.000
2.001.000
Wpłaty z zysku NBP
6.202.663
8.205.285
401.900
Opłaty, grzywny, odsetki i inne dochody
niepodatkowe
15.641.285
16.222.222
20.160.479
Wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego
2.383.798
2.406.916
2.383.262
Dynamika nominalna dochodów niepodatkowych
%
131,7
114,6
83,3
Dynamika realna dochodów niepodatkowych
%
126,3
110,2
81,1
W relacji do PKB
%
2,1
2,3
1,8
4.1. Dywidendy i wpłaty z zysku
Na dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu dywidend i wpłat z zysku składaj
ą
si
ę
nast
ę
puj
ą
ce
pozycje:
−
wpłaty z zysku od przedsi
ę
biorstw pa
ń
stwowych i jednoosobowych spółek Skarbu
Pa
ń
stwa,
−
dywidendy od udziałów Skarbu Pa
ń
stwa w spółkach.
W 2013 r. dochody z dywidend od udziałów Skarbu Pa
ń
stwa w spółkach oraz z wpłat
z zysku prognozowane s
ą
w kwocie 5.860.010 tys. zł. Relacja tych dochodów do PKB
wyniesie 0,3%, w porównaniu do 0,5% w 2012 r.
34
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z dywidend i wpłat z zysku w latach 2011 – 2013 prezentuje
poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Dywidendy i wpłaty z zysku
tys. zł
6.122.896
8.190.640
5.860.010
Dynamika nominalna
%
123,0
133,8
71,5
Dynamika realna
%
117,9
128,6
69,7
W relacji do PKB
%
0,4
0,5
0,3
4.2. Cło
Prognozuje si
ę
,
ż
e w 2013 r. dochody z cła wynios
ą
2.001.000 tys. zł. Relacja tych
dochodów do PKB wyniesie 0,1%.
Do prognozy dochodów z cła w 2013 r. wykorzystano nast
ę
puj
ą
ce wielko
ś
ci
makroekonomiczne:
−
import spoza obszaru krajów Unii Europejskiej,
−
ś
redni kurs złotego,
−
przewidywan
ą
stawk
ę
celn
ą
.
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu cła w latach 2011-2013 prezentuje poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Dochody z cła
tys. zł
1.923.842
1.971.000
2.001.000
Dynamika nominalna
%
115,6
102,5
101,5
Dynamika realna
%
110,9
98,5
98,9
W relacji do PKB
%
0,1
0,1
0,1
4.3. Wpłata z zysku NBP
W 2012 r. dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu wpłaty z zysku Narodowego Banku
Polskiego wyniosły 8.205.285 tys. zł. Wpłata z zysku NBP do bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2012 r.
stanowiła kwot
ę
ostatecznego rozliczenia zysku NBP wypracowanego w 2011 r.
(8.637.142 tys. zł) pomniejszonego o odpis na fundusz rezerwowy banku centralnego
35
(431.857 tys. zł). Jednorazowa wpłata z zysku uzyskanego w 2011 r. nast
ą
piła w czerwcu
2012 r., po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego NBP przez Rad
ę
Ministrów
i jest wykonaniem dochodów bud
ż
etu pa
ń
stwa z tego tytułu za cały 2012 r.
W 2013 r. przewiduje si
ę
wpływy do bud
ż
etu pa
ń
stwa pochodz
ą
cych z wpłaty z zysku
NBP na poziomie 401.900 tys. zł, co oznacza zmniejszenie o 95,1% w porównaniu z 2012 r.
Plan finansowy NBP na rok 2012 zakłada ukształtowanie si
ę
wyniku finansowego banku
centralnego na poziomie 423.100 tys. zł. Wykonanie wyniku finansowego NBP na poziomie
zaplanowanym charakteryzuje du
ż
a niepewno
ść
, ze wzgl
ę
du na wra
ż
liwo
ść
poszczególnych
pozycji rachunku zysków i strat na zmiany czynników pozostaj
ą
cych poza kontrol
ą
banku
centralnego, w tym w szczególno
ś
ci kursu złotego do walut obcych, w których utrzymywane
s
ą
rezerwy dewizowe, stóp procentowych na
ś
wiatowych rynkach finansowych, a tak
ż
e
płynno
ś
ci sektora bankowego.
Wpłaty z zysku NBP w latach 2011 – 2013 przedstawia poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Wpłaty z zysku NBP
tys. zł
6.202.663
8.205.285
401.900
Dynamika nominalna
%
156,7
132,3
4,9
Dynamika realna
%
150,3
127,2
4,8
W relacji do PKB
%
0,4
0,5
0,02
4.4. Opłaty, grzywny, odsetki i inne dochody niepodatkowe
Prognozowane na 2013 r. dochody z ww. tytułu wynosz
ą
20.160.479 tys. zł, tj. 1,2%
PKB.
Głównymi
ź
ródłami planowanych dochodów s
ą
ró
ż
nego rodzaju wpłaty o charakterze
sankcyjnym (grzywny, mandaty, wpływy z kar), odsetki – w tym od zaległo
ś
ci podatkowych,
dochody uzyskiwane z nieruchomo
ś
ci Skarbu Pa
ń
stwa i koncesji udzielanych przez
pa
ń
stwo, odsetki od udzielonych kredytów i po
ż
yczek oraz wpływy z tytułu opłat za usługi
ś
wiadczone przez jednostki bud
ż
etowe.
Istotniejsze dochody uzyskiwane s
ą
w działach:
−
Obsługa długu krajowego, którego głównymi dochodami s
ą
dochody, o których
mowa w art. 111 pkt 17 ustawy o finansach publicznych, ze sprzeda
ż
y i zamiany
obligacji skarbowych, dochody od
ś
rodków na rachunkach bankowych, które
stanowi
ą
odsetki od
ś
rodków znajduj
ą
cych si
ę
na depozytach Ministerstwa Finansów
prowadzonych przez Agentów Emisji, dochody z tytułu odsetek od po
ż
yczek
36
udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa KUKE S.A., dochody z tytułu udzielonych
gwarancji i por
ę
cze
ń
Skarbu Pa
ń
stwa, dochody z tytułu odsetek od po
ż
yczek
udzielonych publicznym zakładom opieki zdrowotnej, jednostkom samorz
ą
du
terytorialnego, jednostkom sektora finansów publicznych (na prefinansowanie
programów, działa
ń
i projektów) oraz od po
ż
yczek udzielanych przez BGK
dotycz
ą
cych prefinansowania w zakresie Wspólnej Polityki Rolnej,
−
Gospodarka
mieszkaniowa,
w
którym
uj
ę
te
s
ą
dochody
uzyskiwane
z gospodarowania Zasobem Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa, opłat za zarz
ą
d
i wieczyste u
ż
ytkowanie nieruchomo
ś
ci Skarbu Pa
ń
stwa, opłat z tytułu dzier
ż
awy
i najmu nieruchomo
ś
ci Skarbu Pa
ń
stwa, wpływów z odpłatnego nabycia prawa
własno
ś
ci oraz prawa u
ż
ytkowania wieczystego nieruchomo
ś
ci,
−
Wymiar sprawiedliwo
ś
ci, w którym gromadzone s
ą
dochody z:
−
opłat s
ą
dowych, które obejmuj
ą
w szczególno
ś
ci opłaty i koszty s
ą
dowe oraz inne
opłaty uiszczane na rzecz Skarbu Pa
ń
stwa z tytułu post
ę
powania s
ą
dowego,
opłaty za czynno
ś
ci egzekucyjne i opłaty za zabezpieczenie nale
ż
no
ś
ci,
jednorazowe opłaty egzaminacyjne,
−
grzywien, które obejmuj
ą
grzywny, mandaty oraz kary pieni
ęż
ne od ludno
ś
ci,
wymierzane i pobierane przez s
ą
dy oraz grzywny i kary pieni
ęż
ne wymierzane na
podstawie ustawy Kodeks karny skarbowy,
−
Administracja publiczna, w którym uj
ę
te s
ą
dochody uzyskiwane głównie z tytułu
grzywien, mandatów i innych kar pieni
ęż
nych od osób fizycznych, w tym przede
wszystkim mandatów nakładanych przez funkcjonariuszy policji, wpływów z ró
ż
nych
opłat oraz wpływów z usług,
−
Transport i ł
ą
czno
ść
, którego głównymi dochodami s
ą
wpływy z mandatów karnych
zwi
ą
zane z wdro
ż
eniem systemu automatycznego nadzoru nad ruchem drogowym,
a tak
ż
e wpływy z opłat za prawo do dysponowania cz
ę
stotliwo
ś
ci
ą
w rezerwacji oraz
opłat za udzielone koncesje w działalno
ś
ci telekomunikacyjnej.
Zgodnie z projektem ustawy o zmianie ustawy Prawo telekomunikacyjne oraz niektórych
innych ustaw, przekazanym Sejmowi RP w dniu 23 lipca 2012 r., przewiduje si
ę
wprowadzenie modelu aukcji i mo
ż
liwo
ść
zastosowania tego trybu do sprzeda
ż
y
cz
ę
stotliwo
ś
ci, co powinno zapewni
ć
dodatkowe wpływy dla bud
ż
etu pa
ń
stwa. Na rok 2013
planowana jest sprzeda
ż
w drodze aukcji cz
ę
stotliwo
ś
ci z pasma 800 MHz (tzw. dywidenda
cyfrowa). Prognozowany poziom opłat jednorazowych z tego tytułu oszacowany został na
1,8 mld zł. . Dodatkowo w 2013 r. przewiduje si
ę
uzyskanie jednorazowej opłaty wnoszonej
z tytułu rezerwacji cz
ę
stotliwo
ś
ci w drodze przetargu za pasmo 1800 MHz w wysoko
ś
ci
500 mln zł.
37
Ponadto w 2013 r. zaplanowano dochody w wysoko
ś
ci ok. 2,85 mld zł ze sprzeda
ż
y na
aukcji uprawnie
ń
do emisji gazów cieplarnianych. Podstaw
ą
do planowania dochodów
z aukcji jest art. 10 ust. 3 dyrektywy 2003/87/WE Parlamentu Europejskiego i Rady
ustanawiaj
ą
cej system handlu przydziałami emisji gazów cieplarnianych we Wspólnocie oraz
zmieniaj
ą
cej
dyrektyw
ę
Rady
96/61/WE
zmienianej
dyrektyw
ą
2009/29/WE,
implementowanej ustaw
ą
o systemie handlu uprawnieniami do emisji gazów cieplarnianych.
Dodatkowo w omawianym tytule dochodowym zawarte s
ą
dochody zagraniczne, na
które składaj
ą
si
ę
:
−
odsetki i opłaty od udzielonych przez Polsk
ę
kredytów i po
ż
yczek zagranicznych
oraz odsetki od rachunków specjalnych,
−
odsetki otrzymane od podmiotów krajowych z tytułu udost
ę
pnionych kredytów
zagranicznych,
−
dochody z tytułu gwarancji zagranicznych udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa.
Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa z opłat, grzywien, odsetek i innych dochodów
niepodatkowych w latach 2011 – 2013 prezentuje poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Opłaty, grzywny, odsetki i inne dochody
niepodatkowe
tys. zł
15.641.285
16.222.222
20.160.479
Dynamika nominalna
%
139,9
103,7
124,3
Dynamika realna
%
134,2
99,7
121,0
W relacji do PKB
%
1,0
1,0
1,2
4.5. Wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego
Prognozuje si
ę
,
ż
e wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego w 2013 r. wynios
ą
2.383.262 tys. zł, co odpowiada 0,1% PKB.
Wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego do bud
ż
etu pa
ń
stwa zwi
ą
zane s
ą
z mechanizmem redystrybucji dochodów pomi
ę
dzy jednostkami samorz
ą
du terytorialnego.
38
Wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego w latach 2011-2013 przedstawia poni
ż
sza
tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Wpłaty jednostek samorz
ą
du
terytorialnego
tys. zł
2.383.798
2.406.916
2.383.262
Dynamika nominalna
%
87,4
101,0
99,0
Dynamika realna
%
83,8
97,1
96,4
W relacji do PKB
%
0,2
0,1
0,1
5.
Ś
rodki z UE i z innych
ź
ródeł niepodlegaj
ą
ce zwrotowi
Prognozuje si
ę
,
ż
e w 2013 r. dochody ze
ś
rodków z UE i z innych
ź
ródeł
niepodlegaj
ą
cych zwrotowi wynios
ą
1.595.952 tys. zł, tj. 0,1% PKB.
W projekcie ustawy bud
ż
etowej na 2013 r. uj
ę
to
ś
rodki europejskie i
ś
rodki, o których
mowa w art. 5 ust. 3 pkt 5 lit. a i b ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,
na realizacj
ę
projektów pomocy technicznej oraz
ś
rodki Norweskiego Mechanizmu
Finansowego i Mechanizmu Finansowego Europejskiego Obszaru Gospodarczego
2009-2014, a tak
ż
e
ś
rodki pozostałych programów finansowanych z udziałem
ś
rodków Unii
Europejskiej, nieuj
ę
tych w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich.
Na prognoz
ę
takiej kwoty
ś
rodków z UE i innych
ź
ródeł niepodlegaj
ą
cych zwrotowi
składaj
ą
si
ę
wpływy z:
−
realizacji Programu Operacyjnego Pomoc Techniczna oraz projektów pomocy
technicznej innych programów operacyjnych w ramach NSS 2007-2013 w wysoko
ś
ci
1.242.028 tys. zł,
−
Szwajcarsko – Polskiego Programu Współpracy w wysoko
ś
ci 2.230 tys. zł,
−
Norweskiego Mechanizmu Finansowego i Mechanizmu Finansowego Europejskiego
Obszaru Gospodarczego 2009-2014 w wysoko
ś
ci 21.651 tys. zł,
−
realizacji projektów pomocy technicznej Programu Operacyjnego „Zrównowa
ż
ony rozwój
sektora rybołówstwa i nadbrze
ż
nych obszarów rybackich 2007-2013” w wysoko
ś
ci
33.831 tys. zł,
−
pozostałych programów Unii Europejskiej w wysoko
ś
ci 108.298 tys. zł,
39
−
Wspólnej Polityki Rolnej w 2013 r.: oprócz dochodów w ramach bud
ż
etu
ś
rodków
europejskich, wyst
ą
pi
ą
dochody w cz. 77 bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu refundacji
wyprzedzaj
ą
cego finansowania pomocy technicznej w ramach PROW 2007-2013,
a tak
ż
e z tytułu scentralizowanych wydatków Europejskiego Funduszu Rolniczego
Gwarancji, tj.: na realizacj
ę
działa
ń
weterynaryjnych, system bada
ń
rolnych (FADN)
i wydatków zwi
ą
zanych z rynkami rybołówstwa – w ł
ą
cznej kwocie 187.914 tys. zł.
Ś
rodki z Unii Europejskiej i z innych
ź
ródeł niepodlegaj
ą
ce zwrotowi w latach 2011–2013
przedstawia poni
ż
sza tablica:
Wyszczególnienie
Jedn.
2011
2012
PW
2013
Prognoza
1
2
3
4
5
Ś
rodki z UE i z innych
ź
ródeł
niepodlegaj
ą
ce zwrotowi
tys. zł
2.071.800
1.530.092
1.595.952
Dynamika nominalna
%
63,8
73,9
104,3
Dynamika realna
%
61,1
71,0
101,6
W relacji do PKB
%
0,1
0,1
0,1
Tablica 2. Dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa
2011
2012
2013
PW
Projekt
1
2
3
4
DOCHODY OGÓŁEM
277.557.221
292.442.362
299.385.300
1. Dochody podatkowe
243.210.936
253.916.207
266.982.697
1.1 Podatki po
ś
rednie
180.272.611
185.295.000
192.208.239
a) podatek od towarów i usług
120.831.951
121.500.000
126.414.509
b) podatek akcyzowy
57.963.709
62.442.000
64.543.730
c) podatek od gier
1.476.951
1.353.000
1.250.000
1.2. Podatek dochodowy od osób prawnych
24.861.922
26.635.000
29.638.450
1.3. Podatek dochodowy od osób fizycznych
38.074.916
40.428.000
42.936.000
1.4. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
1.558.000
2.200.000
1.5. Podatek tona
ż
owy
7
8
8
1.6. Pozostałe dochody podatkowe
1.480
199
0
2. Dochody niepodatkowe
32.274.485
36.996.063
30.806.651
2.1. Dywidendy i wpłaty z zysku
6.122.896
8.190.640
5.860.010
2.2. Wpłaty z zysku NBP
6.202.663
8.205.285
401.900
2.3. Cło
1.923.842
1.971.000
2.001.000
2.4. Opłaty, grzywny, odsetki i inne dochody niepodatkowe
15.641.285
16.222.222
20.160.479
2.5. Wpłaty jednostek samorz
ą
du terytorialnego
2.383.798
2.406.916
2.383.262
3.
Ś
rodki z Unii Europejskiej i z innych
ź
ródeł niepodlegaj
ą
ce zwrotowi
2.071.800
1.530.092
1.595.952
w tys. zł
Wyszczególnienie
41
Rozdział
V
Wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa w 2013 r.
1. Wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa – informacje ogólne
Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240,
z pó
ź
n. zm.) w art. 110 okre
ś
la konstrukcj
ę
bud
ż
etu pa
ń
stwa. Główne składowe to
podatkowe i niepodatkowe dochody bud
ż
etu pa
ń
stwa, planowane wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa,
planowany deficyt bud
ż
etu pa
ń
stwa wraz z informacj
ą
dotycz
ą
c
ą
ź
ródeł jego pokrycia. Od
2010 r. oddzielnie prezentowane s
ą
tak
ż
e prognozowane dochody oraz planowane wydatki
bud
ż
etu
ś
rodków europejskich, jak równie
ż
wynik bud
ż
etu
ś
rodków europejskich.
Ustalony w projekcie ustawy bud
ż
etowej limit wydatków na rok 2013 wynosi
334.950.800 tys. zł i jest wy
ż
szy od zaplanowanego w ustawie bud
ż
etowej na 2012 r.
o 6.185.112 tys. zł, tj. o 1,9%.
Udział wydatków bud
ż
etu pa
ń
stwa w PKB w 2013 r. wyniesie 19,8% wobec 20,4%
w roku 2012, co oznacza spadek o 0,6 punktu procentowego.
Udział wydatków bud
ż
etu pa
ń
stwa w PKB w latach 2010 – 2013 wynosi odpowiednio
21,3%, 20,5%, 20,4% oraz 19,8%.
1.415,4
1.524,7
1.612,7
1.688,3
301,2
313,3
335,0
328,8
0,0
200,0
400,0
600,0
800,0
1.000,0
1.200,0
1.400,0
1.600,0
1.800,0
2010
2011
2012
2013
PKB
Wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa
w mld zł
Prezentowana kwota wydatków na lata 2010 - 2013 nie obejmuje wydatków zawartych w bud
ż
ecie
ś
rodków
europejskich
42
Wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa realizowane s
ą
przez kierowników urz
ę
dów naczelnych
organów władzy pa
ń
stwowej, kontroli i ochrony prawa oraz s
ą
downictwa, ministrów
i kierowników urz
ę
dów centralnych, wojewodów oraz prezesów samorz
ą
dowych kolegiów
odwoławczych. Ka
ż
dy wydatek bud
ż
etu pa
ń
stwa przypisany jest do okre
ś
lonego dysponenta
cz
ęś
ci bud
ż
etowej, ponadto okre
ś
lony jest jego charakter ekonomiczny (tj. czy jest to
dotacja, subwencja,
ś
wiadczenie na rzecz osób fizycznych, wydatek bie
żą
cy jednostek
bud
ż
etowych, wydatek maj
ą
tkowy, wydatki na obsług
ę
długu Skarbu Pa
ń
stwa,
ś
rodki własne
Unii Europejskiej, współfinansowanie projektów z udziałem
ś
rodków Unii Europejskiej).
W ten sposób wydatki prezentowane s
ą
w zał
ą
czniku nr 2 do projektu ustawy bud
ż
etowej.
Niektóre wydatki uszczegółowione s
ą
dodatkowo w pozostałych zał
ą
cznikach do ustawy
bud
ż
etowej:
−
zał
ą
cznik nr 6 – zawiera plany finansowe pa
ń
stwowych funduszy celowych,
−
zał
ą
cznik nr 7 – zawiera zestawienie zada
ń
z zakresu administracji rz
ą
dowej i innych
zada
ń
zleconych jednostkom samorz
ą
du terytorialnego odr
ę
bnymi ustawami,
−
zał
ą
cznik nr 8 – zawiera wykaz jednostek, dla których zaplanowano dotacje podmiotowe
i celowe oraz kwoty tych dotacji,
−
zał
ą
cznik nr 9 – zawiera zakres i kwoty dotacji przedmiotowych i podmiotowych,
−
zał
ą
cznik nr 10 – prezentowane s
ą
kwoty wynagrodze
ń
w pa
ń
stwowych jednostkach
bud
ż
etowych,
−
zał
ą
cznik nr 11 – zawiera zestawienie programów wieloletnich w układzie zadaniowym,
−
zał
ą
cznik nr 12 – zawiera plany finansowe agencji wykonawczych,
−
zał
ą
cznik nr 13 – zawiera plany finansowe instytucji gospodarki bud
ż
etowej,
−
zał
ą
cznik nr 14 – zawiera plany finansowe pa
ń
stwowych osób prawnych.
Przy planowaniu wydatków na 2013 rok zastosowano dyscyplinuj
ą
c
ą
, tymczasow
ą
reguł
ę
wydatkow
ą
. Zgodnie z art. 112a pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach
publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z pó
ź
n. zm.) kwota wydatków bud
ż
etu pa
ń
stwa na
zadania publiczne nie mo
ż
e by
ć
wi
ę
ksza ni
ż
kwota
ś
rodków planowanych na ich realizacj
ę
w roku poprzednim powi
ę
kszona w stopniu odpowiadaj
ą
cym prognozie
ś
redniorocznego
wska
ź
nika cen towarów i usług konsumpcyjnych na dany rok bud
ż
etowy, przyj
ę
tego
w zało
ż
eniach stanowi
ą
cych podstaw
ę
do prac nad projektem ustawy bud
ż
etowej,
powi
ę
kszonego o punkt procentowy. Zastosowanie reguły dyscyplinuj
ą
cej jest niezb
ę
dne
w celu zahamowania wzrostu długu publicznego w Polsce. Jednak
ż
e zgodnie
43
z art. 112a pkt 2 ww. ustawy oraz art. 25 ustawy z dnia 16 grudnia 2010 r. o zmianie ustawy
o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 257, poz. 1726) ww. reguły
dyscyplinuj
ą
cej nie stosuje si
ę
do:
−
wydatków na obsług
ę
długu publicznego,
−
ś
rodków własnych Unii Europejskiej oraz obligatoryjnych składek wpłacanych do
organizacji mi
ę
dzynarodowych,
−
wydatków na realizacj
ę
programów finansowanych z udziałem
ś
rodków, o których mowa
w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3, w tym wydatków bud
ż
etu
ś
rodków europejskich,
−
wypłat i obsługi
ś
wiadcze
ń
rodzinnych,
ś
wiadcze
ń
z funduszu alimentacyjnego oraz
finansowania składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe za osoby pobieraj
ą
ce
ś
wiadczenia piel
ę
gnacyjne,
−
składek na ubezpieczenie społeczne za osoby przebywaj
ą
ce na urlopach
wychowawczych i macierzy
ń
skich oraz za osoby niepełnosprawne,
−
ś
wiadcze
ń
emerytalno-rentowych funkcjonariuszy i uprawnionych członków ich rodzin
oraz uposa
ż
e
ń
s
ę
dziów i prokuratorów w stanie spoczynku,
−
dotacji dla Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych, Funduszu Emerytur Pomostowych
i Funduszu Emerytalno-Rentowego Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego na
sfinansowanie wypłat
ś
wiadcze
ń
emerytalno-rentowych gwarantowanych przez pa
ń
stwo
oraz do nast
ę
puj
ą
cych wydatków bud
ż
etu pa
ń
stwa wynikaj
ą
cych z obowi
ą
zuj
ą
cych
przepisów, które weszły w
ż
ycie przed dniem wej
ś
cia w
ż
ycie ustawy o zmianie ustawy
o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw:
−
subwencji ogólnej dla jednostek samorz
ą
du terytorialnego,
−
wydatków na potrzeby obronne Rzeczypospolitej Polskiej,
−
składek na ubezpieczenie zdrowotne finansowanych z bud
ż
etu pa
ń
stwa,
−
wypłat
ś
wiadcze
ń
finansowanych ze
ś
rodków bud
ż
etu pa
ń
stwa zleconych do wypłaty
Zakładowi Ubezpiecze
ń
Społecznych i Kasie Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego,
−
wydatków zwi
ą
zanych z budow
ą
, przebudow
ą
, remontem, utrzymywaniem, ochron
ą
i zarz
ą
dzaniem infrastruktur
ą
transportu l
ą
dowego, finansowanych lub dofinansowanych
przez ministra wła
ś
ciwego do spraw transportu, o których mowa w ustawie z dnia
16 grudnia 2005 r. o finansowaniu infrastruktury transportu l
ą
dowego (Dz. U. Nr 267,
poz. 2251, z 2007 r. Nr 23, poz. 136 oraz z 2009 r. Nr 19, poz. 100),
44
−
wydatków na programy wieloletnie,
−
innych wydatków zwi
ą
zanych z realizacj
ą
zada
ń
publicznych na realizacj
ę
których
poziom wydatków został okre
ś
lony w ustawie reguluj
ą
cej dane zadania publiczne.
Wymienione wydatki nazywane wydatkami prawnie zdeterminowanymi, wynikaj
ą
z ustawowo okre
ś
lonych obowi
ą
zków pa
ń
stwa i Rz
ą
d nie ma bezpo
ś
redniego wpływu
na proces ich kształtowania.
Wydatki w bud
ż
ecie pa
ń
stwa s
ą
planowane i wykonywane zgodnie z klasyfikacj
ą
bud
ż
etow
ą
i w szczegółowo
ś
ci okre
ś
lonej w rozporz
ą
dzeniach Ministra Finansów w sprawie
klasyfikowania cz
ęś
ci bud
ż
etowych oraz w sprawie klasyfikacji dochodów, wydatków,
przychodów i rozchodów oraz
ś
rodków pochodz
ą
cych ze
ź
ródeł zagranicznych tj.: cz
ęść
,
dział, rozdział, paragraf klasyfikacji bud
ż
etowej. Klasyfikacja ma jedynie charakter
technicznego narz
ę
dzia ułatwiaj
ą
cego ewidencjonowanie w przyj
ę
tej systematyce
okre
ś
lonych zdarze
ń
, ustalonych przepisami prawa materialnego.
Zasadniczy podział poszczególnych wydatków okre
ś
laj
ą
działy klasyfikacji bud
ż
etowej,
takie jak na przykład: rolnictwo i łowiectwo, transport i ł
ą
czno
ść
, nauka, obrona narodowa,
o
ś
wiata i wychowanie, szkolnictwo wy
ż
sze, ochrona zdrowia, bezpiecze
ń
stwo publiczne
i ochrona przeciwpo
ż
arowa, pomoc społeczna.
Nale
ż
y podkre
ś
li
ć
, i
ż
wydatki zaplanowane w danym dziale nie odzwierciedlaj
ą
wszystkich nakładów ponoszonych na realizacj
ę
zada
ń
z zakresu okre
ś
lonej dziedziny
działalno
ś
ci pa
ń
stwa. Opis wydatków poniesionych na realizacj
ę
zada
ń
publicznych wraz
z celami oraz warto
ś
ciami mierników przedstawia bud
ż
et w układzie zadaniowym, w którym
w sposób ogólny i skonsolidowany prezentowane s
ą
planowane
ś
rodki publiczne uj
ę
te
w projekcie ustawy bud
ż
etowej. Bud
ż
et zadaniowy obejmuje ponadto, poza wydatkami
cz
ęś
ci bud
ż
etowych (bud
ż
etu pa
ń
stwa i bud
ż
etu
ś
rodków europejskich), tak
ż
e wydatki lub
koszty jednostek sektora finansów publicznych w tym m.in. funduszy celowych, agencji
wykonawczych, instytucji gospodarki bud
ż
etowej.
Skonsolidowany plan wydatków dla pa
ń
stwowych jednostek bud
ż
etowych, pa
ń
stwowych
funduszy celowych, agencji wykonawczych, instytucji gospodarki bud
ż
etowej oraz
pa
ń
stwowych osób prawnych, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy z dnia 27 sierpnia
2009 r. o finansach publicznych na 2013 r. w układzie zada
ń
pa
ń
stwa zawiera poni
ż
sze
zestawienie.
45
Skonsolidowany
plan wydatków
w 2013 r.
w mld zł
2
590,88
1. Zarz
ą
dzanie pa
ń
stwem
1,55
2. Bezpiecze
ń
stwo wewn
ę
trzne i porz
ą
dek publiczny
14,92
3. Edukacja, wychowanie i opieka
54,71
4. Zarz
ą
dzanie finansami pa
ń
stwa
133,85
5. Ochrona praw i interesów Skarbu Pa
ń
stwa
4,37
6. Polityka gospodarcza kraju
6,92
7. Gospodarka przestrzenna, budownictwo i mieszkalnictwo
2,08
8. Kultura fizyczna
0,88
9. Kultura i dziedzictwo narodowe
2,17
10. Nauka polska
7,26
11. Bezpiecze
ń
stwo zewn
ę
trzne i nienaruszalno
ść
granic
24,17
12.
Ś
rodowisko
5,48
13. Zabezpieczenie społeczne i wspieranie rodziny
236,10
14. Rynek pracy
15,75
15. Polityka zagraniczna
1,07
16. Sprawy obywatelskie
1,88
17. Kształtowanie rozwoju regionalnego kraju
15,18
18. Sprawiedliwo
ść
9,68
19. Infrastruktura transportowa
14,51
20. Zdrowie
10,65
21. Polityka rolna i rybacka
18,83
22. Planowanie strategiczne oraz obsługa administracyjna i techniczna
8,87
Ogółem
Nazwa funkcji
1
Ź
ródło: Dane liczbowe zgodne s
ą
z Aneksem tabelarycznym 2 do Planowania w układzie zadaniowym
na rok 2013.
Skonsolidowany plan nie uwzgl
ę
dnia wydatków Narodowego Funduszu Zdrowia,
samodzielnych
publicznych zakładów opieki zdrowotnej, uczelni publicznych, pa
ń
stwowych i samorz
ą
dowych instytucji
kultury oraz pa
ń
stwowych instytucji filmowych, a tak
ż
e wydatków jednostek samorz
ą
du terytorialnego.
W układzie zadaniowym rezerwy bud
ż
etu pa
ń
stwa oraz bud
ż
etu
ś
rodków europejskich ujmowane s
ą
na
etapie planowania bud
ż
etowego w ramach funkcji 4. Zarz
ą
dzanie finansami pa
ń
stwa, w zadaniu 4.3.
Realizacja polityki finansowej pa
ń
stwa. Takie uj
ę
cie wynika z charakteru tych instytucji – nawet
w przypadku rezerw celowych, w stosunku do których mo
ż
liwe jest przybli
ż
one okre
ś
lenie pozycji
układu zadaniowego, w ramach których
ś
rodki te b
ę
d
ą
ostatecznie wydatkowane, ich faktyczne
wydatkowanie nie jest przes
ą
dzone i mo
ż
e by
ć
dokonane dopiero na podstawie decyzji Ministra
Finansów.
Ś
rodki uj
ę
te w rezerwie ogólnej oraz rezerwach celowych na etapie wykonania oraz
sprawozdawczo
ś
ci bud
ż
etowej b
ę
d
ą
natomiast ujmowane we wła
ś
ciwych zadaniach, zgodnie z ich
funkcjonalnym przeznaczeniem.
Wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa oraz bud
ż
etu
ś
rodków europejskich w układzie działów
klasyfikacji bud
ż
etowej prezentuje poni
ż
sze zestawienie.
46
Bud
ż
et pa
ń
stwa
Bud
ż
et
Ś
rodków
Europejskich
Bud
ż
et pa
ń
stwa
Bud
ż
et
Ś
rodków
Europejskich
%
2
3
4
5
6
7
8
405.869.747
328.765.688
77.104.059
410.199.904
334.950.800
75.249.104
101,1
010 Rolnictwo i łowiectwo
16.250.705
6.043.905
10.206.800
17.898.120
6.651.704
11.246.416
110,1
020 Le
ś
nictwo
47.566
9.679
37.887
64.133
7.278
56.855
134,8
050 Rybołówstwo i rybactwo
371.607
121.860
249.747
534.455
171.084
363.371
143,8
100 Górnictwo i kopalnictwo
530.039
530.039
520.536
520.536
98,2
150 Przetwórstwo przemysłowe
4.797.291
991.824
3.805.467
4.503.142
789.354
3.713.788
93,9
500 Handel
1.148.345
764.644
383.701
1.031.754
615.774
415.980
89,8
550 Hotele i restauracje
21.800
21.800
21.800
21.800
100,0
600 Transport i ł
ą
czno
ść
12.186.120
8.007.473
4.178.647
14.785.161
8.292.956
6.492.205
121,3
630 Turystyka
44.502
44.502
44.424
44.424
99,8
700 Gospodarka mieszkaniowa
2.357.374
2.357.374
2.585.916
2.585.916
109,7
710 Działalno
ść
usługowa
1.085.245
644.974
440.271
1.026.201
688.109
338.092
94,6
720 Informatyka
225.821
191.226
34.595
274.002
196.862
77.140
121,3
730 Nauka
6.245.598
4.937.066
1.308.532
6.327.627
4.933.378
1.394.249
101,3
750 Administracja publiczna
12.938.251
12.025.600
912.651
13.364.903
12.195.090
1.169.813
103,3
751 Urz
ę
dy naczelnych organów władzy pa
ń
stwowej,
kontroli i ochrony prawa oraz s
ą
downictwa
2.018.862
2.018.060
802
2.080.544
2.080.544
103,1
752 Obrona narodowa
21.332.088
21.332.088
22.962.023
22.962.023
107,6
753 Obowi
ą
zkowe ubezpieczenia społeczne
76.993.013
76.993.013
75.644.893
75.644.893
98,2
754 Bezpiecze
ń
stwo publiczne i ochrona
przeciwpo
ż
arowa
12.729.221
12.650.689
78.532
13.109.684
13.050.965
58.719
103,0
755 Wymiar sprawiedliwo
ś
ci
10.230.807
10.161.967
68.840
10.603.537
10.438.615
164.922
103,6
757 Obsługa długu publicznego
42.996.000
42.996.000
43.511.902
43.511.902
101,2
758 Ró
ż
ne rozliczenia
137.736.985
86.425.225
51.311.760
135.017.053
89.726.963
45.290.090
98,0
Razem
Dział
Wydatki
ogółem
2012
Wydatki
ogółem
2013
Ustawa bud
ż
etowa 2012
1
w tys. zł
Projekt ustawy bud
ż
etowej 2013
Wska
ź
nik
(5/2)
47
Bud
ż
et pa
ń
stwa
Bud
ż
et
Ś
rodków
Europejskich
Bud
ż
et pa
ń
stwa
Bud
ż
et
Ś
rodków
Europejskich
%
2
3
4
5
6
7
8
801 O
ś
wiata i wychowanie
2.062.067
1.692.192
369.875
2.130.292
1.724.050
406.242
103,3
803 Szkolnictwo wy
ż
sze
12.606.726
11.889.621
717.105
12.740.385
12.188.553
551.832
101,1
851 Ochrona zdrowia
7.235.982
6.909.803
326.179
7.278.959
6.959.154
319.805
100,6
852 Pomoc społeczna
12.950.979
12.949.021
1.958
12.911.174
12.887.934
23.240
99,7
853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej
3.574.431
3.124.902
449.529
3.688.853
3.446.892
241.961
103,2
854 Edukacyjna opieka wychowawcza
103.055
102.160
895
97.753
97.684
69
94,9
900 Gospodarka komunalna i ochrona
ś
rodowiska
2.406.133
375.952
2.030.181
3.007.172
358.446
2.648.726
125,0
921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
2.003.226
1.813.121
190.105
2.091.111
1.815.522
275.589
104,4
925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne
obszary i obiekty chronionej przyrody
101.853
101.853
97.242
97.242
95,5
926 Kultura fizyczna
538.055
538.055
245.153
245.153
45,6
Dział
Wydatki
ogółem
2012
Wydatki
ogółem
2013
Ustawa bud
ż
etowa 2012
1
w tys. zł
Projekt ustawy bud
ż
etowej 2013
Wska
ź
nik
(5/2)
Ni
ż
szy ni
ż
w roku 2012 poziom nakładów finansowych w niektórych działach jest wynikiem m. in.:
- rozwi
ą
za
ń
systemowych,
- zako
ń
czenia ró
ż
nych programów, w tym programu zwi
ą
zanego z Przewodnictwem Polski w Radzie Unii Europejskiej,
- zako
ń
czenia realizacji ró
ż
nych zada
ń
inwestycyjnych (w tym zwi
ą
zanych z „EURO 2012” oraz realizacji programu Moje boisko „Orlik 2012”),
- spadku wydatków dotycz
ą
cych bud
ż
etu
ś
rodków europejskich, co wynika z dostosowania tempa wydatkowania
ś
rodków w ramach projektów realizowanych ze
ś
rodków
funduszy strukturalnych do harmonogramów realizacji tych projektów.
Tablica 3. Zestawienie dochodów i wydatków sektora finansów publicznych w roku 2013
w mln zł
Sektor
finansów
publicznych 1)
Konsolidacja
mi
ę
dzy-
szczeblowa
Podsektor
rz
ą
dowy 2)
Konsolidacja
podsektora
rz
ą
dowego
Podsektor
samorz
ą
dowy 2)
Konsolidacja
podsektora
samorz
ą
dowego
Podsektor
ubezpiecze
ń
społecznych 2)
Konsolidacja
podsektora
ubezpiecze
ń
społecznych
I. DOCHODY OGÓŁEM
691.015,2
219.216,8
406.800,1
31.444,5
231.460,7
8.713,6
271.971,2
10.041,4
1. Dochody bie
żą
ce
600.275,7
195.243,7
323.800,6
28.631,0
199.929,4
8.044,6
271.789,4
10.041,4
A. Dochody podatkowe
332.607,0
424,0
268.841,6
142,1
64.189,4
15,6
0,0
0,0
- podatki po
ś
rednie
192.124,6
15,6
192.140,2
68,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- podatek dochodowy od osób prawnych
38.334,6
12,8
29.564,4
74,1
8.783,0
0,0
0,0
0,0
- podatek dochodowy od osób fizycznych
76.625,0
0,0
42.936,0
0,0
33.689,0
0,0
0,0
0,0
- cło
2.001,0
0,0
2.001,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- inne podatki
23.521,8
395,6
2.200,0
0,0
21.717,4
15,6
0,0
0,0
B. Dochody niepodatkowe
267.668,7
194.819,7
54.959,0
28.488,9
135.740,0
8.029,0
271.789,4
10.041,4
- dywidenda
5.860,0
0,0
5.860,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- wpłaty z zysku NBP
401,9
0,0
401,9
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- dochody własne sektora publicznego
poza bud
ż
etem pa
ń
stwa
243.384,4
192.365,4
28.220,4
26.421,8
135.740,0
8.029,0
271.789,4
10.041,4
- pozostałe dochody
18.022,4
2.454,3
20.476,7
2.067,1
0,0
0,0
0,0
0,0
2. Dochody kapitałowe
7.740,0
0,0
0,0
0,0
7.740,0
669,0
0,0
0,0
3.
Ś
rodki z UE i z innych
ź
ródeł niepodlegaj
ą
ce zwrotowi
82.999,5
23.973,1
82.999,5
2.813,5
23.791,3
0,0
181,8
0,0
II. WYDATKI OGÓŁEM
734.482,1
219.216,8
439.013,1
31.444,5
236.446,5
8.713,6
278.239,3
10.041,4
1. Wydatki bie
żą
ce
646.057,9
196.922,3
377.622,7
27.215,3
187.960,2
7.121,6
277.397,3
10.041,4
A. Wydatki na rzecz sektora niepublicznego
646.057,9
196.922,3
377.622,7
27.215,3
187.960,2
7.121,6
277.397,3
10.041,4
- dotacje do zada
ń
gospodarczych
8.738,0
0,0
4.912,0
0,0
3.826,0
0,0
0,0
0,0
- wydatki socjalne bez transferów wewn
ą
trz
sektora publicznego
268.339,4
36.146,4
23.357,2
0,0
15.924,0
0,0
265.204,6
0,0
- inne wydatki bie
żą
ce
304.421,8
160.775,9
288.073,0
27.215,3
164.972,2
7.121,6
12.152,5
10.041,4
- obsługa długu publicznego
46.783,4
0,0
43.505,2
0,0
3.238,0
0,0
40,2
0,0
-
ś
rodki własne Unii Europejskiej
17.775,3
0,0
17.775,3
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2. Wydatki kapitałowe
88.424,2
22.294,5
61.390,4
4.229,2
48.486,3
1.592,0
842,0
0,0
III. DEFICYT / NADWY
ś
KA (I.-II.)
-43.466,9
0,0
-32.213,0
0,0
-4.985,8
0,0
-6.268,1
0,0
1) Po wyeliminowaniu transferów wewn
ą
trz sektora mi
ę
dzy jego elementami.
2) Po wyeliminowaniu transferów wewn
ą
trz podsektora.
125
Rozdział VII
Agencje
wykonawcze,
instytucje
gospodarki
bud
ż
etowej
i pa
ń
stwowe osoby prawne
Przedstawienie planów finansowych ni
ż
ej opisanych jednostek ma na celu lepsz
ą
przejrzysto
ść
ich działalno
ś
ci w sferze finansów publicznych, a co za tym idzie, popraw
ę
kontroli ich działalno
ś
ci zarówno ze strony Rz
ą
du jak i Parlamentu. Ma to równie
ż
wpływ na
zwi
ę
kszenie dyscypliny finansów publicznych.
1. Agencje wykonawcze
Plany finansowe agencji wykonawczych wymienione s
ą
w zał
ą
czniku 12 do projektu
ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 na podstawie art. 122 i 123 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r.
o finansach publicznych.
W przedło
ż
onym projekcie ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 zamieszczono plany
finansowe nast
ę
puj
ą
cych agencji wykonawczych:
-
Agencji Mienia Wojskowego,
-
Wojskowej Agencji Mieszkaniowej,
-
Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa,
-
Agencji Rynku Rolnego,
-
Agencji Nieruchomo
ś
ci Rolnych wraz z
-
Zasobem Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa,
-
Narodowego Centrum Nauki,
-
Narodowego Centrum Bada
ń
i Rozwoju,
-
Centralnego O
ś
rodka Badania Odmian Ro
ś
lin Uprawnych,
-
Agencji Rezerw Materiałowych,
-
Polskiej Agencji Rozwoju Przedsi
ę
biorczo
ś
ci.
W 2013 r. planuje si
ę
ł
ą
czne przychody agencji wykonawczych na kwot
ę
11.788.704 tys. zł, w tym 6.950.013 tys. zł pochodzi
ć
b
ę
dzie z dotacji bud
ż
etu pa
ń
stwa, co
stanowi 59,0% przychodów ogółem. W porównaniu do przewidywanego wykonania w roku
2012 przychody wy
ż
ej wymienionych jednostek spadn
ą
nieznacznie o 2,7%, a zaplanowane
dotacje wzrosn
ą
o 1,8%.
Planowane na 2013 r. przez agencje wykonawcze koszty ogółem wynios
ą
10.504.513 tys. zł i w porównaniu do przewidywanego wykonania roku 2012 r. b
ę
d
ą
ni
ż
sze
o 304.724 tys. zł.
126
Wynik finansowy brutto agencji wykonawczych ogółem b
ę
dzie dodatni i wyniesie
1.284.191 tys. zł. W porównaniu do wyniku finansowego brutto jaki przewiduje si
ę
osi
ą
gn
ąć
w roku bie
żą
cym jest on ni
ż
szy o 23.692 tys. zł. Na t
ą
ró
ż
nic
ę
wpłyn
ą
ł głównie lepszy wynik
Zasobu Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa (o 25,9%) przy pogorszeniu wyniku
w planie finansowym Agencji Rezerw Materiałowych.
W
ś
ród wymienionych wy
ż
ej agencji wykonawczych w trzech z nich dotacje z bud
ż
etu
pa
ń
stwa stanowi
ą
około 99,4% przychodów (Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji
Rolnictwa, Narodowe Centrum Nauki, Narodowe Centrum Bada
ń
i Rozwoju):
-
w Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa
ś
rodki te przeznacza si
ę
m.in. na:
1. dopłaty do oprocentowania kredytów bankowych na realizacj
ę
inwestycji
w gospodarstwach rolnych, w tym na zakup ziemi z Zasobu Własno
ś
ci Rolnej
Skarbu Pa
ń
stwa,
2. sfinansowanie kosztów wznowienia produkcji oraz odtworzenia
ś
rodków trwałych
w przypadku wyst
ą
pienia szkód,
3. finansowanie lub dofinansowanie ponoszonych przez producentów rolnych
kosztów zbioru, transportu i unieszkodliwiania padłych zwierz
ą
t gospodarskich,
4. finansowanie zalesiania gruntów rolnych,
-
Narodowe Centrum Nauki działa na podstawie ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r.
o Narodowym Centrum Nauki jako agencja wykonawcza powołana do wspierania
działalno
ś
ci naukowej w zakresie bada
ń
podstawowych.
Przychodami Centrum s
ą
dotacje otrzymywane z bud
ż
etu pa
ń
stwa na realizacj
ę
zada
ń
oraz na pokrycie bie
żą
cych kosztów i dofinansowania inwestycji zwi
ą
zanych
z zarz
ą
dzaniem zadaniami. Ponadto Narodowe Centrum Nauki mo
ż
e uzyskiwa
ć
przychody z innych
ź
ródeł, w tym
ś
rodki przekazane przez krajowe i zagraniczne
podmioty finansuj
ą
ce programy badawcze.
Przychody Centrum zaplanowano w wysoko
ś
ci 899.462 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów
b
ę
d
ą
dotacje otrzymywane z bud
ż
etu pa
ń
stwa. Planowane na 2013 r. koszty NCN
zostały okre
ś
lone na kwot
ę
899.462 tys. zł, z tego na realizacj
ę
zada
ń
badawczych 857.315 tys. zł.
-
Narodowe Centrum Bada
ń
i Rozwoju działa na podstawie ustawy z dnia 30 kwietnia
2010 r. o Narodowym Centrum Bada
ń
i Rozwoju jako agencja wykonawcza powołana
do realizacji zada
ń
z zakresu polityki naukowej, naukowo-technicznej i innowacyjnej
pa
ń
stwa. Ponadto NCBiR pełni funkcj
ę
Instytucji Po
ś
rednicz
ą
cej dla Programów
Operacyjnych: Innowacyjna Gospodarka, Kapitał Ludzki, Infrastruktura i
Ś
rodowisko.
127
Przychodami Centrum s
ą
przede wszystkim dotacje otrzymywane z bud
ż
etu pa
ń
stwa
na realizacj
ę
zada
ń
(w tym na projekty finansowane z udziałem
ś
rodków UE) oraz na
pokrycie bie
żą
cych kosztów i dofinansowania inwestycji zwi
ą
zanych z zarz
ą
dzaniem
zadaniami. Narodowe Centrum Bada
ń
i Rozwoju mo
ż
e pozyskiwa
ć
przychody
z
innych
ź
ródeł,
m.in.
z komercjalizacji
wyników
prowadzonych
bada
ń
,
mi
ę
dzynarodowych programów badawczych.
Przychody Centrum zaplanowano w wysoko
ś
ci 1.703.998 tys. zł. Podstawowym
ź
ródłem przychodów b
ę
d
ą
dotacje otrzymywane z bud
ż
etu pa
ń
stwa (1.693.160 tys. zł).
Planowane na 2013 r. koszty NCBiR zostały okre
ś
lone na kwot
ę
1.703.998 tys. zł,
z czego na finansowanie zada
ń
przewidziano 1.630.752 tys. zł.
Ś
rodki te
przeznaczone zostan
ą
przede wszystkim na realizacj
ę
strategicznych programów
bada
ń
naukowych i prac rozwojowych oraz na realizacj
ę
bada
ń
naukowych i prac
rozwojowych na rzecz obronno
ś
ci i bezpiecze
ń
stwa pa
ń
stwa.
Najwy
ż
sz
ą
kwot
ę
przychodów i kosztów wykazano w planie finansowym zarz
ą
dzanego
przez Agencj
ę
Nieruchomo
ś
ci Rolnych (ANR) Zasobu Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa
(w skrócie ZWRSP), do którego zada
ń
nale
ż
y gospodarowanie mieniem Skarbu Pa
ń
stwa
przej
ę
tym po likwidacji pa
ń
stwowych przedsi
ę
biorstw gospodarki rolnej. W 2013 roku
ZWRSP planuje sprzedanie 125 tys. ha gruntów, z czego grunty z mo
ż
liwo
ś
ci
ą
nierolniczego
wykorzystania (nierolne) stanowi
ć
b
ę
d
ą
ok. 1,75 tys. ha.
Nieodpłatnie przekazanych zostanie 5 tys. ha. Grunty te przekazane b
ę
d
ą
przede
wszystkim jednostkom samorz
ą
du terytorialnego z przeznaczeniem na:
−
cele zwi
ą
zane z realizacj
ą
inwestycji w zakresie budowli przeciwpowodziowych,
−
umo
ż
liwienie realizacji miejscowego planu odbudowy, remontów i rozbiórek obiektów
budowlanych zniszczonych lub uszkodzonych w wyniku działania
ż
ywiołu,
−
cele zwi
ą
zane z realizacj
ą
inwestycji infrastrukturalnych słu
żą
cych wykonywaniu
zada
ń
własnych w zakresie wodoci
ą
gów i zaopatrzenia w wod
ę
, kanalizacji,
usuwania i oczyszczania
ś
cieków komunalnych, utrzymania czysto
ś
ci i porz
ą
dku oraz
urz
ą
dze
ń
sanitarnych, wysypisk i unieszkodliwiania odpadów komunalnych, ochrony
zdrowia, pomocy społecznej, kultury, edukacji publicznej i kultury fizycznej.
Przychody ze sprzeda
ż
y przeznaczone s
ą
na realizacj
ę
zada
ń
ustawowych ANR w tym
m.in. na zasilenie Funduszu Rekompensacyjnego. Ró
ż
nica mi
ę
dzy
ś
rodkami uzyskanymi
z gospodarowania mieniem Zasobu Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa w danym roku
obrotowym a
ś
rodkami wydatkowanymi na realizacj
ę
zada
ń
, jest przekazywana do bud
ż
etu
pa
ń
stwa.
128
Do najwa
ż
niejszych zada
ń
pozostałych agencji wykonawczych nale
ż
y:
-
w Agencji Mienia Wojskowego: gospodarowanie mieniem w odniesieniu do którego
wykonuje ona prawo własno
ś
ci i inne prawa rzeczowe na rzecz Skarbu Pa
ń
stwa,
w stosunku do mienia:
1. Skarbu Pa
ń
stwa b
ę
d
ą
cego w trwałym zarz
ą
dzie jednostek organizacyjnych
podległych Ministrowi Obrony Narodowej albo ministrowi wła
ś
ciwemu do spraw
wewn
ę
trznych lub przez nich nadzorowanych, a tak
ż
e innego mienia b
ę
d
ą
cego
we władaniu tych jednostek nie wykorzystywanego do realizacji ich zada
ń
,
2. pozostałego po likwidacji pa
ń
stwowych osób prawnych, dla których organem
zało
ż
ycielskim lub organem nadzoru był Minister Obrony Narodowej lub minister
wła
ś
ciwy do spraw wewn
ę
trznych,
-
w Wojskowej Agencji Mieszkaniowej: realizacja zada
ń
własnych i zada
ń
zleconych
z zakresu administracji rz
ą
dowej, w zakresie:
1. gospodarowania powierzonym mieniem Skarbu Pa
ń
stwa,
2. obrotu nieruchomo
ś
ciami stanowi
ą
cymi własno
ść
Skarbu Pa
ń
stwa, w tym
sprzeda
ż
y lokali mieszkalnych i innych nieruchomo
ś
ci oraz infrastruktury,
3. przejmowania i nabywania nieruchomo
ś
ci,
4. dokonywania remontów budynków i lokali mieszkalnych oraz internatów, a tak
ż
e
zwi
ą
zanej z nimi infrastruktury,
5. prowadzenia działalno
ś
ci gospodarczej,
6. sporz
ą
dzenia projektu trzyletniego planu wykorzystania zasobu mieszkaniowego
i internatowego,
7. realizacji powierzonych przez Ministra Obrony Narodowej zada
ń
zleconych
w zakresie gospodarki mieszkaniowej i internatowej oraz ulepszenie zasobów
mieszkaniowych, w szczególno
ś
ci dotycz
ą
ce:
a) tworzenia warunków sprzyjaj
ą
cych racjonalnemu wykorzystaniu zasobów
mieszkaniowych i internatowych,
b) planowania i realizowania inwestycji,
c) wypłacania osobom uprawnionym
ś
wiadcze
ń
pieni
ęż
nych, na które Agencja
otrzymuje dotacj
ę
bud
ż
etow
ą
,
d) wydawania
ż
ołnierzom zawodowym decyzji o przydziale lokali mieszkalnych
znajduj
ą
cych si
ę
w dyspozycji Agencji,
129
e) opracowania i prowadzenia wykazu kwater, w którym okre
ś
la si
ę
lokale
mieszkalne przeznaczone na wył
ą
czne zakwaterowanie
ż
ołnierzy zawodowych
i nie podlegaj
ą
ce sprzeda
ż
y,
-
w Agencji Rynku Rolnego: zapewnienie dopłaty krajowej do spo
ż
ycia mleka
i przetworów mlecznych w szkołach podstawowych „Szklanka mleka” oraz wsparcie
finansowe zu
ż
ycia kwalifikowanego materiału siewnego,
-
w Centralnym O
ś
rodku Badania Ro
ś
lin Uprawnych: realizowanie zada
ń
zwi
ą
zanych
z prowadzeniem bada
ń
urz
ę
dowych, w zakresie badania i rejestracji odmian ro
ś
lin,
porejestrowego do
ś
wiadczalnictwa odmianowego oraz ochrony prawnej odmian
ro
ś
lin.
-
w Agencji Rezerw Materiałowych – planowane na 2013 r. zadania rzeczowe
zakładaj
ą
:
1. z uwagi na obserwowany spadek konsumpcji paliw w I półroczu 2012.,
do planu na 2013 r. przyj
ę
to brak konieczno
ś
ci dokonywania zakupów na
przyrost,
2. dokonanie wymiany paliwa lotniczego w ilo
ś
ci 18 560 m3 , tj. sprzeda
ż
za kwot
ę
50 112 tys. zł oraz zakup za kwot
ę
53 824 tys. zł oraz wymian
ę
oleju nap
ę
dowego
w ilo
ś
ci 119 150 m3 nast
ą
pi w formie po
ż
yczki,
3. w ramach rezerw
ż
ywno
ś
ciowych planuje si
ę
wymian
ę
400 tys. l wody pitnej
wynikaj
ą
c
ą
z normatywnych okresów przechowywania,
4. w ramach wymiany rezerw medycznych zakłada si
ę
sprzeda
ż
za kwot
ę
1 200 tys. zł i zakup za kwot
ę
13 600 tys. zł. W ramach tworzenia rezerw
medycznych kwota 5 847 tys. zł zostanie przeznaczona na zakup szczepionek,
leków zwiotczaj
ą
cych mi
ęś
nie, odtrutek, płynów infuzyjnych i opatrunków.
W wyniku likwidacji rezerw medycznych zakłada si
ę
przychody ze sprzeda
ż
y
w kwocie 675 tys. zł.
Polska Agencja Rozwoju Przedsi
ę
biorczo
ś
ci udziela pomocy finansowej kierowanej do
przedsi
ę
biorców, podmiotów działaj
ą
cych na rzecz rozwoju gospodarczego, podmiotów
działaj
ą
cych na rzecz zatrudnienia lub rozwoju zasobów ludzkich, jednostek samorz
ą
du
terytorialnego. Agencja mo
ż
e udziela
ć
pomocy w formie bezzwrotnego wsparcia
finansowego, po
ż
yczek, finansowania kosztów usług
ś
wiadczonych przez usługodawców
bezpłatnie lub za odpłatno
ś
ci
ą
ni
ż
sz
ą
od ceny rynkowej. Zadaniem PARP jest działanie na
rzecz przedsi
ę
biorczo
ś
ci poprzez wspieranie:
1. rozwoju małych i
ś
rednich przedsi
ę
biorstw,
2. działalno
ś
ci innowacyjnej i badawczej przedsi
ę
biorstw,
130
3. rozwoju regionalnego,
4. wzrostu eksportu,
5. rozwoju zasobów ludzkich.
Zaplanowane w 2013 r. kwoty przychodów, z uwzgl
ę
dnieniem dotacji bud
ż
etowych,
kosztów oraz wynik finansowy brutto agencji wykonawczych przedstawiaj
ą
si
ę
nast
ę
puj
ą
co:
Przychody
w tym
dotacja z
bud
ż
etu
Koszty
Wynik
finansowy
brutto
Wyszczególnienie
w tys. zł
1
2
3
4
5
Agencja Mienia Wojskowego
215.924
1.329
132.354
83.570
Wojskowa Agencja Mieszkaniowa
1.444.809
897.054 1.247.509
197.300
Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji
Rolnictwa
2.338.030 2.323.305 2.402.969
-64.939
Agencja Rynku Rolnego
374.438
357.600
375.499
-1.061
Agencja Nieruchomo
ś
ci Rolnych
270.850
263.850
7.000
Zasób Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa
3.531.400
2.263.250
1.268.150
Narodowe Centrum Nauki
899.462
896.462
899.462
0
Narodowe Centrum Bada
ń
i Rozwoju
1.703.998 1.693.160 1.703.998
0
Centralny O
ś
rodek Badania Odmian Ro
ś
lin
Uprawnych
61.718
29.056
61.497
221
Agencja Rezerw Materiałowych
170.493
106.154
377.056
-206.563
Polska Agencja Rozwoju Przedsi
ę
biorczo
ś
ci
777.582
645.893
777.069
513
2. Instytucje Gospodarki Bud
ż
etowej
Przedstawienie planów finansowych instytucji gospodarki bud
ż
etowej ma na celu lepsz
ą
przejrzysto
ść
ich działalno
ś
ci w sferze finansów publicznych, a co za tym idzie, popraw
ę
kontroli tych jednostek zarówno ze strony rz
ą
du jak i parlamentu. Ma to równie
ż
wpływ na
zwi
ę
kszenie dyscypliny finansów publicznych.
Instytucje gospodarki bud
ż
etowej wymienione s
ą
w zał
ą
czniku 13 do ustawy bud
ż
etowej
na rok 2013 zgodnie z art. 122 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych.
W przedło
ż
onym projekcie ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 zamieszczono plany
finansowe nast
ę
puj
ą
cych instytucji gospodarki bud
ż
etowej:
1. Centrum Obsługi Kancelarii Prezydenta RP,
2. Zachodniej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „PIAST”,
3. Podlaskiej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „BIELIK”,
4. Bałtyckiej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „BALTICA”,
131
5. Pomorskiej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „POMERANIA”,
6. Mazowieckiej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „MAZOVIA”,
7. Podkarpackiej Instytucji Gospodarki Bud
ż
etowej „CARPATIA”,
8. Centrum Zakupów dla S
ą
downictwa Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej,
9. Centralnego O
ś
rodka Sportu,
10. Centrum Usług Wspólnych,
11. Centrum Usług Logistycznych,
12. Profilaktycznego Domu Zdrowia w Juracie,
13. Wydawnictwa Edukacyjnego Parpamedia,
14. Zakładu Inwestycji Organizacji Traktatu Północnoatlantyckiego,
15. Centralnego O
ś
rodka Informatyki,
16. Centralnego O
ś
rodka Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej,
17. Centrum Bada
ń
i Edukacji Statystycznej GUS.
W 2013 r. planuje si
ę
ł
ą
czne przychody instytucji gospodarki bud
ż
etowej na kwot
ę
891.582 tys. zł, w tym 202.798 tys. zł pochodzi
ć
b
ę
dzie z dotacji bud
ż
etu pa
ń
stwa, co
stanowi 22,7% przychodów ogółem. W porównaniu do przewidywanego wykonania w roku
2012 przychody wy
ż
ej wymienionych jednostek zmalej
ą
o 8,1%, a zaplanowane dotacje
zmalej
ą
o 11,3%.
Planowane na 2013 r. przez instytucje gospodarki bud
ż
etowej koszty ogółem wynios
ą
951.590 tys. zł i w porównaniu do przewidywanego wykonania roku 2012 r. b
ę
d
ą
ni
ż
sze o 1,4%.
Wynik finansowy brutto instytucji gospodarki bud
ż
etowej ogółem b
ę
dzie ujemny
i wyniesie -60.008 tys. zł. W porównaniu do wyniku finansowego brutto jaki przewiduje si
ę
osi
ą
gn
ąć
w roku bie
żą
cym jest on ni
ż
szy o 65.547 tys. zł.
Na t
ę
ró
ż
nic
ę
wpłyn
ą
ł głównie znacznie ni
ż
szy, ni
ż
przewidywany w roku 2012 wynik
finansowy Centrum Usług Wspólnych (w skrócie CUW) - o 73.275 tys. zł. Obok ww. instytucji
ujemny wynik finansowy zaplanował jedynie Centralny O
ś
rodek Sportu tj. -12.514 tys. zł.
Najwa
ż
niejsze zadania realizowane przez poszczególne instytucje gospodarki
bud
ż
etowej wskazano poni
ż
ej:
132
-
Centralny O
ś
rodek Sportu – realizuje zadania publiczne w zakresie kultury fizycznej
poprzez tworzenie warunków organizacyjnych, ekonomicznych i technicznych dla
szkolenia sportowego, prowadzonego przez polskie zwi
ą
zki sportowe i inne podmioty
działaj
ą
ce w zakresie kultury fizycznej, w tym zapewnienie bazy materialno-
technicznej dla potrzeb szkolenia,
-
Centrum Obsługi Kancelarii Prezydenta RP – w ramach prowadzonej działalno
ś
ci
realizuje zadania publiczne na rzecz Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej oraz
Kancelarii Prezydenta RP, zapewnia obsług
ę
recepcyjn
ą
i zabezpiecza techniczn
ą
stron
ę
wizyt pa
ń
stwowych, innych uroczysto
ś
ci oraz spotka
ń
. Prowadzi działalno
ść
w zakresie robót i prac konserwacyjnych, gospodarki samochodowej, ochrony
przeciwpo
ż
arowej, organizowania ochrony mienia, gastronomii, obsługi logistycznej,
informatycznej, transportowej, wydawniczej, poligraficznej, hotelowej, wypoczynku
i rekreacji. Centrum administruje i gospodaruje budynkami i obiektami Kancelarii
Prezydenta RP, a tak
ż
e zapewnia w nich i ich otoczeniu wła
ś
ciwy porz
ą
dek, estetyk
ę
i dekoracje,
-
Centrum Usług Logistycznych (CUL) – instytucja powstała w 2010 r. na skutek
przekształcenia cz
ęś
ci gospodarstw pomocniczych, jednostek organizacyjnych Policji,
gospodarstwa pomocniczego MSWiA, przekazania mienia cz
ęś
ci likwidowanych
zakładów bud
ż
etowych MSWiA, a tak
ż
e cz
ęś
ci zasobów jednostek bud
ż
etowych
Policji obejmuj
ą
cych o
ś
rodki szkolenia Policji, stacje obsługi pojazdów oraz stacje
paliw. Stanowi ono logistyczne i techniczne wsparcie dla działa
ń
Policji i jednostek
resortu spraw wewn
ę
trznych. W CUL skumulowana jest nie tylko baza szkoleniowo –
wypoczynkowa, jego istot
ą
s
ą
równie
ż
zró
ż
nicowane zadania publiczne m.in. obsługa
lotniska „Babice” w Warszawie, naprawa policyjnych
ś
rodków transportu wraz
z kompleksow
ą
obsług
ą
techniczn
ą
czy dystrybucj
ą
paliw,
-
Centrum Usług Wspólnych (CUW) – wykonuje zadania na rzecz Kancelarii Prezesa
Rady Ministrów, komórek organizacyjnych CUW oraz sprzeda
ż
y wyrobów i usług dla
odbiorców zewn
ę
trznych. Zapewnia techniczne, w tym teleinformatyczne warunki
pracy Kancelarii Prezesa Rady Ministrów m. in.: obsług
ę
bie
żą
c
ą
(usługi
transportowe, konserwacyjne, techniczne, informatyczne, gospodarcze, edytorskie,
recepcyjne, hotelarskie, itp.), prowadzi remonty obiektów budowlanych, maszyn
i urz
ą
dze
ń
oraz inwestycje w obiektach budowlanych, administruje przydzielonymi
składnikami
maj
ą
tkowymi,
ś
wiadczy
usługi
szkoleniowo-wypoczynkowe
i konferencyjne dla Rz
ą
du i administracji rz
ą
dowej. W zwi
ą
zku ze zmian
ą
ustawy
133
o rachunkowo
ś
ci w 2013 r. przewidywane jest zmniejszenie przychodów CUW
z tytułu zniesienia obowi
ą
zku wydawania Monitora Polskiego „B”,
-
Wydawnictwo Edukacyjne Parpamedia – zajmuje si
ę
wydawaniem publikacji
w zakresie edukacji i profilaktyki w dziedzinie rozwi
ą
zywania problemów
alkoholowych i uzale
ż
nie
ń
dotycz
ą
cych m.in. profilaktyki w zakresie wpływu
substancji uzale
ż
niaj
ą
cych na zdrowie człowieka, edukacji w zakresie leczenia
uzale
ż
nienia od substancji psychoaktywnych, leków, nikotyny, dopalaczy oraz
edukacji w zakresie leczenia uzale
ż
nienia od alkoholu,
-
Profilaktyczny Dom Zdrowia w Juracie – statutow
ą
działalno
ś
ci
ą
instytucji jest
rehabilitacja poł
ą
czona z pobytem – turnusy (cz
ęś
ciowo refundowane ze
ś
rodków
z Pa
ń
stwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych i Narodowego
Funduszu Zdrowia),
-
Zakład
Inwestycji
Organizacji
Traktatu
Północnoatlantyckiego
–
realizuje
zobowi
ą
zania strony polskiej wynikaj
ą
ce z członkostwa w Organizacji Traktatu
Północnoatlantyckiego w zakresie udziału Rzeczypospolitej Polskiej w Programie
Inwestycji Organizacji Traktatu Północnoatlantyckiego w Dziedzinie Bezpiecze
ń
stwa
(NSIP: NATO Security Investment Programme). Program ten stworzono w celu
zapewnienia wspólnego finansowania projektów inwestycyjnych w krajach
członkowskich NATO. Obejmuje on wył
ą
cznie zadania zgrupowane w pakietach
inwestycyjnych, których wykonanie zapewnia osi
ą
gni
ę
cie podstawowych zdolno
ś
ci
operacyjnych. Pakiety realizowane w ramach Programu NSIP obejmuj
ą
nast
ę
puj
ą
ce
kategorie infrastruktury wojskowej: lotniska, bazy morskie, systemy ł
ą
czno
ś
ci,
stanowiska dowodzenia obron
ą
powietrzn
ą
, radary dalekiego zasi
ę
gu obrony
powietrznej, instalacje paliwowe,
-
Centralny O
ś
rodek Informatyki – przedmiotem podstawowej działalno
ś
ci jest odpłatne
wykonywanie usług na rzecz Ministra Spraw Wewn
ę
trznych obejmuj
ą
ce:
udost
ę
pnianie danych krajowych i zagranicznych z centralnej ewidencji pojazdów
i centralnej ewidencji kierowców. Instytucja odpowiada za utrzymanie, serwis,
budow
ę
, rozwój i eksploatacj
ę
systemów informatycznych i teleinformatycznych
prowadzonych przez Ministra Spraw Wewn
ę
trznych oraz wykonuje usługi na rzecz
innych podmiotów,
-
Centralny O
ś
rodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej (CODGiK) – główne
zadania instytucji s
ą
zwi
ą
zane z odpłatnym
ś
wiadczeniem usług na rzecz Głównego
Geodety Kraju oraz usług
ś
wiadczonych na rzecz pozostałych odbiorców,
w szczególno
ś
ci w zakresie: tworzenia specjalistycznych baz danych przestrzennych
134
i opracowa
ń
kartograficznych, przetwarzania danych przestrzennych,
ś
wiadczenia
usług sieciowych, usług fotoreprodukcyjnych i specjalistycznych szkole
ń
w zakresie
geodezji, kartografii oraz infrastruktury informacji przestrzennej. W 2013 r. zwi
ę
kszy
si
ę
zakres zada
ń
realizowanych przez CODGiK (w zwi
ą
zku z wej
ś
ciem w
ż
ycie
przepisów wykonawczych do ustawy z dnia 4 marca 2010 r. o infrastrukturze
informacji przestrzennej), co spowoduje wzrost przychodów oraz kosztów
funkcjonowania tej instytucji,
-
Centrum Zakupów dla S
ą
downictwa Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej - instytucja
została utworzona na podstawie Zarz
ą
dzenia Dyrektora S
ą
du Apelacyjnego
w Krakowie z dnia 11 stycznia 2012 r., podstawow
ą
działalno
ś
ci
ą
instytucji jest
dokonywanie centralnych zakupów i usług dla jednostek s
ą
downictwa powszechnego
oraz
ś
wiadczenie usług kwaterunkowych i szkoleniowych,
-
Centrum Bada
ń
i Edukacji Statystycznej GUS – przedmiotem działalno
ś
ci
podstawowej b
ę
dzie wykonywanie zada
ń
o charakterze materialno-technicznym
wspieraj
ą
cych realizacj
ę
nało
ż
onych na słu
ż
by statystyki publicznej zada
ń
publicznych
(naukowo-badawczych,
szkoleniowo-edukacyjnych,
zwi
ą
zanych
z promocj
ą
i popularyzacj
ą
wiedzy o statystyce).
Ź
ródłami przychodów b
ę
d
ą
:
1. przychody z działalno
ś
ci podstawowej i innej ni
ż
podstawowa (w tym dystrybucji
i sprzeda
ż
y materiałów i opracowa
ń
statystycznych,
ś
wiadcze
ń
na rzecz GUS
i urz
ę
dów statystycznych, prowadzonej dodatkowo działalno
ś
ci gospodarczej),
2. inne przychody (
ś
rodki uzyskane z funduszy Unii Europejskiej, darowizny, spadki
i zapisy, odsetki od
ś
rodków zgromadzonych na rachunkach bankowych oraz kary
umowne).
Ponadto w zał
ą
czniku nr 13 do projektu ustawy bud
ż
etowej zamieszczono plany
finansowe sze
ś
ciu instytucji gospodarki bud
ż
etowej utworzonych, na podstawie zarz
ą
dze
ń
Ministra Sprawiedliwo
ś
ci, z przekształcenia gospodarstw pomocniczych funkcjonuj
ą
cych
przy aresztach
ś
ledczych oraz zakładach karnych. Zajmuj
ą
si
ę
one szerokim spektrum prac
maj
ą
cych na celu aktywizacj
ę
zawodow
ą
wi
ęź
niów, zwi
ą
zanych z produkcj
ą
i usługami
m.in. z zakresu budownictwa czy drobnej wytwórczo
ś
ci.
Zaplanowane na 2013 r. kwoty przychodów, z uwzgl
ę
dnieniem dotacji bud
ż
etowych,
kosztów oraz wyników finansowych brutto instytucji gospodarki bud
ż
etowych przedstawiaj
ą
si
ę
nast
ę
puj
ą
co:
135
Przychody
w tym
dotacja z
bud
ż
etu
Koszty
Wynik
finansowy
brutto
Wyszczególnienie
w tys. zł
1
2
3
4
5
Centrum Obsługi Kancelarii Prezydenta RP
47.000
0
46.500
500
Zachodnia Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej
„PIAST”
39.318
0
39.060
258
Podlaska Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej
„BIELIK”
31.388
0
30.378
1 010
Bałtycka Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej
„BALTICA”
50.198
0
48.871
1.327
Pomorska Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej
„POMERANIA”
39.309
0
37.447
1.862
Mazowiecka Instytucja Gospodarki Bud
ż
etowej
„MAZOVIA”
54.620
0
54.620
0
Podkarpacka Instytucja Gospodarki
Bud
ż
etowej „CARPATIA”
39.700
0
39.350
350
Centrum Zakupów dla S
ą
downictwa Instytucja
Gospodarki Bud
ż
etowej
1.950
1.912
38
Centralny O
ś
rodek Sportu
116.920
23.909
129.434
-12.514
Centrum Usług Wspólnych
46.131
0
103.305
-57.174
Centrum Usług Logistycznych
57.080
0
56.923
157
Profilaktyczny Dom Zdrowia w Juracie
1.954
0
1.792
162
Wydawnictwo Edukacyjne Parpamedia
935
0
925
10
Zakład Inwestycji Organizacji Traktatu
Północnoatlantyckiego
303.178
178.889
302.971
207
Centralny O
ś
rodek Informatyki
45.000
0
41.308
3.692
Centralny O
ś
rodek Dokumentacji Geodezyjnej
i Kartograficznej
14.001
0
13.915
86
Centrum Bada
ń
i Edukacji Statystycznej GUS
2.900
0
2.879
21
3. Pa
ń
stwowe osoby prawne, o których mowa w art. 9 pkt 14 ustawy z dnia
27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych
Jednostki sektora finansów publicznych, których plany finansowe wymienione
w zał
ą
czniku 14 do ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 s
ą
tworzone, jako pa
ń
stwowe osoby
prawne na podstawie odr
ę
bnych ustaw w celu wykonywania zada
ń
publicznych,
z wył
ą
czeniem przedsi
ę
biorstw, instytutów badawczych, banków i spółek prawa handlowego.
W przedło
ż
onym projekcie ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 zamieszczono plany
finansowe nast
ę
puj
ą
cych pa
ń
stwowych osób prawnych:
-
Agencji Oceny Technologii Medycznych,
-
Transportowego Dozoru Technicznego,
-
Urz
ę
du Dozoru Technicznego,
136
-
Polskiego Instytutu Spraw Mi
ę
dzynarodowych,
-
Polskiego Klubu Wy
ś
cigów Konnych,
-
Zakładu Ubezpiecze
ń
Społecznych,
-
Polskiej Organizacji Turystycznej,
-
Polskiego Centrum Akredytacji
-
Polskiej Agencji
ś
eglugi Powietrznej,
-
Rzecznika Ubezpieczonych,
-
Polskiego Instytutu Sztuki Filmowej,
-
Narodowego Funduszu Ochrony
Ś
rodowiska i Gospodarki Wodnej,
-
Centrum Doradztwa Rolniczego z siedzib
ą
w Brwinowie,
-
Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu i Porozumienia,
-
O
ś
rodek Studiów Wschodnich im. Marka Karpia,
-
23 parki narodowe (Babiogórski Park Narodowy, Białowieski Park Narodowy,
Biebrza
ń
ski Park Narodowy, Bieszczadzki Park Narodowy, Park Narodowy Bory
Tucholskie, Drawie
ń
ski Park Narodowy, Gorcza
ń
ski Park Narodowy, Park Narodowy
Góry Stołowe, Kampinoski Park Narodowy, Karkonoski Park Narodowy, Magurski
Park Narodowy, Narwia
ń
ski Park Narodowy, Ojcowski Park Narodowy, Pieni
ń
ski Park
Narodowy, Poleski Park Narodowy, Roztocza
ń
ski Park Narodowy, Słowi
ń
ski Park
Narodowy,
Ś
wi
ę
tokrzyski Park Narodowy, Tatrza
ń
ski Park Narodowy, Park Narodowy
Uj
ś
cie Warty, Wielkopolski Park Narodowy, Wigierski Park Narodowy, Woli
ń
ski Park
Narodowy).
W 2013 r. planuje si
ę
ł
ą
czne przychody pa
ń
stwowych osób prawnych na kwot
ę
7.458.811 tys. zł, w tym 376.757 tys. zł pochodzi
ć
b
ę
dzie z dotacji bud
ż
etu pa
ń
stwa, co
stanowi zaledwie 5,1% przychodów ogółem. W porównaniu do przewidywanego wykonania
w roku 2012 przychody pa
ń
stwowych osób prawnych wynios
ą
95,6%, a zaplanowane
dotacje b
ę
d
ą
wy
ż
sze o 75,2%.
Planowane na 2013 r. przez pa
ń
stwowe osoby prawne koszty ogółem wynios
ą
8.690.999 tys. zł i w porównaniu do przewidywanego wykonania roku 2012 r. b
ę
d
ą
wy
ż
sze
o 543.569 tys. zł.
Wynik finansowy brutto pa
ń
stwowych osób prawnych ogółem b
ę
dzie ujemny i wyniesie
-1.232.188 tys. zł. W porównaniu do przewidywanego wyniku finansowego brutto jaki planuje
si
ę
osi
ą
gn
ąć
w roku bie
żą
cym jest on ni
ż
szy o 884.518 tys. zł.
137
Na tak znacz
ą
c
ą
ró
ż
nic
ę
wpłyn
ą
ł głównie Narodowy Fundusz Ochrony
Ś
rodowiska
i Gospodarki Wodnej gdzie przewidywany wynik finansowy brutto w 2012 r. b
ę
dzie ujemny
i zamknie si
ę
w kwocie 540.429 tys. zł, natomiast zaplanowany na rok przyszły wynik ujemny
wyniesie 1.094.234 tys. zł. Wynika to z jednej strony z ni
ż
szych przychodów z prowadzonej
działalno
ś
ci (o 55.334 tys. zł), a z drugiej wy
ż
szych kosztów realizacji zada
ń
(
ś
rodki
przekazywane innym podmiotom zaplanowane na rok 2013 w tym funduszu b
ę
d
ą
wy
ż
sze
o 412.161 tys. zł). Fundusz ten otrzyma najwy
ż
sz
ą
nominalnie dotacje w
ś
ród pa
ń
stwowych
osób prawnych w kwocie 175.686 tys. zł.
Narodowy Fundusz Ochrony
Ś
rodowiska i Gospodarki Wodnej w 2012 r. b
ę
dzie
prowadził działalno
ść
nakierowan
ą
przede wszystkim na pełne wykorzystanie bezzwrotnej
pomocy europejskiej, dla przedsi
ę
wzi
ęć
współfinansowanych z Programu Operacyjnego
Infrastruktura i
Ś
rodowisko w ramach perspektywy finansowej Unii Europejskiej na lata 2007
– 2013 oraz Programu Life+. Znaczne
ś
rodki zostan
ą
przeznaczone na finansowanie
budowy i przebudowy obiektów hydrotechnicznych, w tym na budow
ę
zbiornika wodnego
Ś
winna Por
ę
ba oraz na realizacj
ę
przedsi
ę
wzi
ęć
zwi
ą
zanych z odnawialnymi
ź
ródłami
energii, które b
ę
d
ą
dofinansowywane
ś
rodkami pochodz
ą
cymi z wpływów wynikaj
ą
cych
z ustawy Prawo energetyczne. Wspierane finansowo b
ę
d
ą
równie
ż
przedsi
ę
wzi
ę
cia
realizowane w ramach Krajowego systemu zielonych inwestycji. B
ę
d
ą
one dofinansowywane
ś
rodkami uzyskanymi ze sprzeda
ż
y nadwy
ż
ek limitów CO2, jak równie
ż
dotacjami
i po
ż
yczkami inwestycyjnymi.
Jednocze
ś
nie nale
ż
y zasygnalizowa
ć
znacz
ą
c
ą
zmian
ę
, w stosunku do przewidywanego
wykonania 2012 r., wyniku finansowego brutto Zakładu Ubezpiecze
ń
Społecznych
(z nadwy
ż
ki wynosz
ą
cej 135.602 tys. zł do wyniku ujemnego w kwocie 199.399 tys. zł).
Ł
ą
czne przychody ZUS na 2013 r. planuje si
ę
w kwocie 4.079.350 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów Zakładu b
ę
d
ą
ś
rodki finansowe z:
-
odpisu z Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych (FUS) na działalno
ść
ZUS w kwocie
3.430.000 tys. zł,
-
odpisu z Funduszu Emerytur Pomostowych (FEP) na finansowanie przez ZUS
emerytur pomostowych w kwocie 2.266 tys. zł,
-
tytułu poboru i dochodzenia składek innych ni
ż
na Fundusz Ubezpiecze
ń
Społecznych w kwocie 258.442 tys. zł,
-
tytułu zwrotu kosztów obsługi
ś
wiadcze
ń
zleconych ZUS do wypłaty w wysoko
ś
ci
224.975 tys. zł,
-
przychodów finansowych w wysoko
ś
ci 47.213 tys. zł,
-
pozostałych przychodów w kwocie 116454 tys. zł.
138
Ogółem koszty ZUS na rok 2013 zaplanowano w kwocie 4.278.749 tys. zł, tj. o 5,1%
wi
ę
cej od kosztów planowanych w 2012 r.
Najpowa
ż
niejsz
ą
pozycj
ę
w kosztach stanowi
ą
wynagrodzenia, które na rok 2013
zaplanowano w kwocie 2.117.818 tys. zł, z czego na wynagrodzenia osobowe przypada
kwota 2.102.250 tys. zł.
Drug
ą
co do wielko
ś
ci pozycj
ę
kosztów ZUS stanowi
ą
koszty usług obcych (remonty,
usługi pocztowe i bankowe, usługi telekomunikacyjne, usługi zwi
ą
zane z przetwarzaniem
danych, pozostałe) oszacowane na 2013 r. na ł
ą
czn
ą
kwot
ę
1.052.955 tys. zł, tj. 95,8%
kosztów zaplanowanych w ustawie bud
ż
etowej na rok 2012.
Pozostałe koszty ZUS zaplanowano na rok 2013 w kwocie ogółem 1.107.976 tys. zł.
Wydatki ZUS na finansowanie działalno
ś
ci inwestycyjnej w roku 2013 zostały
zaplanowane na kwot
ę
464.880 tys. zł.
Przychody Agencji Oceny Technologii Medycznych (AOTM) pochodzi
ć
b
ę
d
ą
głównie
z dotacji bud
ż
etu pa
ń
stwa. Na ogóln
ą
kwot
ę
przychodów planowan
ą
na 12.127 tys. zł
dotacje wynios
ą
59,7%. Pozostałe przychody pochodzi
ć
b
ę
d
ą
z wpływów z tytułu opłat za
opracowanie ocen raportów, opłat za organizowane szkolenia w ramach działalno
ś
ci
statutowej i odsetek. Wzrost kosztów w stosunku do roku 2012 wynika przede wszystkim
z planowanego zwi
ę
kszenia w 2013 r. cz
ę
stotliwo
ś
ci posiedze
ń
Rady Przejrzysto
ś
ci,
konieczno
ś
ci zlecania opracowywania cz
ęś
ci analiz weryfikacyjnych na zewn
ą
trz lub
w oparciu o umowy cywilno-prawne, wzrostu kosztów szkole
ń
analityków AOTM, udziału
w projektach unijnych oraz konferencjach mi
ę
dzynarodowych.
Do zada
ń
Transportowego Dozoru Technicznego nale
ż
y mi
ę
dzy innymi:
−
wykonywanie działa
ń
zmierzaj
ą
cych do zapewnienia bezpiecze
ń
stwa funkcjonowania
urz
ą
dze
ń
technicznych, które mog
ą
stwarza
ć
zagro
ż
enie dla
ż
ycia lub zdrowia ludzkiego
oraz mienia i
ś
rodowiska,
−
wydawanie
ś
wiadectw dopuszczenia pojazdów do przewozu niektórych materiałów
niebezpiecznych,
−
wydawanie decyzji w sprawach wynikaj
ą
cych z wykonywania dozoru technicznego nad
urz
ą
dzeniami technicznymi,
−
analizowanie przyczyn i skutków uszkodze
ń
urz
ą
dze
ń
technicznych oraz stała ocena
stopnia zagro
ż
enia stwarzanego przez te urz
ą
dzenia,
−
inicjowanie przedsi
ę
wzi
ęć
oraz prac badawczych w zakresie bezpiecznej pracy urz
ą
dze
ń
technicznych oraz prowadzenie w tym zakresie bada
ń
diagnostycznych i wykonywanie
ekspertyz,
139
−
współpraca z instytucjami polskimi i zagranicznymi w zakresie działa
ń
zmierzaj
ą
cych do
harmonizacji przepisów dozoru technicznego z wymaganiami Unii Europejskiej,
−
sprawdzanie kwalifikacji osób wytwarzaj
ą
cych, naprawiaj
ą
cych, modernizuj
ą
cych,
obsługuj
ą
cych i konserwuj
ą
cych urz
ą
dzenia techniczne oraz osób wykonuj
ą
cych badania
nieniszcz
ą
ce,
−
certyfikowanie systemów zarz
ą
dzania, wyrobów i usług oraz osób.
Przychody osi
ą
gane przez Urz
ą
d Dozoru Technicznego to przede wszystkim przychody
z tytułu opłat uzyskiwanych za badania urz
ą
dze
ń
znajduj
ą
cych si
ę
pod dozorem technicznym
i opłat pobieranych za
ś
wiadczenie usług w zakresie dozoru technicznego. Koszty za
ś
zwi
ą
zane s
ą
z działalno
ś
ci
ą
statutow
ą
nakierowan
ą
na wspieraniu pa
ń
stwa i obywateli
w zapewnieniu bezpiecze
ń
stwa u
ż
ytkowania urz
ą
dze
ń
technicznych.
Przychodami Polskiego Instytutu Spraw Mi
ę
dzynarodowych (w skrócie PISM) s
ą
w 84,0% dotacje z bud
ż
etu pa
ń
stwa. S
ą
przeznaczone m.in. na zadania zwi
ą
zane
z przygotowywaniem analiz, ekspertyz i studiów prognostycznych z zakresu spraw
mi
ę
dzynarodowych, doskonalenie zawodowe kadr wykonuj
ą
cych zadania w zakresie
stosunków mi
ę
dzynarodowych i polityki zagranicznej Rzeczypospolitej Polskiej,
upowszechnianie w społecze
ń
stwie polskim wiedzy z dziedziny współczesnych stosunków
mi
ę
dzynarodowych, utrzymywanie kontaktów z o
ś
rodkami szkoleniowymi, naukowymi
i politycznymi w Rzeczypospolitej Polskiej i za granic
ą
, gromadzenie specjalistycznego
ksi
ę
gozbioru i dokumentacji naukowej, a tak
ż
e prowadzenie otwartej działalno
ś
ci
bibliotecznej oraz działalno
ść
wydawnicz
ą
. W roku 2012 PISM otrzymał dotacj
ę
podmiotow
ą
bud
ż
etu pa
ń
stwa w wysoko
ś
ci 9.102 tys. zł. Na rok 2013 planowane jest przekazanie dotacji
w tej samej wysoko
ś
ci. Ponadto zgodnie z ustaw
ą
przychodami PISM mog
ą
by
ć
ś
rodki
otrzymywane zgodnie z odr
ę
bnymi przepisami na prowadzenie bada
ń
naukowych w zakresie
spraw mi
ę
dzynarodowych oraz spadki i darowizny. Głównym składnikiem kosztów PISM s
ą
wydatki na wynagrodzenia, które stanowi
ą
52,6%.
Podstawowym przedmiotem działalno
ś
ci Polskiego Klubu Wy
ś
cigów Konnych (w skrócie
PKWK) jest nadzór nad zasadami organizowania wy
ś
cigów konnych na terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej. PKWK swoje koszty w cało
ś
ci pokrywa przychodami.
Dotacje z bud
ż
etu pa
ń
stwa dla Polskiej Organizacji Turystycznej (w skrócie POT)
stanowi
ą
74,8% przychodów. Koszty funkcjonowania POT s
ą
stosunkowo niewielkie
i zamkn
ą
si
ę
w 2013 r. kwot
ą
9.786 tys. zł (co stanowi 16,5% kosztów ogółem). Pozostałe
ś
rodki s
ą
przeznaczone na:
−
realizacj
ę
projektów wynikaj
ą
cych z zada
ń
statutowych Polskiej Organizacji Turystycznej,
tj. we wsparcie i promocj
ę
turystyki, co obejmuje tworzenie i wzmacnianie wizerunku
140
Polski jako kraju atrakcyjnego i go
ś
cinnego dla turystów, posiadaj
ą
cego konkurencyjne
produkty turystyczne wysokiej jako
ś
ci,
−
realizacj
ę
projektów Unii Europejskiej w zakresie promocji Polski jako kraju atrakcyjnego
turystycznie, które obejmuj
ą
m.in. realizacj
ę
kampanii wizerunkowo – produktowej na
rynkach zagranicznych, promocj
ę
krajowego systemu informacji turystycznej oraz
przeprowadzenie bada
ń
na rynkach zagranicznych.
Przychodami Polskiego Centrum Akredytacji s
ą
w głównej mierze przychody
z prowadzonej działalno
ś
ci akredytacyjnej, w tym szkoleniowej, które całkowicie pokrywaj
ą
koszty działalno
ś
ci tej pa
ń
stwowej osoby prawnej Polskie Centrum Akredytacji jest krajow
ą
jednostk
ą
upowa
ż
nion
ą
do
akredytacji
jednostek
certyfikuj
ą
cych,
kontroluj
ą
cych,
laboratoriów badawczych i wzorcuj
ą
cych oraz innych podmiotów prowadz
ą
cych oceny
zgodno
ś
ci i weryfikacje.
Polski Instytut Sztuki Filmowej b
ę
dzie realizowa
ć
zadania z zakresu polityki pa
ń
stwa
w dziedzinie kinematografii, w szczególno
ś
ci przez:
−
tworzenie warunków do rozwoju polskiej produkcji filmów i koprodukcji filmowej,
−
inspirowanie i wspieranie rozwoju wszystkich gatunków polskiej twórczo
ś
ci filmowej,
w szczególno
ś
ci filmów artystycznych, w tym przygotowania projektów filmowych,
produkcji filmów i rozpowszechniania filmów,
−
wspieranie działa
ń
maj
ą
cych na celu tworzenie warunków powszechnego dost
ę
pu do
dorobku polskiej, europejskiej i
ś
wiatowej sztuki filmowej,
−
wspieranie debiutów filmowych oraz rozwoju artystycznego młodych twórców filmowych;
−
promocj
ę
polskiej twórczo
ś
ci filmowej,
−
dofinansowywanie przedsi
ę
wzi
ęć
z zakresu przygotowania projektów filmowych,
produkcji, dystrybucji i rozpowszechniania filmów, promocji polskiej twórczo
ś
ci
i upowszechniania kultury filmowej, w tym produkcji filmów podejmowanych przez
ś
rodowiska polonijne,
−
ś
wiadczenie usług eksperckich organom administracji publicznej,
−
wspieranie utrzymywania archiwów filmowych,
−
wspieranie rozwoju potencjału polskiego niezale
ż
nego przemysłu kinematograficznego,
a w szczególno
ś
ci małych i
ś
rednich przedsi
ę
biorców działaj
ą
cych w kinematografii.
Rzecznik Ubezpieczonych – reprezentuje interesy obywateli wobec ubezpieczycieli
i funduszy emerytalnych.
Ś
rodki na działalno
ść
pochodz
ą
zasadniczo z dwóch
ź
ródeł,
tj. wpłat zakładów ubezpiecze
ń
oraz otwartych funduszy emerytalnych. W roku 2013
141
planowany jest nieznaczny wzrost kosztów, który zbilansowany zostanie wi
ę
kszymi
przychodami.
Polska Agencja
ś
eglugi Powietrznej (PA
ś
P) realizuje zadania zwi
ą
zane z zarz
ą
dzaniem
ruchem lotniczym, a szczególno
ś
ci kontrol
ą
ruchu lotniczego, słu
ż
b
ą
informacji powietrznej,
słu
ż
b
ą
alarmow
ą
, planowaniem przepływu ruchu lotniczego nad Polsk
ą
, koordynacj
ą
zaj
ę
to
ś
ci przestrzeni powietrznej, prowadzeniem biur odpraw załóg oraz aktualizacj
ą
i wydawaniem
publikacji
lotniczych.
Przychody
Agencji
zaplanowano
w
kwocie
793.064 tys. zł i pochodz
ą
one z opłat wnoszonych przez przewo
ź
ników i innych
u
ż
ytkowników przestrzeni powietrznej z tytułu zapłaty za usługi nawigacyjne, przy czym bazy
kosztowe budowane s
ą
w oparciu o wspólny dla wszystkich pa
ń
stw członkowskich UE
schemat ustalania opłat nawigacyjnych. PA
ś
P prowadzi samodzieln
ą
gospodark
ę
finansow
ą
i nie jest finansowana z bud
ż
etu pa
ń
stwa. Udziela si
ę
jej jedynie dotacji celowej z bud
ż
etu
pa
ń
stwa na sfinansowanie wydatków zwi
ą
zanych z zapewnieniem słu
ż
b nawigacyjnych
w przypadku lotów, zwolnionych z tych opłat, która wynosi jedynie 1,2% przychodów ogółem.
Centrum Doradztwa Rolniczego z siedzib
ą
w Brwinowie realizuje zadania z zakresu
doradztwa rolniczego maj
ą
cego na celu popraw
ę
dochodów rolniczych, podnoszenie
konkurencyjno
ś
ci gospodarstw rolnych oraz podnoszenie poziomu kwalifikacji zawodowych
rolników.
Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu i Porozumienia Centrum zostało powołane na
podstawie ustawy z dnia 25 marca 2011 r. o Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu
i Porozumienia oraz statutu nadanego przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego
w drodze zarz
ą
dzenia z dnia 19 kwietnia 2011 r. Podstawowym celem Centrum jest
inicjowanie, wspieranie i podejmowanie działa
ń
w Rzeczypospolitej Polskiej i Federacji
Rosyjskiej na rzecz dialogu i porozumienia w stosunkach polsko-rosyjskich. W ramach
podejmowanych działa
ń
b
ę
d
ą
m.in.: prowadzone badania naukowe, organizowane
konferencje, spotkania, prowadzona b
ę
dzie działalno
ść
edukacyjna i wydawnicza,
organizowana b
ę
dzie wymiana młodzie
ż
y i studentów.
Do zada
ń
O
ś
rodka Studiów Wschodnich im. Marka Karpia nale
ż
y gromadzenie,
opracowywanie oraz udost
ę
pnianie organom władzy publicznej informacji o istotnych
wydarzeniach i procesach politycznych, społecznych i gospodarczych na obszarze Europy
Ś
rodkowej, Europy Wschodniej, Rosji, Półwyspu Bałka
ń
skiego oraz Kaukazu Południowego
i Azji Centralnej, a w przypadkach uzasadnionych strategicznymi interesami politycznymi lub
gospodarczymi Rzeczypospolitej Polskiej równie
ż
na innych obszarach, przygotowywanie
analiz, ekspertyz i studiów prognostycznych dotycz
ą
cych sytuacji politycznej, społecznej
i gospodarczej oraz rozwoju stosunków mi
ę
dzynarodowych, a tak
ż
e współpraca z polskimi
i zagranicznymi instytucjami, o
ś
rodkami nauki i osobami fizycznymi oraz promocja polskiej
my
ś
li analitycznej poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej;
142
Parki narodowe tworzy si
ę
na obszarach wyró
ż
niaj
ą
cych si
ę
szczególnymi warto
ś
ciami
przyrodniczymi, w celu zachowania ró
ż
norodno
ś
ci biologicznej, zasobów, tworów
i składników przyrody nieo
ż
ywionej oraz walorów krajobrazowych, przywrócenia wła
ś
ciwego
stanu zasobów i składników przyrody, odtworzenia zniekształconych siedlisk przyrodniczych
oraz siedlisk ro
ś
lin, zwierz
ą
t lub grzybów. Najwa
ż
niejszym celem działania parku jest
ochrona przyrody. Na jego obszarze ochronie podlega cało
ść
przyrody oraz swoiste,
charakterystyczne dla ka
ż
dego regionu walory krajobrazowe. Aktualnie w Polsce funkcjonuj
ą
23 parki narodowe, które zajmuj
ą
powierzchni
ę
316.748 ha, co stanowi ok. 1% powierzchni
kraju. Ponadto, niemal we wszystkich parkach narodowych działaj
ą
muzea lub o
ś
rodki
dydaktyczno-informacyjne. Parki prowadz
ą
tak
ż
e własn
ą
działalno
ść
wydawnicz
ą
. Wszystkie
polskie parki narodowe wł
ą
czono do Europejskiej Sieci Ekologicznej Natura 2000.
Zaplanowane w 2013 r. kwoty przychodów, z uwzgl
ę
dnieniem dotacji bud
ż
etowych,
kosztów oraz wynik finansowy brutto pa
ń
stwowych osób prawnych przedstawiaj
ą
si
ę
nast
ę
puj
ą
co:
Przychody
w tym
dotacja z
bud
ż
etu
Koszty
Wynik
finansowy
brutto
Wyszczególnienie
w tys. zł
1
2
3
4
5
Agencja Oceny Technologii Medycznych
12.127
7.242
12.127
0
Transportowy Dozór Techniczny
57.137
48.796
8.341
Urz
ą
d Dozoru Technicznego
374.651
346.556
28.095
Polski Instytut Spraw Mi
ę
dzynarodowych
10.842
9.102
10.842
0
Polski Klub Wy
ś
cigów Konnych
5.757
450
5.642
115
Zakład Ubezpiecze
ń
Społecznych
4.079.350
4.278.749
-199.399
Polska Organizacja Turystyczna
59.451
44.471
59.451
0
Polskie Centrum Akredytacji
20.000
19.000
1.000
Polska Agencja
ś
eglugi Powietrznej
793.064
9.507
753.014
40.050
Rzecznik Ubezpieczonych
6.887
6.887
0
Polski Instytut Sztuki Filmowej
141.875
8.702
141.875
0
Narodowy Fundusz Ochrony
Ś
rodowiska i
Gospodarki Wodnej
1.670.436
175.686 2.764.670
-1.094.234
Centrum Doradztwa Rolniczego z siedzib
ą
w
Brwinowie
16.330
11.744
16.041
289
Centrum Polsko-Rosyjskiego Dialogu i
Porozumienia
4.060
4.000
4.050
10
O
ś
rodek Studiów Wschodnich im. Marka
Karpia
9.223
9.123
9.223
0
23 parki narodowe
197.621
96.730
214.076
-16.455
143
Rozdział VIII
Pa
ń
stwowe fundusze celowe
Zgodnie z art. 9 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych do sektora
finansów zalicza si
ę
fundusze celowe, które tworzone s
ą
na podstawie odr
ę
bnych ustaw.
W my
ś
l przepisów ww. ustawy fundusz celowy mo
ż
e działa
ć
jako osoba prawna lub
stanowi
ć
wyodr
ę
bniony rachunek bankowy, którym dysponuje organ wskazany w ustawie
tworz
ą
cej fundusz.
Podstaw
ą
gospodarki finansowej funduszu celowego jest roczny plan finansowy
obejmuj
ą
cy wydatki na cele wskazane w ustawie powołuj
ą
cej fundusz.
Wydatki funduszu celowego mog
ą
by
ć
dokonywane w ramach posiadanych
ś
rodków
finansowych obejmuj
ą
cych bie
żą
ce przychody, w tym dotacje z bud
ż
etu pa
ń
stwa lub
bud
ż
etów jednostek samorz
ą
du terytorialnego i pozostało
ś
ci
ś
rodków z okresów poprzednich.
W 2013 r. ł
ą
czne przychody funduszy prezentowanych w zał
ą
czniku nr 6 Plany
finansowe pa
ń
stwowych funduszy celowych, po wyeliminowaniu przepływów miedzy nimi,
zaplanowano w wysoko
ś
ci 218.025.920 tys. zł. W porównaniu do roku 2012, przychody
wzrosły o 4.221.097 tys. zł. Natomiast planowane ł
ą
czne koszty realizacji zada
ń
funduszy,
po wyeliminowaniu przepływów mi
ę
dzy funduszami, wynios
ą
223.384.231 tys. zł.
W stosunku do roku 2012 kwota ta jest wy
ż
sza o 11.723.203 tys. zł.
Zestawienie poszczególnych funduszy zaplanowanych w projekcie ustawy bud
ż
etowej
na 2013 r.:
1
2
3
4
Razem*
218.025.920 53.734.749 223.384.231
I Fundusze zwi
ą
zane z ubezpieczeniami
społecznymi*
198.750.780 52.989.389 202.874.522
Fundusz Ubezpiecze
ń
Społecznych
180.859.063 37.113.910 184.877.228
Fundusz Emerytalno - Rentowy
17.483.530 15.875.205
17.568.232
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji
33.173
274
33.125
Fundusz Administracyjny
599.135
608.131
Fundusz Emerytur Pomostowych
242.479
254.406
II Fundusze zwi
ą
zane z zadaniami socjalnymi
pa
ń
stwa
15.998.802
745.360
16.158.284
Fundusz Pracy
10.482.517
10.803.963
Pa
ń
stwowy Fundusz Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych
4.951.465
745.360
5.088.906
Fundusz Gwarantowanych
Ś
wiadcze
ń
Pracowniczych
564.820
265.415
Wyszczególnienie
Przychody
w tym:
dotacja z
bud
ż
etu
Koszty
realizacji
zada
ń
w tys. zł
144
1
2
3
4
III Fundusze zwi
ą
zane z prywatyzacj
ą
1.604.847
2.279.122
Fundusz Reprywatyzacji
520.022
720.700
Fundusz Restrukturyzacji Przedsi
ę
biorców
780.096
745.072
Fundusz Skarbu Pa
ń
stwa
152.379
182.914
Fundusz Rekompensacyjny
152.350
630.436
IV Fundusze zwi
ą
zane z bezpiecze
ń
stwem i
obronno
ś
cia kraju
285.268
435.816
Fundusz Wsparcia Policji
77.808
77.818
Fundusz Modernizacji Bezpiecze
ń
stwa Publicznego
1.302
12.423
Fundusz Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców
103.827
125.108
Fundusz Aktywizacji Zawodowej Skazanych oraz Rozwoju
Przywi
ę
ziennych Zakładów Pracy
37.850
42.287
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych
64.481
178.180
V Fundusze zwi
ą
zane z nauk
ą
, kultur
ą
i kultur
ą
fizyczn
ą
837.493
1.012.400
Fundusz Promocji Twórczo
ś
ci
620
720
Fundusz Zaj
ęć
Sportowych dla Uczniów
13.000
12.004
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej
558.900
553.810
Fundusz Promocji Kultury
157.960
195.866
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej
107.013
250.000
VI Pozostałe
548.730
624.087
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i
Kartograficznym
2.000
13.808
Fundusz Pomocy Pokrzywdzonym oraz Pomocy
Postpenitencjarnej
31.180
31.180
Fundusz Wsparcia Stra
ż
y Granicznej
2.265
2.265
Fundusz Kredytu Technologicznego
472.772
546.347
Fundusz Rozwi
ą
zywania Problemów Hazardowych
23.026
13.000
Fundusz Wsparcia Pa
ń
stwowej Stra
ż
y Po
ż
arnej
17.487
17.487
*
Po wyeliminowaniu przepływów
Wyszczególnienie
Przychody
w tym:
dotacja z
bud
ż
etu
Koszty
realizacji
zada
ń
w tys. zł
1. Fundusze zwi
ą
zane z ubezpieczeniami społecznymi
Do zada
ń
realizowanych przez t
ę
grup
ę
nale
ż
y m. in. realizacja zada
ń
z zakresu
ubezpiecze
ń
społecznych, finansowanie
ś
wiadcze
ń
dla rolników z ubezpieczenia emerytalno
– rentowego, obsługa zada
ń
w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego, finansowanie kosztów
obsługi ubezpieczenia.
W 2013 r. przychody tych funduszy zaplanowano w wysoko
ś
ci 198.750.780 tys. zł, co
stanowi 91,2% przychodów ogółem. W porównaniu do roku 2012 przychody wzrosły
o 15.309.104 tys. zł. Natomiast wydatki szacuje si
ę
na kwot
ę
202.874.522 tys. zł. Dotacja
145
z bud
ż
etu pa
ń
stwa dla tych funduszy stanowi 98,6% dotacji zaplanowanej dla wszystkich
funduszy celowych.
Fundusz Ubezpiecze
ń
Społecznych
Zadaniem Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych jako pa
ń
stwowego funduszu celowego,
utworzonego na podstawie ustawy z dnia 13 pa
ź
dziernika 1998 r. o systemie ubezpiecze
ń
społecznych (Dz. U. z 2009 r. Nr 205, poz. 1585, z pó
ź
n. zm.) jest zapewnienie finansowania
wydatków zwi
ą
zanych z powszechnymi obowi
ą
zkowymi ubezpieczeniami społecznymi
(emerytalnym, rentowym, chorobowym i wypadkowym).
Głównym
ź
ródłem przychodów Funduszu s
ą
wpływy ze składek na ubezpieczenie
społeczne obejmuj
ą
ce ubezpieczenia: emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe.
Ponadto na przychody Funduszu składaj
ą
si
ę
ś
rodki rekompensuj
ą
ce kwoty składek
przekazanych na rzecz otwartych funduszy emerytalnych, dotacja z bud
ż
etu pa
ń
stwa oraz
inne przychody. W 2013 r. zakłada si
ę
ponadto przekazanie do FUS cz
ęś
ci
ś
rodków
zgromadzonych w Funduszu Rezerwy Demograficznej w wysoko
ś
ci 2.500.000 tys. zł na
uzupełnienie wynikaj
ą
cego z przyczyn demograficznych niedoboru funduszu emerytalnego
(w 2012 r. FUS otrzyma z FRD 2.887 mln zł).
Ł
ą
czne przychody Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych wraz z dotacj
ą
bud
ż
etow
ą
oraz
ś
rodkami z FRD zostały zaplanowane na kwot
ę
180.859.063 tys. zł.
Przychody Funduszu ze składek na ubezpieczenie społeczne (przypis) oszacowano na
128.774.651 tys. zł, za
ś
rzeczywiste wpływy składek planuje si
ę
na kwot
ę
127.486.904 tys. zł
(tj. 104,6% wpływów ze składek przewidywanych w 2012 r.). Przychody Funduszu
stanowi
ą
ce refundacj
ę
z tytułu przekazania składek do OFE zaplanowano w wysoko
ś
ci
11.314.742 tys. zł, a pozostałe przychody i pozostałe zwi
ę
kszenia Funduszu planuje si
ę
na
kwot
ę
1.155.760 tys. zł. Przy planowaniu wielko
ś
ci refundacji składek do otwartych funduszy
emerytalnych przyj
ę
to,
ż
e stopa procentowa cz
ęś
ci składki emerytalnej przekazanej do OFE
wzro
ś
nie z 2,3% podstawy wymiaru w 2012 r. do 2,8% podstawy wymiaru w 2013 r.
Przy konstrukcji projektu planu finansowego Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych na rok
2013 przyj
ę
to nast
ę
puj
ą
ce zało
ż
enia:
−
od marca 2013 r. nast
ą
pi waloryzacja emerytur i rent; wska
ź
nik waloryzacji b
ę
dzie
odpowiadał
ś
redniorocznemu wska
ź
nikowi cen towarów i usług konsumpcyjnych
w poprzednim roku kalendarzowym zwi
ę
kszonemu o 20% realnego wzrostu
przeci
ę
tnego wynagrodzenia w poprzednim roku kalendarzowym. Wska
ź
nikiem cen
towarów i usług konsumpcyjnych dla celów ustalenia wska
ź
nika waloryzacji jest
ś
rednioroczny wska
ź
nik cen towarów i usług konsumpcyjnych dla gospodarstw
domowych emerytów i rencistów albo
ś
rednioroczny wska
ź
nik cen towarów i usług
146
konsumpcyjnych ogółem, je
ż
eli jest on wy
ż
szy od wska
ź
nika cen towarów i usług
konsumpcyjnych dla gospodarstw domowych emerytów i rencistów,
−
kwota refundacji dla FUS z tytułu przekazania składek do OFE wyniesie
11.314.742 tys. zł,
−
nast
ą
pi zasilenie Funduszu bezzwrotnymi
ś
rodkami z FRD w kwocie 2.500.000 tys. zł,
−
wska
ź
nik
ś
ci
ą
galno
ś
ci składek ukształtuje si
ę
na poziomie 99%,
−
odpis na działalno
ść
Zakładu Ubezpiecze
ń
Społecznych wyniesie 3.430.000 tys. zł,
−
Fundusz nie zwróci do bud
ż
etu pa
ń
stwa po
ż
yczek otrzymanych w latach 2009-2012.
Koszty realizacji zada
ń
finansowanych z FUS w 2013 r. oszacowano na kwot
ę
184.877.228 tys. zł.
Podstawow
ą
pozycj
ę
kosztów (wydatków) Funduszu w kwocie 180.779.340 tys. zł
(tj. 97,8% wszystkich wydatków) stanowi
ą
wypłaty
ś
wiadcze
ń
na rzecz ludno
ś
ci (emerytury,
renty, dodatki do emerytur i rent: piel
ę
gnacyjne, dla sierot zupełnych i za tajne nauczanie,
zasiłki: chorobowe, pogrzebowe, macierzy
ń
skie itp.).
W ramach Funduszu Ubezpiecze
ń
Społecznych wyodr
ę
bnione s
ą
cztery fundusze,
w podziale na które dokonywana jest wypłata
ś
wiadcze
ń
i realizacja innych wydatków:
−
fundusz emerytalny, z którego finansowane s
ą
wypłaty emerytur, emerytury
kapitałowe,
ś
rodki gwarantowane oraz jednorazowe wypłaty ustalane ze składek
zewidencjonowanych na subkoncie – 117.894.456 tys. zł,
−
fundusz rentowy, z którego finansowane s
ą
wypłaty rent z tytułu niezdolno
ś
ci do pracy,
rent szkoleniowych, rent rodzinnych, dodatków do rent rodzinnych dla sierot
zupełnych, dodatków piel
ę
gnacyjnych i zasiłków pogrzebowych, wypłaty emerytur
przyznanych
z urz
ę
du zamiast renty z tytułu niezdolno
ś
ci do pracy oraz finansowane s
ą
zadania
w zakresie prewencji rentowej – 44.416.612 tys. zł,
−
fundusz chorobowy, z którego finansowane s
ą
ś
wiadczenia z tytułu niezdolno
ś
ci do
pracy spowodowanej chorob
ą
lub macierzy
ń
stwem – 13.246.063 tys. zł,
−
fundusz wypadkowy, z którego finansowane s
ą
ś
wiadczenia z tytułu wypadków przy
pracy i chorób zawodowych wraz z prewencj
ą
wypadkow
ą
– 5.413.635 tys. zł.
W granicach okre
ś
lonych w ustawie bud
ż
etowej Fundusz mo
ż
e otrzymywa
ć
z bud
ż
etu
pa
ń
stwa dotacje z przeznaczeniem na uzupełnienie
ś
rodków na wypłaty
ś
wiadcze
ń
gwarantowanych przez pa
ń
stwo, je
ż
eli przychody funduszy: emerytalnego, rentowego,
chorobowego i wypadkowego nie zapewniaj
ą
pełnej i terminowej wypłaty
ś
wiadcze
ń
147
finansowanych z przychodów Funduszu. Fundusz mo
ż
e tak
ż
e otrzyma
ć
nieoprocentowane
po
ż
yczki z bud
ż
etu pa
ń
stwa.
Bior
ą
c pod uwag
ę
planowane w 2013 r. przychody Funduszu obejmuj
ą
ce wpływy
składek, refundacj
ę
składek przekazanych do OFE,
ś
rodki z FRD i wpływy pozostałych
przychodów oraz przewidywane wydatki na
ś
wiadczenia i wydatki bie
żą
ce Funduszu w roku
2013 dotacja z bud
ż
etu pa
ń
stwa została zaplanowana w wysoko
ś
ci 37.113.910 tys. zł.
Planowana dla FUS na 2013 r. dotacja z bud
ż
etu pa
ń
stwa stanowi 92,9% dotacji
z bud
ż
etu zaplanowanej dla Funduszu w 2012 r. W planie finansowym FUS dodatkowo
zaplanowano,
ż
e w celu zapewnienia płynno
ś
ci wypłat
ś
wiadcze
ń
fundusz otrzyma w 2013 r.
po
ż
yczk
ę
z bud
ż
etu pa
ń
stwa w wysoko
ś
ci 4.802.640 tys. zł.
W planie Funduszu na 2013 r. przyj
ę
to,
ż
e na koniec roku stan funduszu wyniesie
(minus) 21.309.771 tys. zł,
ś
rodki pieni
ęż
ne – 13.192 tys. zł, nale
ż
no
ś
ci – 7.837.851 tys. zł,
a zobowi
ą
zania (minus) 29.160.814 tys. zł, w tym zadłu
ż
enie w bankach z tytułu
zaci
ą
gni
ę
tego kredytu – 1.471.704 tys. zł oraz wobec bud
ż
etu pa
ń
stwa z tytułu otrzymanych
po
ż
yczek w latach 2009-2013 w wysoko
ś
ci 20.995.330 tys. zł, przy przewidywanym
zadłu
ż
eniu FUS w bankach i w bud
ż
ecie na koniec 2012 r. odpowiednio: 1.471.704 tys. zł
i 16.192.690 tys. zł.
Fundusz Emerytalno-Rentowy
Fundusz emerytalno-rentowy (FER) funkcjonuje na podstawie przepisów ustawy z dnia
20 grudnia 1990 r. o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r. Nr 50, poz. 291,
z pó
ź
n. zm.). Ubezpieczenia społeczne dla rolników realizuje Kasa Rolniczego
Ubezpieczenia Społecznego, która prowadzi samodzieln
ą
gospodark
ę
finansow
ą
.
Głównym zadaniem funduszu emerytalno-rentowego jest finansowanie gwarantowanych
przez
pa
ń
stwo
ś
wiadcze
ń
wypłacanych
rolnikom
z
zakresu
ubezpieczenia
emerytalno-rentowego, a ponadto finansowanie emerytur i rent z innego ubezpieczenia
społecznego wypłacanych ł
ą
cznie ze
ś
wiadczeniami z ubezpieczenia emerytalno-rentowego
wraz z dodatkami, ubezpiecze
ń
zdrowotnych rolników i ich domowników oraz refundacji
okre
ś
lonych kosztów Funduszowi Ubezpiecze
ń
Społecznych, je
ż
eli przepisy emerytalne
przewiduj
ą
tak
ą
refundacj
ę
.
Fundusz finansowany jest przede wszystkim z dotacji bud
ż
etowej, bowiem składka
płacona przez rolników pokrywa tylko cz
ęść
wydatków.
Na rok 2013 do Funduszu Emerytalno-Rentowego została zaplanowana dotacja
w wysoko
ś
ci 15.875.205 tys. zł. Planowana dotacja jest wy
ż
sza od przewidywanej dotacji
w 2012 r. o 324.098 tys. zł ze wzgl
ę
du na waloryzacj
ę
ś
wiadcze
ń
emerytalno-rentowych.
148
Na kształt planu dochodów i wydatków Funduszu Emerytalno-Rentowego na rok 2013
oraz planowany niedobór, który zostanie sfinansowany dotacj
ą
z bud
ż
etu, maj
ą
wpływ
nast
ę
puj
ą
ce zało
ż
enia:
−
od marca 2013 r. nast
ą
pi waloryzacja emerytur i rent. Przyj
ę
to, i
ż
wska
ź
nik waloryzacji
emerytur i rent wyniesie nie mniej ni
ż
ś
rednioroczny wska
ź
nik cen towarów i usług
konsumpcyjnych w 2012 r. w stosunku do 2011 r., zwi
ę
kszony o 20% realnego
wzrostu przeci
ę
tnego wynagrodzenia w 2012 r. w stosunku do 2011 r.,
−
wska
ź
nik
ś
ci
ą
galno
ś
ci składek ukształtuje si
ę
na poziomie 99,0%,
−
odpis na Fundusz Administracyjny wyniesie 466.600 tys. zł.
Fundusz Prewencji i Rehabilitacji
Fundusz prewencji i rehabilitacji działa na podstawie ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r.
o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r. Nr 50, poz. 291, z pó
ź
n. zm.).
Przeznaczony jest na finansowanie kosztów rzeczowych Kasy Rolniczego Ubezpieczenia
Społecznego zwi
ą
zanych z zapobieganiem wypadkom przy pracy i chorobom zawodowym
rolników oraz działa
ń
na rzecz pomocy ubezpieczonym osobom uprawnionym do
ś
wiadcze
ń
z ubezpieczenia, wykazuj
ą
cym całkowit
ą
niezdolno
ść
do pracy w gospodarstwie rolnym, ale
rokuj
ą
cym jej odzyskanie w wyniku leczenia i rehabilitacji.
Na rok 2013 do Funduszu Prewencji i Rehabilitacji została zaplanowana dotacja
w wysoko
ś
ci 274 tys. zł.
Podstawowym przychodem Funduszu Prewencji i Rehabilitacji jest odpis z funduszu
składkowego, który na 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 32.639 tys. zł.
Wydatki funduszu zaplanowano w wysoko
ś
ci 33.125 tys. zł, z tego na:
−
wydatki bie
żą
ce 30.895 tys. zł obejmuj
ą
ce wydatki na
ś
wiadczenia zdrowotne
i działania prewencyjne,
−
wydatki inwestycyjne 2.230 tys. zł.
Fundusz Administracyjny
Fundusz administracyjny działa na podstawie ustawy z dnia 20 grudnia 1990 r.
o ubezpieczeniu społecznym rolników (Dz. U. z 2008 r. Nr 50, poz. 291, z pó
ź
n. zm.).
Przeznaczony jest na finansowanie kosztów obsługi ubezpieczenia społecznego
rolników i kosztów obsługi zada
ń
w zakresie ubezpieczenia zdrowotnego.
Podstawowym dochodem Funduszu Administracyjnego w 2013 r. b
ę
dzie odpis
z Funduszu Emerytalno-Rentowego w wysoko
ś
ci 466.600 tys. zł, który stanowi de facto
dotacj
ę
z bud
ż
etu pa
ń
stwa. Ł
ą
cznie z odpisem z Funduszu Składkowego (58.750 tys. zł)
149
oraz z uwzgl
ę
dnieniem pozostałych przychodów (73.785 tys. zł) przychody funduszu
administracyjnego wynios
ą
599.135 tys. zł.
Bior
ą
c pod uwag
ę
katalog zada
ń
finansowanych ze
ś
rodków funduszu, wydatki
zaplanowano w wysoko
ś
ci 608.131 tys. zł. Podstawow
ą
pozycj
ę
wydatków w 2013 r. b
ę
d
ą
stanowi
ć
wydatki bie
żą
ce – 584.818 tys. zł, przeznaczone w szczególno
ś
ci na:
−
koszty przekazywania
ś
wiadcze
ń
(opłaty pocztowe, wydatki na usługi bankowe),
−
wypłaty wynagrodze
ń
(z pochodnymi) dla pracowników Kasy,
−
zakup materiałów i wyposa
ż
enia, zakup energii, zakup usług remontowych, zakładowy
fundusz
ś
wiadcze
ń
socjalnych oraz ró
ż
ne opłaty i składki.
Fundusz Emerytur Pomostowych
Z dniem 1 stycznia 2010 r. na podstawie ustawy z dnia 19 grudnia 2008 r.
o emeryturach pomostowych został utworzony Fundusz Emerytur Pomostowych, który jako
pa
ń
stwowy fundusz celowy powołany został w celu finansowania emerytur pomostowych.
Przychody Funduszu Emerytur Pomostowych (FEP) pochodz
ą
głównie ze składek,
w cało
ś
ci finansowanych przez płatników w wysoko
ś
ci 1,5% podstawy wymiaru oraz dotacji
z bud
ż
etu pa
ń
stwa.
Główn
ą
pozycj
ę
kosztów stanowi
ą
wydatki na emerytury pomostowe.
Przychody FEP na rok 2013 zaplanowano w wysoko
ś
ci 242.479 tys. zł, z tego:
−
składki – 230.025 tys. zł,
−
pozostałe przychody – 1.285 tys. zł,
−
pozostałe zwi
ę
kszenia – 11.169 tys. zł.
W 2013 r. fundusz sfinansuje wszystkie wydatki bez konieczno
ś
ci zasilania tego
funduszu dotacj
ą
z bud
ż
etu pa
ń
stwa.
Ze
ś
rodków zgromadzonych w FEP finansowane s
ą
głównie emerytury pomostowe oraz
odpis stanowi
ą
cy przychód Zakładu Ubezpiecze
ń
Społecznych.
Koszty Funduszu zaplanowano w wysoko
ś
ci 254.406 tys. zł, z tego: emerytury
pomostowe – 250.601 tys. zł, pozostałe
ś
wiadczenia – 47 tys. zł, odpis na działalno
ść
ZUS –
2.266 tys. zł oraz pozostałe zmniejszenia – 1.492 tys. zł.
Przewiduje si
ę
, i
ż
przeci
ę
tna liczba osób pobieraj
ą
cych emerytury pomostowe
ukształtuje si
ę
na poziomie 8,9 tys. osób, a przeci
ę
tna wysoko
ść
emerytury pomostowej
wyniesie 2.339,88 zł.
150
Na koniec 2013 r. stan FEP wyniesie 275.926 tys. zł, z tego:
ś
rodki pieni
ęż
ne
10.411 tys. zł, ulokowane
ś
rodki finansowe 265.726 tys. zł, nale
ż
no
ś
ci 5.755 tys. zł oraz
zobowi
ą
zania (minus) 5.966 tys. zł.
2. Fundusze zwi
ą
zane z zadaniami socjalnymi pa
ń
stwa
Zadania realizowane przez te fundusze to m. in.: finansowanie zasiłków dla
bezrobotnych
ł
ą
cznie
ze
składkami
na
ubezpieczenia
społeczne,
zasiłków
przedemerytalnych, realizacja szkole
ń
dla bezrobotnych, dofinansowanie do wynagrodze
ń
pracowników niepełnosprawnych oraz zrekompensowanie gminom 50% utraconych
dochodów z tytułu zwolnie
ń
przysługuj
ą
cych prowadz
ą
cemu zakład pracy chronionej lub
zakład aktywno
ś
ci zawodowej z podatków od nieruchomo
ś
ci, rolnego, le
ś
nego i od
czynno
ś
ci cywilnoprawnych, refundacja cz
ęś
ci składek na ubezpieczenia społeczne osobom
niepełnosprawnym
prowadz
ą
cym
działalno
ść
gospodarcz
ą
,
ochrona
roszcze
ń
pracowniczych w razie niewypłacalno
ś
ci pracodawcy.
Ł
ą
czne przychody dla tej grupy funduszy wynios
ą
15.998.802 tys. zł, co stanowi 7,3%
przychodów ogółem. W stosunku do roku 2012 jest to kwota o 190.435 tys. zł ni
ż
sza. Koszty
realizacji zada
ń
natomiast przewiduje si
ę
na poziomie 16.158.284 tys. zł.
Fundusz Pracy
Fundusz Pracy działa na podstawie ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o promocji
zatrudnienia i instytucjach rynku pracy (Dz. U. Nr 99, poz. 1001, z pó
ź
n. zm.).
Stan funduszu na pocz
ą
tek 2013 roku wyniesie 7.077.248 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki pieni
ęż
ne – 6.977.248 tys. zł,
−
nale
ż
no
ś
ci – 200.000 tys. zł,
−
zobowi
ą
zania - (minus) 100.000 tys. zł.
Przychody Funduszu Pracy zaplanowano w wysoko
ś
ci 10.482.517 tys. zł. Na przychody
Funduszu Pracy składaj
ą
si
ę
:
−
składki płacone przez pracodawców za zatrudnionych pracowników oraz składki
płacone przez osoby prowadz
ą
ce pozarolnicz
ą
działalno
ść
– 10.052.517 tys. zł,
−
płatno
ś
ci w ramach bud
ż
etu
ś
rodków europejskich – 180.000 tys. zł,
−
pozostałe przychody Funduszu Pracy, przede wszystkim z tytułu odsetek od
ś
rodków
Funduszu Pracy znajduj
ą
cych si
ę
na rachunkach bankowych, wpływów ze sprzeda
ż
y
akcji i udziałów, o których mowa w ustawie z dnia 30 sierpnia 1996 r.
o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z pó
ź
n. zm.),
151
odsetek od udzielonych z Funduszu Pracy po
ż
yczek oraz kar i grzywien z tytułu
nieprzestrzegania przepisów ustawy – 250.000 tys. zł.
Wydatki Funduszu Pracy zaplanowano w wysoko
ś
ci 10.803.963 tys. zł. Z Funduszu
Pracy finansowane b
ę
d
ą
:
1) zasiłki dla bezrobotnych i składki na ubezpieczenia społeczne od zasiłków –
3.732.485 tys. zł, z tego:
−
zasiłki dla bezrobotnych – 2.926.936 tys. zł; przyj
ę
to,
ż
e wypłaconych zostanie
ś
redniorocznie ok. 350 tys. zasiłków, a przeci
ę
tna wysoko
ść
podstawowego zasiłku
wyniesie 696,93 zł,
−
składki na ubezpieczenia społeczne od zasiłków dla bezrobotnych – 805.549 tys. zł,
2) zasiłki i
ś
wiadczenia przedemerytalne – 1.750.000 tys. zł,
3) dodatki aktywizacyjne – 90.000 tys. zł; przyj
ę
to,
ż
e wypłaconych zostanie
ś
redniorocznie
ok. 18,6 tys. dodatków aktywizacyjnych osobom, które w okresie posiadania prawa do
zasiłku dla bezrobotnych podj
ę
ły zatrudnienie lub inn
ą
prac
ę
zarobkow
ą
; przeci
ę
tna
wysoko
ść
dodatku aktywizacyjnego wyniesie 403,40 zł;
4)
ś
wiadczenia integracyjne (przewidziane w ustawie o zatrudnieniu socjalnym) –
17.500 tys. zł;
5) aktywne formy przeciwdziałania bezrobociu – 4.655.080 tys. zł, z tego:
−
wydatki na szkolenie bezrobotnych oraz innych uprawnionych osób – 367.222 tys. zł,
(stypendia – 207.500 tys. zł, składki na ubezpieczenia społeczne – 46.500 tys. zł oraz
koszty szkolenia – 113.222 tys. zł),
−
studia podyplomowe – 15.200 tys. zł,
−
prace interwencyjne – 245.000 tys. zł (wynagrodzenia – 214.000 tys. zł, składki na
ubezpieczenia społeczne – 31.000 tys. zł),
−
roboty publiczne – 238.000 tys. zł (wynagrodzenia – 206.500 tys. zł, składki na
ubezpieczenia społeczne – 31.500 tys. zł),
−
prace społecznie u
ż
yteczne – 40.000 tys. zł,
−
sta
ż
e zawodowe bezrobotnych – 1.184.417 tys. zł (stypendia – 960.000 tys. zł, składki
na ubezpieczenia społeczne od stypendiów – 199.417 tys. zł, stypendia dla
kontynuuj
ą
cych nauk
ę
– 25.000 tys. zł),
−
przygotowanie zawodowe dorosłych – 13.000 tys. zł (stypendia – 9.000 tys. zł, składki
na ubezpieczenia społeczne od stypendiów – 2.000 tys. zł, koszty przygotowania
zawodowego dorosłych – 2.000 tys. zł),
152
−
wynagrodzenia i składki za młodocianych pracowników – 230.000 tys. zł
(wynagrodzenia – 184.000 tys. zł, składki na ubezpieczenia społeczne –
46.000 tys. zł),
−
dofinansowanie pracodawcom kosztów kształcenia młodocianych pracowników –
324.658 tys. zł,
−
koszty zwi
ą
zane ze specjalizacj
ą
oraz realizacj
ą
sta
ż
y podyplomowych lekarzy,
lekarzy dentystów, piel
ę
gniarek i poło
ż
nych – 835.329 tys. zł,
−
wyposa
ż
enie lub doposa
ż
enie stanowisk pracy – 412.254 tys. zł (w tym zakupy
inwestycyjne – 188.000 tys. zł),
−
jednorazowe
ś
rodki na podj
ę
cie działalno
ś
ci gospodarczej przez bezrobotnych –
600.000 tys. zł,
−
koszty umów zawartych z agencj
ą
zatrudnienia, restrukturyzacja zatrudnienia – 2.500
tys. zł,
−
projekty pilota
ż
owe oraz programy specjalne – 85.000 tys. zł,
−
dofinansowanie kosztów: przejazdów i zakwaterowania, wychowywania dziecka do lat
siedmiu lub opieki nad osob
ą
zale
ż
n
ą
, bada
ń
lekarskich bezrobotnych – 57.500 tys. zł,
−
refundacja pracodawcom składek na ubezpieczenia społeczne za zatrudnionych
bezrobotnych, refundacja składek na ubezpieczenia społeczne dla spółdzielni
socjalnych – 3.000 tys. zł,
−
umorzenia po
ż
yczek udzielonych osobom bezrobotnym i pracodawcom – 2.000 tys. zł.
6) refundacja odpisów na zakładowy fundusz
ś
wiadcze
ń
socjalnych, wynagrodze
ń
i składek na ubezpieczenia społeczne pracowników wojewódzkich urz
ę
dów pracy
realizuj
ą
cych zadania zwi
ą
zane z PO KL, dodatków do wynagrodze
ń
pracowników
wojewódzkich i powiatowych urz
ę
dów pracy oraz ochotniczych hufców pracy –
posiadaj
ą
cych okre
ś
lone przepisami kwalifikacje – 54.000 tys. zł,
7)
ś
rodki stanowi
ą
ce dochód powiatu, przeznaczone na wynagrodzenia pracowników
powiatowych urz
ę
dów pracy oraz składki na ubezpieczenia społeczne od tych
wynagrodze
ń
– 135.000 tys. zł,
8) pozostałe zadania – 309.898 tys. zł, w tym: szkolenie kadr publicznych słu
ż
b
zatrudnienia oraz ochotniczych hufców pracy – 40.000 tys. zł, poradnictwo zawodowe,
badania i ekspertyzy dotycz
ą
ce rynku pracy oraz kluby pracy – 15.000 tys. zł, rozwój
i eksploatacja systemu informatycznego – 100.000 tys. zł, wydatki kwalifikowalne
ś
rodków Europejskiego Funduszu Społecznego – 10.000 tys. zł,
153
9) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne dla publicznych słu
ż
b zatrudnienia oraz
ochotniczych hufców pracy – 60.000 tys. zł.
Plan Funduszu Pracy na 2012 r. został ustalony przy zało
ż
eniu,
ż
e wysoko
ść
obowi
ą
zkowych składek na Fundusz Pracy nie ulegnie zmianie i wynosi
ć
b
ę
dzie 2,45%
podstawy ich wymiaru.
Na koniec 2012 r. stan funduszu wyniesie 6.755.802 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki pieni
ęż
ne – 6.675.802 tys. zł,
−
nale
ż
no
ś
ci – 180.000 tys. zł,
−
zobowi
ą
zania (minus) – 100.000 tys. zł.
Pa
ń
stwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Pa
ń
stwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych działa na podstawie ustawy
z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób
niepełnosprawnych.
Przewiduje si
ę
,
ż
e stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 roku wyniesie 520.632 tys. zł,
w tym:
ś
rodki pieni
ęż
ne – 326.226 tys. zł, nale
ż
no
ś
ci – 857.630 tys. zł, zobowi
ą
zania –
(minus) 63.558 tys. zł.
Przychody Funduszu zaplanowano w wysoko
ś
ci 4.951.465 tys. zł, z tego:
−
dotacje z bud
ż
etu pa
ń
stwa – 745.360 tys. zł z przeznaczeniem na dofinansowanie do
wynagrodze
ń
pracowników niepełnosprawnych oraz zrekompensowanie gminom 50%
utraconych dochodów z tytułu zwolnie
ń
przysługuj
ą
cych prowadz
ą
cemu zakład pracy
chronionej lub zakład aktywno
ś
ci zawodowej z podatków od nieruchomo
ś
ci, rolnego,
le
ś
nego i od czynno
ś
ci cywilnoprawnych,
−
ś
rodki otrzymane z Unii Europejskiej – 35.620 tys. zł,
−
wpłaty zakładów pracy - 4.020.000 tys. zł,
−
przelewy redystrybucyjne (zwrot przez samorz
ą
dy wojewódzkie i powiatowe
ś
rodków
na realizacj
ę
zada
ń
i finansowanie kosztów ich obsługi niewykorzystanych do dnia
31 grudnia 2012 r.) – 4.000 tys. zł,
−
pozostałe przychody – 146.485 tys. zł, w tym głównie: wpływy ze zwrotów dotacji –
8.799 tys. zł, wpływy z ró
ż
nych tytułów – 92.994 tys. zł, odsetki od nieterminowych
wpłat zakładów pracy – 35.000 tys. zł.
154
Wydatki Funduszu zaplanowane w wysoko
ś
ci 5.088.906 tys. zł maj
ą
by
ć
przeznaczone
głównie na:
−
realizacj
ę
programów wspieranych ze
ś
rodków pomocowych Unii Europejskiej na
rzecz osób niepełnosprawnych – 101.412 tys. zł,
−
dofinansowanie do wynagrodze
ń
pracowników niepełnosprawnych – 3.321.204 tys. zł,
−
zrekompensowanie gminom utraconych dochodów z tytułu zwolnie
ń
przysługuj
ą
cych
prowadz
ą
cemu zakład pracy chronionej lub zakład aktywno
ś
ci zawodowej z podatków
od nieruchomo
ś
ci, rolnego, le
ś
nego oraz z podatku od czynno
ś
ci cywilnoprawnych
– 50.000 tys. zł,
−
realizacj
ę
programów zatwierdzonych przez Rad
ę
Nadzorcz
ą
PFRON –
100.000 tys. zł,
−
refundacj
ę
cz
ęś
ci składek na ubezpieczenia społeczne osobom niepełnosprawnym
prowadz
ą
cym działalno
ść
gospodarcz
ą
, a tak
ż
e niepełnosprawnym rolnikom lub
rolnikom zobowi
ą
zanym do opłacania składek za niepełnosprawnych domowników –
74.676 tys. zł,
−
zadania zlecane fundacjom i organizacjom pozarz
ą
dowym – 145.845 tys. zł,
−
przelewy redystrybucyjne (
ś
rodki na zadania realizowane przez samorz
ą
dy
wojewódzkie i powiatowe oraz koszty obsługi tych zada
ń
) – 800.000 tys. zł,
−
wydatki bie
żą
ce własne – 359.471 tys. zł, z tego: odpis aktualizuj
ą
cy warto
ść
nale
ż
no
ś
ci z tytułu wpłat na PFRON, po
ż
yczek, odsetek od po
ż
yczek oraz innych
nale
ż
no
ś
ci – 201.049 tys. zł, wydatki bie
żą
ce Biura i Oddziałów Funduszu – 158.422
tys. zł (w tym wynagrodzenia osobowe – 52.282 tys. zł),
−
wydatki inwestycyjne własne i zakupy inwestycyjne własne – 41.228 tys. zł.
Przewiduje si
ę
,
ż
e stan Funduszu na koniec 2013 roku wyniesie 424.419 tys. zł, w tym:
ś
rodki pieni
ęż
ne – 222.371 tys. zł, nale
ż
no
ś
ci – 856.300 tys. zł, zobowi
ą
zania – (minus)
63.418 tys. zł.
Fundusz Gwarantowanych
Ś
wiadcze
ń
Pracowniczych
Fundusz Gwarantowanych
Ś
wiadcze
ń
Pracowniczych działa na podstawie ustawy z
dnia 13 lipca 2006 r. o ochronie roszcze
ń
pracowniczych w razie niewypłacalno
ś
ci
pracodawcy (Dz. U. Nr 158, poz. 1121, z pó
ź
n. zm.).
Funkcjonowanie Funduszu spełnia postulaty Dyrektywy nr 2002/74/WE Parlamentu
Europejskiego i Rady z dnia 23 wrze
ś
nia 2002 r. zmieniaj
ą
cej Dyrektyw
ę
Rady
nr 80/987/EWG w sprawie zbli
ż
ania ustawodawstwa pa
ń
stw członkowskich UE dotycz
ą
cych
155
ochrony pracowników na wypadek niewypłacalno
ś
ci pracodawcy. Zgodnie z tymi postulatami
pa
ń
stwa członkowskie UE s
ą
zobowi
ą
zane do ustanowienia organu, który gwarantuje
płatno
ść
kwot pozostaj
ą
cych do spłaty zainteresowanym pracownikom.
Od 1 stycznia 2012 r. zgodnie z art. 91 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. - Przepisy
wprowadzaj
ą
ce ustaw
ę
o finansach publicznych Fundusz utracił osobowo
ść
prawn
ą
i zgodnie z art. 24 ust. 2 oraz art. 31 ust. 1 ustawy o ochronie roszcze
ń
pracowniczych (…)
zadania z zakresu ochrony roszcze
ń
pracowniczych okre
ś
lone w ustawie realizuje minister
wła
ś
ciwy do spraw pracy jako dysponent Funduszu oraz marszałkowie województw przy
pomocy wojewódzkich urz
ę
dów pracy.
Podstawowym celem Funduszu jest:
−
ochrona roszcze
ń
pracowniczych w razie niemo
ż
no
ś
ci ich zaspokojenia przez
pracodawc
ę
z powodu jego niewypłacalno
ś
ci,
−
dochodzenie zwrotu wypłaconych przez Fundusz
ś
wiadcze
ń
, w drodze windykacji
nale
ż
no
ś
ci.
Fundusz jest tworzony przede wszystkim ze składek pracodawców obj
ę
tych działaniem
ustawy. Wysoko
ść
składki na dany rok ustalana jest w ustawie bud
ż
etowej, a poboru składek
dokonuje Zakład Ubezpiecze
ń
Społecznych.
Ze
ś
rodków Funduszu zaspokojeniu podlegaj
ą
nast
ę
puj
ą
ce nale
ż
no
ś
ci główne z tytułu:
1) wynagrodzenia za prac
ę
,
2) wynagrodzenia za czas niezawinionego przez pracownika przestoju, za czas
niewykonywania pracy i za czas innej usprawiedliwionej nieobecno
ś
ci w pracy,
3) wynagrodzenia za czas niezdolno
ś
ci do pracy wskutek choroby, o którym mowa w art.
92 Kodeksu pracy,
4) wynagrodzenia za czas urlopu wypoczynkowego,
5) odprawy pieni
ęż
nej przysługuj
ą
cej na podstawie przepisów o szczególnych zasadach
rozwi
ą
zywania z pracownikami stosunków pracy z przyczyn niedotycz
ą
cych
pracowników,
6) ekwiwalentu pieni
ęż
nego za urlop wypoczynkowy, o którym mowa w art. 171 § 1
Kodeksu pracy, nale
ż
nego za rok kalendarzowy, w którym ustał stosunek pracy,
7) odszkodowania za skrócony okres wypowiedzenia, o którym mowa w art. 36
1
§ 1
Kodeksu pracy,
8) dodatku wyrównawczego, którym mowa w art. 230 i 231 Kodeksu pracy,
156
9) składki na ubezpieczenie społeczne nale
ż
ne od pracodawców na podstawie przepisów
o systemie ubezpiecze
ń
społecznych,
10) wypłaty
ś
wiadcze
ń
dokonanych na podstawie ustawy z dnia 6 maja 2010 r.
o przywróceniu terminu do wypłaty
ś
wiadcze
ń
pracowniczych z Funduszu
Gwarantowanych
Ś
wiadcze
ń
Pracowniczych,
11) pozostałych tytułów.
Wypłacane
ś
wiadczenia (po
ż
yczki) powi
ę
kszaj
ą
nale
ż
no
ś
ci Funduszu i podlegaj
ą
zwrotowi z maj
ą
tku niewypłacalnego pracodawcy, s
ą
zatem planowane jako transfery na
rzecz ludno
ś
ci mieszcz
ą
ce si
ę
w nale
ż
no
ś
ciach.
Fundusz mo
ż
e odst
ą
pi
ć
w cało
ś
ci lub w cz
ęś
ci od dochodzenia zwrotu wypłaconych
ś
wiadcze
ń
, je
ż
eli ich zwrot jest w cało
ś
ci lub w znacznej cz
ęś
ci niemo
ż
liwy, jak te
ż
okre
ś
li
ć
indywidualne terminy i warunki zwrotu wypłaconych
ś
wiadcze
ń
.
W projekcie ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 zaplanowano:
−
stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. w wysoko
ś
ci 4.211.349 tys. zł,
−
przychody Funduszu w wysoko
ś
ci 564.820 tys. zł,
−
koszty realizacji zada
ń
Funduszu w wysoko
ś
ci 265.415 tys. zł,
−
stan Funduszu na koniec 2013 r. w wysoko
ś
ci 4.510.754 tys. zł.
Nale
ż
ne Funduszowi wpływy z tytułu wypłaconych
ś
wiadcze
ń
, uzyskiwane w wyniku
windykacji i egzekucji nale
ż
no
ś
ci zaplanowano w wysoko
ś
ci 38.000 tys. zł.
3. Fundusze zwi
ą
zane z prywatyzacj
ą
Ich wydatki przeznaczane s
ą
na: pomoc dla przedsi
ę
biorców przeznaczonych do
prywatyzacji (restrukturyzacja), zaspokajanie roszcze
ń
byłych wła
ś
cicieli mienia przej
ę
tego
przez Skarb Pa
ń
stwa, rekompensaty z tytułu pozostawienia nieruchomo
ś
ci poza obecnymi
granicami Rzeczypospolitej Polskiej.
Przychody tej grupy funduszy wynios
ą
1.604.847 tys. zł. Jest to kwota o 704.966 tys. zł
ni
ż
sza w porównaniu do roku 2012. Wydatki zaplanowano w wysoko
ś
ci 2.279.122 tys. zł.
Fundusz Reprywatyzacji
Pa
ń
stwowy fundusz celowy Fundusz Reprywatyzacji utworzony został na podstawie art.
56 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U.
z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z pó
ź
n. zm.). Dysponentem Funduszu jest minister wła
ś
ciwy do
spraw Skarbu Pa
ń
stwa.
157
Na rachunku Funduszu gromadzone s
ą
ś
rodki pochodz
ą
ce ze sprzeda
ż
y 5% akcji
nale
żą
cych do Skarbu Pa
ń
stwa w ka
ż
dej ze spółek powstałych w wyniku komercjalizacji oraz
odsetki od tych
ś
rodków, z przeznaczeniem na cele zwi
ą
zane z zaspakajaniem roszcze
ń
byłych wła
ś
cicieli mienia przej
ę
tego przez Skarb Pa
ń
stwa, poprzez:
−
wypłat
ę
odszkodowa
ń
wynikaj
ą
cych z prawomocnych wyroków i ugód s
ą
dowych oraz
ostatecznych decyzji administracyjnych, wydanych w zwi
ą
zku z nacjonalizacj
ą
mienia,
−
wypłat
ę
odszkodowa
ń
przyznanych na podstawie art. 10 ustawy z dnia 23 lutego 1991
r. o uznaniu za niewa
ż
ne orzecze
ń
wydanych wobec osób represjonowanych za
działalno
ść
na rzecz niepodległego bytu Pa
ń
stwa Polskiego (Dz. U. Nr 34, poz. 149,
z pó
ź
n. zm.),
−
pokrycie kosztów post
ę
powania s
ą
dowego i egzekucyjnego, w tym wynagrodze
ń
biegłych s
ą
dowych za sporz
ą
dzanie ekspertyz, których koszty w wyroku ponosi
pozwany - Skarb Pa
ń
stwa,
−
pokrycie kosztów zast
ę
pstwa procesowego w sprawach prowadzonych poza
granicami kraju,
−
pokrycie kosztów wynagrodze
ń
wypłacanych na podstawie umów cywilnoprawnych
w zakresie specjalistycznych opinii i analiz, w ramach realizacji celów, o których mowa
w lit. a-d.
Na rok 2013 przychody Funduszu zostały zaplanowane w wysoko
ś
ci 520.022 tys. zł,
w tym pochodz
ą
ce ze sprzeda
ż
y 5% akcji i udziałów nale
żą
cych do Skarbu Pa
ń
stwa
w ka
ż
dej ze spółek powstałych w wyniku komercjalizacji w wysoko
ś
ci 330.022 tys. zł oraz
odsetki od
ś
rodków zgromadzonych na wydzielonym rachunku bankowym Funduszu
w wysoko
ś
ci 190.000 tys. zł.
Koszty realizacji zada
ń
Funduszu zaplanowane zostały na kwot
ę
720.700 tys. zł,
z czego na cele zwi
ą
zane z zaspokojeniem roszcze
ń
byłych wła
ś
cicieli mienia przej
ę
tego
przez Skarb Pa
ń
stwa przeznaczone ma by
ć
692.400 tys. zł. Pozostałe wydatki, w wysoko
ś
ci
28.300 tys. zł stanowi
ą
koszty obsługi procedur odszkodowawczych.
Na koniec 2013 r. stan
ś
rodków na rachunku Funduszu zaplanowany został
w wysoko
ś
ci 4.554.219 tys. zł.
Fundusz Restrukturyzacji Przedsi
ę
biorców
Pa
ń
stwowy fundusz celowy Fundusz Restrukturyzacji Przedsi
ę
biorców utworzony został
na podstawie art. 56 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji
i prywatyzacji (Dz. U. z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z pó
ź
n. zm.). Dysponentem Funduszu jest
minister wła
ś
ciwy do spraw Skarbu Pa
ń
stwa.
158
Na rachunku Funduszu gromadzi si
ę
15% przychodów uzyskanych z prywatyzacji
w danym roku bud
ż
etowym oraz odsetki od tych
ś
rodków z przeznaczeniem na pomoc
w celu ratowania lub restrukturyzacji przedsi
ę
biorców, w tym przedsi
ę
biorców publicznych,
o których mowa w ustawie z dnia 22 wrze
ś
nia 2006 r. o przejrzysto
ś
ci stosunków
finansowych pomi
ę
dzy organami publicznymi a przedsi
ę
biorcami publicznymi oraz
o przejrzysto
ś
ci finansowej niektórych przedsi
ę
biorców (Dz. U. Nr 191, poz. 1411 i Nr 245,
poz. 1775), oraz na udzielanie wsparcia nieb
ę
d
ą
cego pomoc
ą
publiczn
ą
.
Na rok 2013 przychody Funduszu zostały zaplanowane w wysoko
ś
ci 780.096 tys. zł,
z czego 750.096 tys. zł stanowi
ą
odpisy od przychodów z prywatyzacji, a 30.000 tys. zł –
odsetki od zgromadzonych
ś
rodków.
Koszty realizacji zada
ń
Funduszu zostały zaplanowane w wysoko
ś
ci 745.072 tys. zł.
Na powy
ż
sz
ą
kwot
ę
składaj
ą
si
ę
wydatki z nast
ę
puj
ą
cych tytułów:
−
wydatki na zakup i obj
ę
cie akcji oraz wniesienie wkładów do spółek prawa
handlowego, w tym podwy
ż
szenie kapitału zakładowego Agencji Rozwoju Przemysłu
S.A. (zgodnie z zapisami art. 56 ust. 5 ustawy o komercjalizacji i prywatyzacji)
w wysoko
ś
ci 656.682 tys. zł,
−
dotacje na realizacj
ę
zada
ń
bie
żą
cych dla jednostek niezaliczanych do sektora
finansów publicznych w wysoko
ś
ci 49.790 tys. zł,
−
kredyty i po
ż
yczki w wysoko
ś
ci 38.600 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2013 r. zaplanowany został w wysoko
ś
ci 1.654.701 tys. zł,
w tym stan
ś
rodków pieni
ęż
nych w wysoko
ś
ci 1.651.701 tys. zł.
Fundusz Skarbu Pa
ń
stwa
Pa
ń
stwowy fundusz celowy Fundusz Skarbu Pa
ń
stwa utworzony został na podstawie
art. 56 ust. 1 pkt. 3 ustawy z dnia 30 sierpnia 1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji (Dz. U.
z 2002 r. Nr 171, poz. 1397, z pó
ź
n. zm.). Dysponentem Funduszu jest minister wła
ś
ciwy do
spraw Skarbu Pa
ń
stwa.
Na rachunku Funduszu gromadzi si
ę
:
a) 2% przychodów uzyskanych z prywatyzacji w danym roku bud
ż
etowym oraz odsetki
od tych
ś
rodków,
b) opłaty z tytułu egzaminów na członków rad nadzorczych spółek z udziałem Skarbu
Pa
ń
stwa oraz odsetki od tych
ś
rodków,
159
c)
ś
rodki uzyskane przez wojewod
ę
z tytułu wykonywania zada
ń
, o których mowa
w art. 7b ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o zasadach wykonywania uprawnie
ń
przysługuj
ą
cych Skarbowi Pa
ń
stwa (Dz. U. Nr 106, poz. 493, z pó
ź
n. zm.).
- z przeznaczeniem na pokrycie kosztów prywatyzacji, gospodarowania mieniem Skarbu
Pa
ń
stwa, uzupełnienie
ś
rodków brakuj
ą
cych na pokrycie kosztów procesów likwidacyjnych
i post
ę
powania upadło
ś
ciowego, podwy
ż
szenie kapitału zakładowego spółek z udziałem
Skarbu Pa
ń
stwa, kosztów przeprowadzania egzaminów na członków rad nadzorczych
spółek z udziałem Skarbu Pa
ń
stwa, kosztów realizacji wykonywanych przez wojewodów
zada
ń
, o których mowa w art. 7b ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o zasadach
wykonywania uprawnie
ń
przysługuj
ą
cych Skarbowi Pa
ń
stwa, oraz na wykonywanie przez
ministra wła
ś
ciwego do spraw Skarbu Pa
ń
stwa innych ustawowo okre
ś
lonych zada
ń
,
w szczególno
ś
ci wynikaj
ą
cych z ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o zasadach wykonywania
uprawnie
ń
przysługuj
ą
cych Skarbowi Pa
ń
stwa,
Ponadto zgodnie z art. 49 ust. 1 i ust. 3 ustawy z dnia 25 wrze
ś
nia 1981 r.
o przedsi
ę
biorstwach pa
ń
stwowych (Dz. U. z 2002 r., Nr 112, poz. 981, z pó
ź
n. zm.)
przychodami Funduszu s
ą
ś
rodki finansowe pozostałe po wykre
ś
lonych z rejestru
przedsi
ę
biorców przedsi
ę
biorstwach pa
ń
stwowych, przej
ę
tych przez wojewodów, a tak
ż
e
ś
rodki finansowe uzyskane ze zbycia mienia pozostałego po tych przedsi
ę
biorstwach.
Ś
rodki
te przeznaczone s
ą
na uzupełnienie
ś
rodków finansowych brakuj
ą
cych na pokrycie kosztów
procesów likwidacyjnych, post
ę
powa
ń
upadło
ś
ciowych oraz kosztów zarz
ą
du mieniem
pozostałym po zlikwidowanych przedsi
ę
biorstwach pa
ń
stwowych.
Na rok 2013 zaplanowane zostały przychody Funduszu na kwot
ę
152.379 tys. zł,
z czego 100.013 tys. zł stanowi
ą
2%-we odpisy od przychodów z prywatyzacji, a 40.627 tys. zł
–
ś
rodki
finansowe
pozostałe
po
wykre
ś
lonych
z
rejestru
przedsi
ę
biorców
przedsi
ę
biorstwach pa
ń
stwowych, przej
ę
tych przez wojewodów, a tak
ż
e
ś
rodki finansowe
uzyskane ze zbycia mienia pozostałego po tych przedsi
ę
biorstwach oraz
ś
rodki uzyskane
z windykacji nale
ż
no
ś
ci przypadaj
ą
cych Skarbowi Pa
ń
stwa, przej
ę
tych po tych
przedsi
ę
biorstwach. Pozostałe przychody w wysoko
ś
ci 11.739 tys. zł stanowi
ć
maj
ą
odsetki
oraz wpływy z ró
ż
nych opłat.
Koszty realizacji zada
ń
Funduszu zaplanowane zostały w wysoko
ś
ci 182.914 tys. zł,
z przeznaczeniem na:
−
wydatki na pokrycie kosztów prywatyzacji w wysoko
ś
ci 166.686 tys. zł,
−
wydatki zwi
ą
zane z gospodarowaniem mieniem Skarbu Pa
ń
stwa w wysoko
ś
ci
3.805 tys. zł,
160
−
dofinansowanie
procesów
likwidacyjnych
i
post
ę
powa
ń
upadło
ś
ciowych
przedsi
ę
biorstw pa
ń
stwowych oraz spółek, w których Skarb Pa
ń
stwa jest udziałowcem
lub akcjonariuszem w wysoko
ś
ci 3.560 tys. zł,
−
wydatki na podwy
ż
szenie kapitału zakładowego spółek z udziałem Skarbu Pa
ń
stwa
w wysoko
ś
ci 300 tys. zł,
−
wydatki na zakupy inwestycyjne w wysoko
ś
ci 2.025 tys. zł,
−
wydatki na realizacj
ę
innych ustawowo okre
ś
lonych zada
ń
6.538 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2013 r. zaplanowany został w wysoko
ś
ci 269.671 tys. zł,
w tym stan
ś
rodków pieni
ęż
nych w wysoko
ś
ci 301.171 tys. zł.
Fundusz Rekompensacyjny
Utworzony z mocy art. 16 ust. 1 ustawy z dnia 8 lipca 2005 r. o realizacji prawa do
rekompensaty
z
tytułu
pozostawienia
nieruchomo
ś
ci
poza
obecnymi
granicami
Rzeczypospolitej Polskiej (Dz.U. Nr 169, poz. 1418 z pó
ź
n. zm.) pa
ń
stwowy fundusz celowy
– Fundusz Rekompensacyjny przeznaczony jest na finansowanie wypłat
ś
wiadcze
ń
pieni
ęż
nych z tytułu rekompensat za mienie pozostawione poza obecnymi granicami RP
oraz na obsług
ę
wypłat z tytułu tych
ś
wiadcze
ń
, realizowanych przez Bank Gospodarstwa
Krajowego.
Przychodami Funduszu Rekompensacyjnego s
ą
:
−
wpływy ze sprzeda
ż
y nieruchomo
ś
ci Zasobu Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa
z ich cz
ęś
ciami składowymi, realizowanej w trybach przetargowych,
−
odsetki od wolnych
ś
rodków przekazanych w zarz
ą
dzanie zgodnie z przepisami
ustawy
o finansach publicznych,
−
po
ż
yczki z bud
ż
etu pa
ń
stwa udzielane w przypadku niedoboru
ś
rodków
z powy
ż
szych tytułów w kwocie okre
ś
lonej w ustawie bud
ż
etowej.
W 2013 r. planowane s
ą
przychody Funduszu w wysoko
ś
ci 152.350 tys. zł. Na
powy
ż
sz
ą
kwot
ę
składaj
ą
si
ę
:
−
ś
rodki z Agencji Nieruchomo
ś
ci Rolnych w kwocie 133.450 tys. zł przekazywane do
Ministerstwa Skarbu Pa
ń
stwa w formie zaliczek kwartalnych. Tak niskie wpływy s
ą
konsekwencj
ą
10% odpisu na Fundusz Rekompensacyjny, który wynika z projektu
planu finansowego Zasobu Własno
ś
ci Rolnej Skarbu Pa
ń
stwa na 2013 r.
161
−
odsetki od wolnych
ś
rodków przekazanych w zarz
ą
dzanie w wysoko
ś
ci 18.900 tys. zł.
Kwota odsetek oszacowana została w oparciu o oprocentowanie wolnych
ś
rodków
przekazywanych w zarz
ą
dzanie Ministrowi Finansów.
Wydatkami Funduszu Rekompensacyjnego s
ą
:
−
Wypłaty rekompensat dla osób uprawnionych.
−
Wypłata prowizji dla Banku Gospodarstwa Krajowego oraz zapłata wynagrodzenia za
usług
ę
wsparcia technicznego aplikacji Systemu Informatycznego Rejestrów (SIR).
W roku 2013 planowane s
ą
wydatki Funduszu w wysoko
ś
ci 630.436 tys. zł. Na
powy
ż
sz
ą
kwot
ę
składaj
ą
si
ę
:
−
wypłaty rekompensat dla osób uprawnionych w kwocie 627.436 tys. zł. Kwota ta
oszacowana została przy zało
ż
eniu realizacji ok. 9100 wypłat rekompensat w ci
ą
gu
roku oraz przeci
ę
tnej wysoko
ś
ci wypłacanej rekompensaty wynosz
ą
cej 68.949 zł.
−
wypłata prowizji zmiennej i stałej dla Banku Gospodarstwa Krajowego oraz zapłata
wynagrodzenia za usług
ę
wsparcia technicznego aplikacji Systemu Informatycznego
Rejestrów (SIR) w ł
ą
cznej kwocie 3.000 tys. zł.
4. Fundusze zwi
ą
zane z bezpiecze
ń
stwem i obronno
ś
ci
ą
kraju
Do zada
ń
realizowanych przez te fundusze nale
żą
: przebudowa i modernizacja
techniczna Sił Zbrojnych, bezpiecze
ń
stwo ruchu drogowego oraz bezpiecze
ń
stwo pojazdów
i ich wła
ś
cicieli, modernizacja jednostek organizacyjnych Policji, udzielanie pomocy osobom
pozbawionym wolno
ś
ci, zwalnianym z zakładów karnych i aresztów
ś
ledczych, rodzinom
tych osób oraz osobom pokrzywdzonym, resocjalizacj
ę
osób pozbawionych wolno
ś
ci jak
równie
ż
modernizacj
ę
przywi
ę
ziennych zakładów pracy.
W roku 2013 przychody dla tych funduszy zaplanowano na poziomie 285.268 tys. zł.
Kwot
ę
wydatków ustalono w wysoko
ś
ci 435.816 tys. zł.
Fundusz Wsparcia Policji
Fundusz Wsparcia Policji został utworzony na podstawie art. 13 ust. 4c ustawy
z dnia 6 kwietnia 1990 r. o Policji (Dz. U. z 2011 r. Nr 287, poz. 1687 ze zm.).
Stan Funduszu na pocz
ą
tek roku 2013 wyniesie 50 tys. zł.
Przychody Funduszu w 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 77.808 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów Funduszu b
ę
d
ą
ś
rodki finansowe uzyskiwane przez Policj
ę
na podstawie umów i porozumie
ń
zawieranych przez dysponentów Funduszu, które
okre
ś
laj
ą
przeznaczenie
ś
rodków przekazywanych jednostkom Policji.
162
Wydatki zaplanowano w wysoko
ś
ci 77.818 tys. zł, z tego:
−
wydatki bie
żą
ce – 44.236 tys. zł, które b
ę
d
ą
przeznaczone na rekompensaty pieni
ęż
ne
za ponadnormatywny czas słu
ż
by oraz na nagrody za osi
ą
gni
ę
cia w słu
ż
bie
prewencyjnej dla policjantów, koszty utrzymania i funkcjonowania jednostek
organizacyjnych Policji, w tym na zakup niezb
ę
dnych na ich potrzeby towarów i usług
(paliwo do samochodów słu
ż
bowych, akcesoria komputerowe i artykuły papiernicze
do sprz
ę
tu drukarskiego),
−
wydatki inwestycyjne – 33.582 tys. zł, z przeznaczeniem na budow
ę
i rozbudow
ę
budynków komend wojewódzkich, powiatowych i komisariatów Policji oraz na zakup
samochodów słu
ż
bowych, motocykli, sprz
ę
tu: informatycznego i ł
ą
czno
ś
ci,
specjalistycznego sprz
ę
tu techniki policyjnej.
Planowany stan funduszu na koniec 2013 r. wyniesie 40 tys. zł (
ś
rodki pieni
ęż
ne).
Fundusz Modernizacji Bezpiecze
ń
stwa Publicznego
Fundusz Modernizacji Bezpiecze
ń
stwa Publicznego został utworzony na podstawie
art. 31 c ustawy z dnia 30 maja 1996 r. o gospodarowaniu niektórymi składnikami mienia
Skarbu Pa
ń
stwa oraz o Agencji Mienia Wojskowego (Dz. U. z 2004 r. Nr 163, poz. 1711,
z pó
ź
n. zm.).
Stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. wyniesie 11.726 tys. zł (
ś
rodki pieni
ęż
ne).
Przychody Funduszu w 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 1.302 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów b
ę
d
ą
wpłaty dokonywane przez Agencj
ę
Mienia Wojskowego,
w wysoko
ś
ci 93% wpływów uzyskanych z gospodarowania mieniem Skarbu Pa
ń
stwa,
przekazanym Agencji przez Ministerstwo Spraw Wewn
ę
trznych, pochodz
ą
cych głównie
ze sprzeda
ż
y nieruchomo
ś
ci zb
ę
dnych oraz mienia ruchomego (uzbrojenia i sprz
ę
tu)
przekazanych do AMW przez jednostki resortu spraw wewn
ę
trznych.
Wydatki zaplanowane w wysoko
ś
ci 12.423 tys. zł przeznaczone b
ę
d
ą
na modernizacj
ę
uzbrojenia i wyposa
ż
enia jednostek organizacyjnych resortu spraw wewn
ę
trznych,
z tego:
−
wydatki bie
żą
ce – 1.501 tys. zł, które b
ę
d
ą
przeznaczone na zakup materiałów
i wyposa
ż
enia dla jednostek,
−
wydatki inwestycyjne – 10.922 tys. zł z przeznaczeniem m.in. na dofinansowanie
zadania pn. „Rozbudowa i przebudowa budynku nr 107 w m. Chełm w Nadbu
ż
a
ń
skim
Oddziale Stra
ż
y Granicznej”.
Planowany stan funduszu na koniec 2013 roku wyniesie 605 tys. zł (
ś
rodki pieni
ęż
ne).
163
Fundusz Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców
Fundusz – Centralna Ewidencja Pojazdów i Kierowców został utworzony na podstawie
art. 80d ust. 2 ustawy z dnia 20 czerwca 1997 r. – Prawo o ruchu drogowym (Dz. U. z 2005 r.
Nr 108, poz. 908, z pó
ź
n. zm.).
Stan funduszu na pocz
ą
tek 2013 roku wyniesie 103.409 tys. zł.
Przychody Funduszu w 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 103.827 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów Funduszu b
ę
d
ą
:
−
wpływy z opłat pobieranych za udost
ę
pnienie danych lub informacji z centralnej
ewidencji pojazdów i centralnej ewidencji kierowców w kwocie 2.000 tys. zł,
−
wpływy z opłat ewidencyjnych w kwocie 99.627 tys. zł (tj. od umów OC – 79.950 tys. zł,
za wpis terminu kolejnego badania technicznego – 11.500 tys. zł, za wydanie dowodu
rejestracyjnego – 2.262 tys. zł, pozwolenia czasowego – 2.150 tys. zł, tablic
rejestracyjnych – 1.650 tys. zł, nalepki kontrolnej – 1.237 tys. zł, karty pojazdu
– 424 tys. zł i prawa jazdy – 396 tys. zł oraz za wymian
ę
prawa jazdy – 47 tys. zł,
a tak
ż
e za wpis przedsi
ę
biorcy do rejestru przedsi
ę
biorców prowadz
ą
cych o
ś
rodek
doskonalenia techniki jazdy i o
ś
rodek szkolenia – 2 tys. zł oraz za wydanie
za
ś
wiadczenia ADR – 9 tys. zł)
−
odsetki z lokat wolnych
ś
rodków – 2.200 tys. zł.
Wydatki zaplanowano w wysoko
ś
ci 125.108 tys. zł z tego:
−
wydatki bie
żą
ce – 113.108 tys. zł, z przeznaczeniem w szczególno
ś
ci na zakup usług
zwi
ą
zanych z utworzeniem, serwisowaniem, eksploatacj
ą
i rozwojem SI CEPiK, usług
zwi
ą
zanych z uruchomieniem, eksploatacj
ą
i rozwojem sieci WAN CEPiK oraz
pozostałych usług realizowanych na rzecz SI CEPiK,
−
wydatki inwestycyjne – 12.000 tys. zł, które zostan
ą
przeznaczone na zakupy
inwestycyjne oraz budow
ę
Centrum Zapasowego i Centrum Podstawowego dla
SI CEPiK.
Planowany stan funduszu na koniec 2013 roku wyniesie 82.128 tys. zł. (
ś
rodki
pieni
ęż
ne).
Fundusz Aktywizacji Zawodowej Skazanych oraz Rozwoju Przywi
ę
ziennych Zakładów
Pracy
Fundusz Aktywizacji Zawodowej Skazanych oraz Rozwoju Przywi
ę
ziennych Zakładów
Pracy działa na podstawie ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o zatrudnianiu osób
pozbawionych wolno
ś
ci (Dz. U. Nr 123, poz. 777, z pó
ź
n. zm.).
164
Przychodami Funduszu s
ą
wpłaty od przywi
ę
ziennych zakładów pracy z tytułu zwolnie
ń
uzyskanych przez te podmioty na podstawie ww. ustawy oraz wpłaty z tytułu potr
ą
ce
ń
z wynagrodze
ń
skazanych okre
ś
lonych w art. 125 § 1 ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. –
Kodeks karny wykonawczy.
Ś
rodki Funduszu przeznacza si
ę
na finansowanie działa
ń
w zakresie resocjalizacji osób
pozbawionych wolno
ś
ci, w szczególno
ś
ci na ochron
ę
i tworzenie miejsc pracy dla
skazanych, modernizacj
ę
przywi
ę
ziennych zakładów pracy i ich produkcji oraz
organizowanie nauki zawodu i doskonalenia zawodowego dla osób pozbawionych wolno
ś
ci.
Zgodnie z ww. ustaw
ą
przedsi
ę
biorcy zatrudniaj
ą
cy osadzonych otrzymuj
ą
ze
ś
rodków
Funduszu Aktywizacji ryczałt w wysoko
ś
ci 20% warto
ś
ci wynagrodze
ń
, przysługuj
ą
cych
zatrudnionym osobom pozbawionym wolno
ś
ci. Ze
ś
rodków Funduszu mog
ą
by
ć
równie
ż
przyznawane po
ż
yczki i dotacje podmiotom zatrudniaj
ą
cym osoby pozbawione wolno
ś
ci.
W roku 2013 planowane jest uzyskanie przychodów w kwocie 37.850 tys. zł,
co w porównaniu do planu na rok 2012 daje spadek o 7.118 tys. zł.
Koszty realizacji zada
ń
zaplanowano w kwocie 42.287 tys. zł, co w porównaniu do planu
na rok 2012 daje spadek o 104 tys. zł.
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych
Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych utworzony został na podstawie art. 11 ustawy z dnia
25 maja 2001 r. o przebudowie i modernizacji technicznej oraz finansowaniu Sił Zbrojnych
Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 2009 r. Nr 67, poz. 570, z pó
ź
n. zm).
Dysponentem Funduszu jest Minister Obrony Narodowej.
Przychody Funduszu na 2013 r. zaplanowano w kwocie 64.481 tys. zł, co stanowi 101%
przewidywanego wykonania roku 2012.
Ź
ródłami przychodów b
ę
d
ą
wpłaty z:
−
Agencji Mienia Wojskowego (w wysoko
ś
ci co najmniej 93 % uzyskanego dochodu
pomniejszonego o dochód uzyskany z gospodarowania mieniem jednostek
organizacyjnych podległych ministrowi wła
ś
ciwemu do spraw wewn
ę
trznych lub przez
niego nadzorowanych) – 61.268 tys. zł;
−
usług
ś
wiadczonych przez rodzaje sił zbrojnych – 814 tys. zł, z tego:
−
z udost
ę
pniania poligonów wojskom obcym – 804 tys. zł,
−
z wpływów za usługi specjalistyczne realizowane w trakcie zada
ń
szkoleniowych
– 10 tys. zł;
165
−
innych
ź
ródeł – 2.399 tys. zł, z tego:
−
z pozostałych odsetek – 1.860 tys. zł,
−
z wpływów z ró
ż
nych przychodów – 539 tys. zł.
Wzrost przychodów w stosunku do 2012 r. wynika z przewidywanego zwi
ę
kszenia
wpływów ze sprzeda
ż
y zb
ę
dnych nieruchomo
ś
ci oraz mienia wojskowego.
Wydatki Funduszu planowane s
ą
w kwocie 178.180 tys. zł, z czego 113.699 tys. zł
stanowi
ą
ś
rodki z roku ubiegłego. Wydatki przeznaczone zostan
ą
na modernizacj
ę
uzbrojenia i sprz
ę
tu wojskowego.
Na koniec 2013 r. nie planuje si
ę
pozostało
ś
ci
ś
rodków obrotowych.
5. Fundusze zwi
ą
zane z nauk
ą
, kultur
ą
i kultur
ą
fizyczn
ą
Realizuj
ą
zadania w zakresie: dofinansowania inwestycji sportowych, promowania
przedsi
ę
wzi
ęć
artystycznych, ochrony polskiego dziedzictwa narodowego, rozwoju nauki
i technologii polskiej, dofinansowania zaj
ęć
sportowych.
Ł
ą
czne przychody dla tej grupy funduszy wynios
ą
837.493 tys. zł. Wydatki natomiast
przewiduje si
ę
na poziomie 1.012.400 tys. zł.
Fundusz Promocji Twórczo
ś
ci
Fundusz Promocji Twórczo
ś
ci został utworzony na podstawie ustawy z dnia 4 lutego
1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych.
Dysponentem Funduszu jest minister wła
ś
ciwy do spraw kultury i ochrony dziedzictwa
narodowego.
Stan
ś
rodków Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. wyniesie 387 tys. zł.
Przychodami Funduszu Promocji Twórczo
ś
ci s
ą
wpływy od producentów egzemplarzy
nie chronionych prawem autorskim utworów literackich, muzycznych, plastycznych,
fotograficznych i kartograficznych.
Przychody zostały zaplanowane w kwocie 620 tys. zł.
Planowane na 2013 r. koszty realizacji zada
ń
Funduszu wynios
ą
720 tys. zł, z tego na
stypendia twórcze przypada 380 tys. zł, na zapomogi socjalne 170 tys. zł oraz na
dofinansowanie wydawnictw ksi
ąż
kowych 170 tys. zł.
Stan
ś
rodków Funduszu na koniec 2013 r. wyniesie 287 tys. zł.
166
Fundusz Zaj
ęć
Sportowych dla Uczniów
Fundusz Zaj
ęć
Sportowych dla Uczniów działa na podstawie ustawy z dnia
26 pa
ź
dziernika 1982 r. o wychowaniu w trze
ź
wo
ś
ci i przeciwdziałaniu alkoholizmowi.
Ś
rodkami Funduszu dysponuje minister wła
ś
ciwy do spraw kultury fizycznej.
Ź
ródłem przychodów s
ą
wpływy z opłat wnoszonych przez podmioty
ś
wiadcz
ą
ce usługi,
których przedmiotem jest reklama napojów alkoholowych.
Stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. wyniesie 13.349 tys. zł.
Przychody Funduszu zaplanowano w kwocie 13.000 tys. zł.
Planowane na 2013 r. wydatki Funduszu zostały okre
ś
lone w wysoko
ś
ci
12.004 tys. zł, a przeznaczone zostan
ą
na dofinansowanie zaj
ęć
sportowych dla uczniów.
Stan Funduszu na koniec 2013 r. wyniesie 14.345 tys. zł.
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej
Fundusz Rozwoju Kultury Fizycznej działa na podstawie ustawy z dnia 19 listopada
2009 r. o grach hazardowych.
Ś
rodkami Funduszu dysponuje minister wła
ś
ciwy do spraw kultury fizycznej.
Ź
ródłem przychodów jest 77% wpływów pochodz
ą
cych z dopłat do stawek w grach
stanowi
ą
cych monopol Pa
ń
stwa.
Stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. wyniesie 183.163 tys. zł.
Przychody Funduszu zaplanowano w kwocie 558.900 tys. zł.
Planowane wydatki Funduszu wynios
ą
553.810 tys. zł i zostan
ą
poniesione na realizacj
ę
zada
ń
wynikaj
ą
cych z ustawy tworz
ą
cej Fundusz, tj. na przebudow
ę
, remonty
i dofinansowanie inwestycji obiektów sportowych oraz rozwijanie sportu w
ś
ród dzieci,
młodzie
ż
y i osób niepełnosprawnych.
Na wydatki bie
żą
ce przewidziano 260.840 tys. zł, a na wydatki inwestycyjne
292.970 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2013 r. wyniesie 188.253 tys. zł.
Fundusz Promocji Kultury
Fundusz Promocji Kultury działa na podstawie ustawy z dnia 19 listopada 2009 r.
o grach hazardowych.
Ś
rodkami Funduszu dysponuje minister wła
ś
ciwy do spraw kultury i ochrony dziedzictwa
narodowego.
167
Ź
ródłem przychodów jest 20% wpływów pochodz
ą
cych z dopłat do stawek w grach
stanowi
ą
cych monopol Pa
ń
stwa.
Stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. wyniesie 41.079 tys. zł.
Przychody Funduszu zaplanowano w kwocie 157.960 tys. zł.
Planowane koszty realizacji zada
ń
Funduszu wynios
ą
195.866 tys. zł i zostan
ą
poniesione na wspieranie oraz promowanie okre
ś
lonych w ustawie o grach hazardowych
zada
ń
z dziedziny kultury, w tym równie
ż
zada
ń
o charakterze inwestycyjnym. Ze
ś
rodków
Funduszu pokrywane b
ę
d
ą
tak
ż
e koszty obsługi Funduszu.
Na wydatki bie
żą
ce przewidziano 83.885 tys. zł, a na wydatki inwestycyjne
108.981 tys. zł.
Stan Funduszu na koniec 2013 r. wyniesie 3.173 tys. zł.
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej
Fundusz Nauki i Technologii Polskiej działa na podstawie ustawy z dnia 30 sierpnia
1996 r. o komercjalizacji i prywatyzacji.
Dysponentem Funduszu jest minister wła
ś
ciwy do spraw nauki.
Przychody Funduszu zaplanowano w kwocie 107.013 tys. zł. Podstawowym
ź
ródłem
przychodów b
ę
dzie 2% wpływów uzyskanych z prywatyzacji w danym roku bud
ż
etowym.
Planowane na 2013 rok koszty realizacji zada
ń
Funduszu wynios
ą
250.000 tys. zł
i przeznaczone zostan
ą
na cele zwi
ą
zane z rozwojem nauki i technologii polskiej obejmuj
ą
ce
wspieranie bada
ń
naukowych oraz rozbudow
ę
infrastruktury badawczej nauki.
6. Pozostałe
Przychody pozostałych funduszy celowych zaplanowano w wysoko
ś
ci 548.730 tys. zł.
Stanowi
ą
one 0,25% przychodów ogółem. Ł
ą
czn
ą
kwot
ę
ich wydatków ustalono na poziomie
624.087 tys. zł.
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym utworzony na podstawie
art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 17 maja 1989 r. – Prawo geodezyjne i kartograficzne jest
pa
ń
stwowym funduszem celowym.
Głównym zadaniem Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym
jest gromadzenie, utrzymywanie w gotowo
ś
ci u
ż
ytkowej, aktualizacja, uzupełnianie,
udost
ę
pnianie oraz zabezpieczenie pa
ń
stwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego.
168
Fundusz nie jest dotowany ze
ś
rodków bud
ż
etu pa
ń
stwa.
Stan Funduszu na pocz
ą
tek 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 12.808 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki pieni
ęż
ne – 12.308 tys. zł,
−
nale
ż
no
ś
ci – 500 tys. zł.
Przychody Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym zostały
zaplanowane w wysoko
ś
ci 2.000 tys. zł.
Przychody Funduszu stanowi
ć
b
ę
d
ą
głównie wpływy z tytułu sprzeda
ż
y map oraz innych
materiałów i informacji z centralnego zasobu geodezyjnego i kartograficznego a tak
ż
e z opłat
za czynno
ś
ci zwi
ą
zane z prowadzeniem tego zasobu.
Koszty Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym zaplanowano
w wysoko
ś
ci 13.808 tys. zł, w tym głównie na:
−
zakupu usług pozostałych – 9.844 tys. zł, tj. usług zwi
ą
zanych głównie z aktualizacj
ą
i utrzymaniem pa
ń
stwowego zasobu geodezyjnego i kartograficznego oraz
aktualizacj
ą
bazy danych obiektów topograficznych z numerycznym modelem terenu,
wchodz
ą
cej w skład krajowego systemu informacji o terenie, kontrol
ą
jako
ś
ci
produktów opracowywanych w ramach projektu Georeferencyjnej Bazy Danych
Obiektów Topograficznych,
−
wydatki na zakupy inwestycyjne – 3.515 tys. zł, tj. głównie na dostaw
ę
i instalacj
ę
urz
ą
dze
ń
klimatyzacyjnych wraz z systemem monitoringu w serwerowi oraz
rozbudow
ę
systemu Integruj
ą
cej Platformy Elektronicznej (IPE).
Stan Funduszu na koniec 2013 r. zaplanowany został w wysoko
ś
ci 1.000 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki pieni
ęż
ne – 500 tys. zł,
−
nale
ż
no
ś
ci – 500 tys. zł.
Fundusz Pomocy Pokrzywdzonym oraz Pomocy Postpenitencjarnej
Fundusz Pomocy Pokrzywdzonym oraz Pomocy Postpenitencjarnej działa na podstawie
ustawy z dnia 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny wykonawczy (Dz. U. Nr 90, poz. 557,
z pó
ź
n. zm.).
Przychodami Funduszu s
ą
ś
rodki pieni
ęż
ne pochodz
ą
ce z orzeczonych przez s
ą
dy
nawi
ą
zek oraz
ś
wiadcze
ń
pieni
ęż
nych, potr
ą
ce
ń
w wysoko
ś
ci 10% wynagrodzenia
przysługuj
ą
cego za prac
ę
skazanych zatrudnionych na podstawie skierowania do pracy,
umowy o prac
ę
, umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy o prac
ę
nakładcz
ą
lub na innej
podstawie prawnej oraz wykonania kar dyscyplinarnych poprzez obni
ż
enie przypadaj
ą
cej
169
skazanemu cz
ęś
ci wynagrodzenia za prac
ę
, nie wi
ę
cej ni
ż
o 25%, na okres do 3 miesi
ę
cy,
spadków, zapisów i darowizn, dotacji, zbiórek i innych
ź
ródeł.
Ś
rodki Funduszu przeznacza si
ę
na udzielanie pomocy osobom pozbawionym wolno
ś
ci,
zwalnianym z zakładów karnych i aresztów
ś
ledczych oraz członkom ich rodzin, a tak
ż
e
na udzielanie pomocy osobom pokrzywdzonym przest
ę
pstwem oraz członkom ich rodzin.
W roku 2013 planowane przychody wynios
ą
31.180 tys. zł, co w porównaniu do planu na
rok 2012 daje spadek o 2.820 tys. zł.
Koszty realizacji zada
ń
zaplanowano w kwocie 31.180 tys. zł, co w porównaniu do planu
na rok 2012 daje spadek o 2.821 tys. zł.
Fundusz Wsparcia Stra
ż
y Granicznej
Fundusz Wsparcia Stra
ż
y Granicznej został utworzony na podstawie art. 8a ust. 2
ustawy z dnia 12 pa
ź
dziernika 1990 r. o Stra
ż
y Granicznej (Dz. U. z 2011 r. Nr 116,
poz. 675, z pó
ź
n. zm.).
Stan funduszu na pocz
ą
tek 2013 roku wyniesie 265 tys. zł.
Przychody Funduszu w 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 2.265 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów Funduszu b
ę
d
ą
ś
rodki finansowe uzyskiwane przez Stra
ż
Graniczn
ą
na podstawie umów zawieranych pomi
ę
dzy wła
ś
ciwymi dysponentami Funduszu,
a jednostkami samorz
ą
du terytorialnego, pa
ń
stwowymi jednostkami organizacyjnymi,
bankami
oraz
instytucjami
ubezpieczeniowymi,
które
okre
ś
laj
ą
przeznaczenie
przekazywanych
ś
rodków.
Wydatki zaplanowane w wysoko
ś
ci 2.265 tys. zł, z przeznaczeniem na pokrywanie
kosztów utrzymania i funkcjonowania jednostek organizacyjnych Stra
ż
y Granicznej, z tego:
−
wydatki bie
żą
ce – 2.117 tys. zł, które b
ę
d
ą
przeznaczone m.in. na zakup paliwa
i cz
ęś
ci zamiennych do samochodów słu
ż
bowych, wyposa
ż
enia specjalistycznego dla
funkcjonariuszy, na zakup materiałów do utrzymania wła
ś
ciwego stanu pasa drogi
granicznej oraz na zakup pomocy naukowych i dydaktycznych,
−
wydatki inwestycyjne – 148 tys. zł, które b
ę
d
ą
przeznaczone na zakup sprz
ę
tu
informatycznego, transportowego, szkoleniowego oraz na zakup urz
ą
dze
ń
do kontroli
czasu pracy kierowców.
Planowany stan funduszu na koniec 2013 roku wyniesie 265 tys. zł. (
ś
rodki pieni
ęż
ne).
170
Fundusz Kredytu Technologicznego
Pa
ń
stwowy fundusz celowy Fundusz Kredytu Technologicznego (FKT) został utworzony
na podstawie art. 14 ust. 1 ustawy z dnia 30 maja 2008 r. o niektórych formach wspierania
działalno
ś
ci innowacyjnej (Dz. U. z Nr 116, poz. 730).
Dysponentem Funduszu jest minister wła
ś
ciwy do spraw gospodarki, za
ś
obsług
ę
bankow
ą
prowadzi Bank Gospodarstwa Krajowego. FKT finansowany jest ze
ś
rodków
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach działania 4.3. Kredyt
technologiczny Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka (POIG) oraz z bud
ż
etu
pa
ń
stwa.
Limit wydatków na rok 2013 na realizacj
ę
działania 4.3 Kredyt technologiczny POIG
został okre
ś
lony na poziomie 452.572 tys. zł, z tego:
−
działanie 4.3 (premie technologiczne) – finansowanie w ramach bud
ż
etu UE
– 446.441 tys. zł,
−
pomoc techniczna – 6.131 tys. zł, w tym finansowanie w ramach bud
ż
etu UE –
5.211 tys. zł i współfinansowanie w ramach bud
ż
etu pa
ń
stwa – 920 tys. zł.
Plan finansowy FKT obejmuje dwa oddzielne strumienie finansowe obejmuj
ą
ce zarówno
przychody, jak i wydatki:
−
ś
rodki zwi
ą
zane z realizacj
ą
zada
ń
okre
ś
lonych w ustawie z dnia 29 lipca 2005 r.
o niektórych formach wspierania działalno
ś
ci innowacyjnej, kontynuowanych na mocy
ustawy z dnia 30 maja 2008 r.,
−
ś
rodki zwi
ą
zane z realizacj
ą
zada
ń
okre
ś
lonych dla działania 4.3 - Kredyt
technologiczny POIG.
Ze
ś
rodków krajowych Funduszu, pochodz
ą
cych z wpływów poprzednich okresów
pokrywane b
ę
d
ą
wydatki zwi
ą
zane z umorzeniami cz
ęś
ci kredytów technologicznych
udzielonych na podstawie ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. oraz wydatki zwi
ą
zane
z obsług
ą
FKT, które nie s
ą
wydatkami kwalifikuj
ą
cymi si
ę
do refundacji w ramach pomocy
technicznej POIG. Ze
ś
rodków tych b
ę
d
ą
nast
ę
powały równie
ż
wypłaty premii
technologicznych w cz
ęś
ci stanowi
ą
cej współfinansowanie krajowe (15%).
Przychody w 2013 r. zostały zaplanowane w wysoko
ś
ci 472.772 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki z Unii Europejskiej, w tym na pomoc techniczn
ą
– 451.652 tys. zł,
−
pozostałe przychody – 20.200 tys. zł, z tego:
−
spłaty kredytów technologicznych – 7.000 tys. zł,
−
przychody odsetkowe od stanu
ś
rodków na rachunku FKT – 3.800 tys. zł,
171
−
przychody odsetkowe od wypłaconych kredytów technologicznych – 1.400 tys. zł,
−
współfinansowanie pomocy technicznej – 920 tys. zł.
Wydatki zaplanowano w wysoko
ś
ci 546.347 tys. zł, z tego:
−
ś
rodki z UE (wypłata premii technologicznych ze
ś
rodków unijnych oraz pomoc
techniczna) – 451.652 tys. zł,
−
dotacje na realizacj
ę
zada
ń
bie
żą
cych (wypłata premii technologicznych ze
ś
rodków
krajowych oraz pomoc techniczna) – 84.340 tys. zł,
−
wydatki bie
żą
ce (zwi
ą
zane z obsług
ą
FKT) – 10.355 tys. zł.
Fundusz Rozwi
ą
zywania Problemów Hazardowych
Fundusz Rozwi
ą
zywania Problemów Hazardowych, którego dysponentem jest minister
wła
ś
ciwy do spraw zdrowia został utworzony na podstawie art. 88 ustawy z dnia 19 listopada
2009 r. o grach hazardowych (Dz. U. Nr 201, poz. 1540, z pó
ź
n. zm.).
Powy
ż
szy Fundusz jest pa
ń
stwowym funduszem celowym, którego przychodem s
ą
3%
wpływy z dopłat z gier obj
ę
tych monopolem pa
ń
stwa.
Przychody Funduszu na 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 23.026 tys. zł
W 2013 r. wydatki Funduszu w kwocie 13.000 tys. zł zostan
ą
przeznaczane na
realizacj
ę
nast
ę
puj
ą
cych zada
ń
:
−
prowadzenie działalno
ś
ci informacyjno-edukacyjnej i opracowywanie specjalistycznych
ekspertyz, raportów, sprawozda
ń
dotycz
ą
cych problematyki uzale
ż
nie
ń
od hazardu
lub innych uzale
ż
nie
ń
niestanowi
ą
cych uzale
ż
nienia od substancji psychoaktywnych –
3.000 tys. zł,
−
opracowywanie i wdra
ż
anie nowych metod profilaktyki i rozwi
ą
zywania problemów
wynikaj
ą
cych z uzale
ż
nie
ń
od hazardu lub innych uzale
ż
nie
ń
niestanowi
ą
cych
uzale
ż
nienia od substancji psychoaktywnych – 1.500 tys. zł,
−
udzielanie finansowej pomocy instytucjom i stowarzyszeniom realizuj
ą
cym zadania
zwi
ą
zane z rozwi
ą
zywaniem problemów wynikaj
ą
cych z uzale
ż
nie
ń
od hazardu
lub innych uzale
ż
nie
ń
niestanowi
ą
cych uzale
ż
nienia od substancji psychoaktywnych,
w tym sporz
ą
dzanie oceny rozpowszechnienia i zagro
ż
e
ń
patologicznym hazardem –
6.000 tys. zł,
−
prowadzenie działa
ń
ukierunkowanych na podnoszenie jako
ś
ci programów
profilaktycznych i terapeutycznych, a tak
ż
e zwi
ę
kszanie kompetencji zawodowych
osób zajmuj
ą
cych si
ę
leczeniem w celu zwi
ę
kszenia skuteczno
ś
ci oraz dost
ę
pno
ś
ci
172
leczenia uzale
ż
nie
ń
od hazardu lub innych uzale
ż
nie
ń
niestanowi
ą
cych uzale
ż
nienia
od substancji psychoaktywnych dla osób uzale
ż
nionych i ich bliskich – 2.500 tys. zł.
Fundusz Wsparcia Pa
ń
stwowej Stra
ż
y Po
ż
arnej
Fundusz Wsparcia Pa
ń
stwowej Stra
ż
y Po
ż
arnej został utworzony na podstawie art. 19e
ustawy z dnia 24 sierpnia 1991 r. o Pa
ń
stwowej Stra
ż
y Po
ż
arnej (Dz. U. z 2009 r. Nr 12,
poz. 68, z pó
ź
n. zm.).
Stan funduszu na pocz
ą
tek 2013 roku wyniesie 2.269 tys. zł.
Przychody Funduszu w 2013 r. zaplanowano w wysoko
ś
ci 17.487 tys. zł.
Ź
ródłem przychodów Funduszu s
ą
ś
rodki finansowe uzyskane przez PSP na podstawie
umów lub porozumie
ń
zawieranych pomi
ę
dzy wła
ś
ciwymi dysponentami Funduszu
a jednostkami samorz
ą
du terytorialnego, jak równie
ż
organizatorami imprez masowych,
osobami prawnymi lub fizycznymi.
Wydatki zaplanowane w wysoko
ś
ci 17.487 tys. zł, przeznaczone b
ę
d
ą
na pokrywanie
wydatków
inwestycyjnych,
modernizacyjnych
i
remontowych,
koszty
utrzymania
i funkcjonowania jednostek organizacyjnych PSP, a tak
ż
e na zakup niezb
ę
dnych na ich
potrzeby towarów i usług oraz na cele statutowe szkół PSP jak równie
ż
rekompensat
ę
pieni
ęż
n
ą
za wydłu
ż
ony czas słu
ż
by stra
ż
aka, z tego:
−
wydatki bie
żą
ce – 2.414 tys. zł, z przeznaczeniem m.in. na dofinansowanie zakupu
wyposa
ż
enia, umundurowania i
ś
rodków ochrony osobistej stra
ż
aków, paliwa, energii,
zakupu sprz
ę
tu i uzbrojenia oraz remontów stra
ż
nic.
−
wydatki inwestycyjne – 13.911 tys. zł, z przeznaczeniem na dofinansowanie zakupów
sprz
ę
tu specjalistycznego oraz budowy obiektów stra
ż
nic.
Planowany stan funduszu na koniec 2013 roku wyniesie 2.269 tys. zł. (
ś
rodki pieni
ęż
ne).
63
2.4. Obsługa długu publicznego
Ustawa
2012 r.
PW
2012 r.
Projekt
bud
ż
etu na
2013 r.
4:3
Wyszczególnienie
w tys. zł
%
1
2
3
4
5
Obsługa długu publicznego
42.995.900
42.995.900
43.511.802
101,2
Obsługa zadłu
ż
enia zagranicznego,
nale
ż
no
ś
ci i innych operacji zagranicznych
10.762.877
10.762.877
11.235.891
104,4
Obsługa skarbowych papierów
warto
ś
ciowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym
32.225.880
32.225.880
32.126.102
99,7
Rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji
udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa
7.143
7.143
149.809 2.097,3
W ustawie bud
ż
etowej na 2013 r. na wydatki w grupie ekonomicznej – obsługa długu
publicznego zaplanowano ł
ą
cznie kwot
ę
43.511.802 tys. zł, tj. o 1,2% wi
ę
cej ni
ż
przewidywane wykonanie przedmiotowych wydatków w 2012 r. Niewielki spadek wydatków
w grupie dotyczy
ć
b
ę
dzie kosztów obsługi skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz innych
instrumentów finansowych na rynku krajowym. Natomiast wypłaty z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa oraz koszty obsługi zadłu
ż
enia zagranicznego
i innych operacji zagranicznych wzrosn
ą
.
2.4.1. Obsługa zadłu
ż
enia zagranicznego
Ustawa
2012 r.
PW
2012 r.
Projekt
bud
ż
etu na
2013 r.
4:3
Wyszczególnienie
w tys. zł
%
1
2
3
4
5
Obsługa zadłu
ż
enia zagranicznego
10.770.020
10.770.020
11.385.700
105,7
Obsługa zadłu
ż
enia zagranicznego,
nale
ż
no
ś
ci i innych operacji zagranicznych
10.762.877
10.762.877
11.235.891
104,4
Rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji
udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa
7.143
7.143
149.809 2.097,3
64
Wydatki na obsług
ę
zadłu
ż
enia zagranicznego w 2013 r. zaplanowano w kwocie
11.385.700 tys. zł, tj. o 5,7% wi
ę
cej ni
ż
w ustawie na 2012 r. Wydatki te obejmuj
ą
:
1) koszty obsługi zadłu
ż
enia zagranicznego i innych operacji zagranicznych,
2) wypłaty wynikaj
ą
ce z udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa gwarancji zagranicznych.
2.4.1.1. Obsługa zadłu
ż
enia zagranicznego, nale
ż
no
ś
ci i innych operacji zagranicznych
Wydatki z tego tytułu w 2013 r. zaplanowano w ł
ą
cznej wysoko
ś
ci 11.235.891 tys. zł,
tj. 4,4% wi
ę
cej ni
ż
w ustawie na 2012 r. Wydatki te obejmuj
ą
:
a) odsetki i dyskonto od obligacji skarbowych wyemitowanych na mi
ę
dzynarodowych
rynkach finansowych – 8.960.515 tys. zł,
b) odsetki i opłaty od kredytów i po
ż
yczek – 1.600.308 tys. zł,
c) wydatki zwi
ą
zane z finansowaniem zakupu samolotu F-16 – 62.297 tys. zł,
d) koszty emisji skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz inne opłaty i prowizje –
612.771 tys. zł.
Odsetki i dyskonto od obligacji skarbowych wyemitowanych na mi
ę
dzynarodowych
rynkach finansowych
Wydatki z tytułu odsetek i dyskonta od obligacji wyemitowanych na mi
ę
dzynarodowych
rynkach finansowych zaplanowano na 2013 r. w wysoko
ś
ci 8.960.515 tys. zł.
Wydatki z tego tytułu stanowi
ą
najwi
ę
ksz
ą
pozycj
ę
obsługi zadłu
ż
enia zagranicznego
w 2013 r. (78,7%). Płatno
ś
ci dotycz
ą
obligacji emitowanych w latach 1997 – 2013 na rynku
euro, jena japo
ń
skiego, franka szwajcarskiego i dolara ameryka
ń
skiego.
Odsetki i opłaty od kredytów i po
ż
yczek
Wydatki z tytułu odsetek i opłat od kredytów i po
ż
yczek zaplanowane na 2013 r.
w wysoko
ś
ci 1.600.308 tys. zł dotycz
ą
nast
ę
puj
ą
cych podmiotów: Europejskiego Banku
Inwestycyjnego, Banku
Ś
wiatowego, Banku Rozwoju Rady Europy i Japonii (Klub Paryski
i kredyt na Fundusz Prywatyzacji Banków Polskich).
Wypłaty odsetek na rzecz Europejskiego Banku Inwestycyjnego szacuje si
ę
w 2013 r. na
poziomie 1.153.455 tys. zł. Odsetki dotycz
ą
głównie kredytów na: usuwanie skutków kl
ę
sk
ż
ywiołowych, infrastruktur
ę
drogow
ą
, projekty zwi
ą
zane z nauk
ą
i szkolnictwem wy
ż
szym,
jak
równie
ż
współfinansowanie
wkładu
z
bud
ż
etu
pa
ń
stwa
do
wybranych
programów/priorytetów w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia (NSRO)
2007 - 2013.
Na wypłaty odsetek i opłat na rzecz Banku
Ś
wiatowego przewidziano w 2013 r.
395.589 tys. zł. Na kwot
ę
t
ę
składaj
ą
si
ę
odsetki i opłaty od zaci
ą
gni
ę
tych kredytów, głównie
65
na: infrastruktur
ę
drogow
ą
, usuwanie skutków powodzi i ochron
ę
przeciwpowodziow
ą
dorzecza Odry, wsparcie terenów wiejskich, restrukturyzacj
ę
sektora w
ę
glowego oraz
kredytów zwi
ą
zanych z kosztami reform strukturalnych polskiej gospodarki.
Na wypłaty odsetek od kredytów z Banku Rozwoju Rady Europy przewidziano w 2013 r.
42.975 tys. zł. Na kwot
ę
t
ę
składaj
ą
si
ę
odsetki od zaci
ą
gni
ę
tych kredytów, głównie na:
projekty ochrony przeciwpowodziowej, budownictwo czynszowe, zasilenie Funduszu dla
Ś
l
ą
ska.
Na płatno
ś
ci odsetkowe zwi
ą
zane z obsług
ą
umów o redukcji i restrukturyzacji
zadłu
ż
enia Polski wobec wierzycieli oficjalnych zrzeszonych w Klubie Paryskim przewidziano
w 2013 r. 4.901 tys. zł. Stanowi
ą
je odsetki na rzecz Japonii, wobec której spłaty s
ą
przewidziane do 2014 r. (tzw. opcja C). Spłata wobec pozostałych wierzycieli została
zako
ń
czona w 2009 r.
Odsetki od kredytu otrzymanego z Japonii na Fundusz Prywatyzacji Banków Polskich
planowane na 2013 r. wynios
ą
3.388 tys. zł.
Wydatki zwi
ą
zane z finansowaniem zakupu samolotu F-16
Pocz
ą
wszy od 2007 r. w cz
ęś
ci 78 bp planowane s
ą
wydatki zwi
ą
zane z finansowaniem
zakupu samolotu F-16. W 2013 r. na wydatki z tego tytułu zaplanowano kwot
ę
62.297 tys. zł.
Koszty emisji skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz inne opłaty i prowizje
Wydatki na sfinansowanie kosztów emisji skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz
innych opłat i prowizji zaplanowano na 2013 r. w wysoko
ś
ci 612.771 tys. zł. Najwi
ę
ksz
ą
pozycj
ę
stanowi opłata za gotowo
ść
w równowarto
ś
ci 96,2 mln SDR, tj. ok. 525,5 mln zł,
która b
ę
dzie konieczna do uiszczenia w styczniu 2013 r., w przypadku podj
ę
cia decyzji
o przedłu
ż
eniu dost
ę
pu Polski do
ś
rodków Elastycznej Linii Kredytowej z Mi
ę
dzynarodowego
Funduszu Walutowego. Pozostałe koszty zaplanowane w tej pozycji dotycz
ą
wydatków
zwi
ą
zanych z przygotowaniem emisji obligacji na mi
ę
dzynarodowych rynkach finansowych,
opłat za ratingi, prowizji dla BGK i NBP z tytułu zawartych umów agencyjnych oraz innych
kosztów za usługi prawne i bankowe.
2.4.1.2. Rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa
Wydatki z tego tytułu zaplanowano na 2013 r. w wysoko
ś
ci 149.809 tys. zł. Kwota ta
obejmuje wydatki za zobowi
ą
zania kredytobiorców znajduj
ą
cych si
ę
w niestabilnej sytuacji
ekonomiczno-finansowej, których ryzyko wypłat jest wysokie lub podwy
ż
szone. Dotyczy to
podmiotów nale
żą
cych do sektorów: transportowego oraz rolnych rynków hurtowych.
66
2.4.2. Obsługa długu krajowego
Ustawa
2012 r.
PW
2012 r.
Projekt
bud
ż
etu na
2013 r.
4:3
Wyszczególnienie
w tys. zł
%
1
2
3
4
5
Obsługa długu krajowego
32.225.980
32.225.980
32.126.202
99,7
Obsługa skarbowych papierów warto
ś
ciowych
oraz innych instrumentów finansowych na
rynku krajowym
32.225.880
32.225.880
32.126.102
99,7
Rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji
udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa
100
100
100
100,0
W projekcie ustawy bud
ż
etowej na 2013 r. na wydatki z tytułu obsługi długu krajowego
zaplanowano kwot
ę
32.126.202 tys. zł, tj. o 0,3% mniej ni
ż
przewidywane wykonanie ustawy
bud
ż
etowej na 2012 r. Wydatki te obejmuj
ą
:
1) koszty obsługi skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym,
2) rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji krajowych udzielonych przez Skarb
Pa
ń
stwa.
2.4.2.1.
Obsługa skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz innych instrumentów
finansowych na rynku krajowym
Wydatki z tego tytułu w 2013 r. zaplanowano w ł
ą
cznej wysoko
ś
ci 32.126.102 tys. zł,
tj. o 0,3% mniej ni
ż
przewidywane wykonanie ustawy bud
ż
etowej na 2012 r. Wydatki te
obejmuj
ą
:
1) dyskonto od bonów skarbowych w wysoko
ś
ci 623.680 tys. zł,
2) odsetki i dyskonto od obligacji rynkowych oraz rozliczenie transakcji na instrumentach
pochodnych w ł
ą
cznej wysoko
ś
ci 29.793.892 tys. zł,
3) odsetki i dyskonto od obligacji oszcz
ę
dno
ś
ciowych w wysoko
ś
ci 233.290 tys. zł,
4) odsetki od
ś
rodków przyjmowanych w depozyt lub zarz
ą
dzanie przez Ministra
Finansów w wysoko
ś
ci 1.424.840 tys. zł,
5) koszty emisji krajowych SPW oraz inne opłaty i prowizje w wysoko
ś
ci 50.400 tys. zł.
67
Dyskonto od bonów skarbowych
Wydatki z tytułu dyskonta od wykupywanych bonów skarbowych w 2013 r. szacowane
s
ą
na kwot
ę
623.680 tys. zł. Wydatki te b
ę
d
ą
dotyczy
ć
głównie bonów skarbowych
emitowanych w 2012 r.
Dyskonto i odsetki od obligacji rynkowych oraz rozliczenie transakcji na
instrumentach pochodnych
Planowane na 2013 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji rynkowych
po uwzgl
ę
dnieniu przepływów wynikaj
ą
cych z transakcji swap wynosz
ą
ł
ą
cznie
29.793.892 tys. zł.
Wydatki te obejmuj
ą
obsług
ę
obligacji:
−
stałoprocentowych w wysoko
ś
ci 25.011.957 tys. zł,
−
zmiennoprocentowych w wysoko
ś
ci 4.094.615 tys. zł,
−
indeksowanych w wysoko
ś
ci 687.320 tys. zł.
W 2013 r. obsługiwane b
ę
d
ą
obligacje hurtowe emitowane od 2003 r. na przetargach
sprzeda
ż
y i zamiany oraz obligacje detaliczne TZ wyemitowane w latach 2010-2012.
Dyskonto i odsetki od obligacji oszcz
ę
dno
ś
ciowych
Zaplanowane na 2013 r. wydatki z tytułu dyskonta i odsetek od obligacji
oszcz
ę
dno
ś
ciowych szacuje si
ę
na 233.290 tys. zł.
Wydatki te obejmuj
ą
obsług
ę
obligacji oszcz
ę
dno
ś
ciowych:
−
dwuletnich o oprocentowaniu stałym DOS w wysoko
ś
ci 95.400 tys. zł,
−
trzyletnich o zmiennej stopie procentowej TOZ w wysoko
ś
ci 11.940 tys. zł,
−
czteroletnich indeksowanych COI w wysoko
ś
ci 106.490 tys. zł,
−
emerytalnych dziesi
ę
cioletnich EDO w wysoko
ś
ci 19.460 tys. zł.
W 2013 r. obsługiwane b
ę
d
ą
obligacje oszcz
ę
dno
ś
ciowe wyemitowane w latach
2005-2013.
Odsetki od
ś
rodków przyjmowanych w depozyt lub zarz
ą
dzanie przez Ministra
Finansów
Wydatki na odsetki od
ś
rodków przyjmowanych w depozyt lub zarz
ą
dzenie przez
Ministra Finansów od niektórych jednostek sektora finansów publicznych w 2013 r.
68
szacowane s
ą
na kwot
ę
1.424.840 tys. zł. Wydatki w tej pozycji wynikaj
ą
z konsolidacji
zarz
ą
dzania płynno
ś
ci
ą
sektora finansów publicznych, w ramach której cz
ęść
jednostek
sektora finansów publicznych jest zobowi
ą
zana do przekazywania wolnych
ś
rodków
w depozyt lub zarz
ą
dzanie Ministrowi Finansów. Przekazane
ś
rodki s
ą
oprocentowane, a ich
warto
ść
wpływa na zmniejszenie potrzeb po
ż
yczkowych.
Koszty emisji krajowych skarbowych papierów warto
ś
ciowych oraz inne opłaty
i prowizje
Wydatki na koszty emisji krajowych SPW oraz inne opłaty i prowizje szacuje si
ę
w 2013 r. na 50.400 tys. zł. Obejmuj
ą
one głównie wynagrodzenia agenta emisji obligacji
skarbowych wynikaj
ą
ce z warunków umowy, a tak
ż
e wynagrodzenie Banku BGK oraz inne
opłaty i prowizje zwi
ą
zane z realizacj
ą
umowy dotycz
ą
cej konsolidacji
ś
rodków publicznych.
2.4.2.2.
Rozliczenia z tytułu por
ę
cze
ń
i gwarancji udzielonych przez Skarb Pa
ń
stwa
Wydatki z tego tytułu zaplanowano na 2013 r. w wysoko
ś
ci 100 tys. zł. tj. 100,0% kwoty
przewidywanej do wykonania w 2012 r. Kwota ta obejmuje wydatki zwi
ą
zane
z prowadzonymi post
ę
powaniami s
ą
dowymi dotycz
ą
cymi udzielonych por
ę
cze
ń
Skarbu
Pa
ń
stwa.
2.5.
Ś
rodki własne Unii Europejskiej
Cz
ęść
bud
ż
etowa
Ś
rodki własne Unii Europejskiej została utworzona w celu
dokonywania płatno
ś
ci polskiej składki członkowskiej do bud
ż
etu ogólnego UE (tzw.
ś
rodków
własnych UE). Wpłata ta wynika z konieczno
ś
ci wypełnienia traktatowego zobowi
ą
zania
Polski wobec UE.
Kalkulacja wysoko
ś
ci
ś
rodków własnych na kolejny rok bud
ż
etowy jest oparta na
projekcie bud
ż
etu UE wyra
ż
onym w EUR. Jednak
ż
e ostateczna wielko
ść
wpłat
poszczególnych Pa
ń
stw Członkowskich z tytułu
ś
rodków własnych UE jest znana dopiero po
zako
ń
czeniu procedury bud
ż
etowej, czyli po uchwaleniu bud
ż
etu przez Parlament Europejski
i Rad
ę
, co z reguły nast
ę
puje w grudniu roku poprzedzaj
ą
cego dany rok bud
ż
etowy. Nale
ż
y
równie
ż
zauwa
ż
y
ć
, i
ż
poziom wydatków bud
ż
etu ogólnego UE mo
ż
e zosta
ć
zmieniony
w trakcie roku bud
ż
etowego na podstawie nowelizacji bud
ż
etu, co poci
ą
ga za sob
ą
zmian
ę
wysoko
ś
ci wpłat poszczególnych pa
ń
stw członkowskich.
Wpłat do bud
ż
etu UE dokonuje si
ę
w miesi
ę
cznych ratach w PLN.
Ś
rodki własne z tytułu
VAT, DNB, rabatu brytyjskiego oraz mechanizmu korekcyjnego przyznanego Niderlandom
oraz Szwecji wpłacane s
ą
zgodnie z kwot
ą
zapisan
ą
w uchwalonym bud
ż
ecie UE lub
69
zatwierdzonej nowelizacji bud
ż
etowej. Kursem przyj
ę
tym do przeliczenia składki jest kurs
z ostatniego dnia roboczego roku poprzedzaj
ą
cego dany rok bud
ż
etowy.
W odniesieniu do tradycyjnych
ś
rodków własnych UE pa
ń
stwa członkowskie
odprowadzaj
ą
do bud
ż
etu ogólnego UE 75% rzeczywi
ś
cie pobranych opłat, natomiast
pozostałe 25% zatrzymuj
ą
jako tzw. „koszty poboru”.
W ustawie bud
ż
etowej na 2012 rok w cz
ęś
ci
Ś
rodki własne Unii Europejskiej zostały
zaplanowane wydatki w kwocie 16.146.218 tys. zł.
Na 2013 rok szacuje si
ę
kwot
ę
płatno
ś
ci do bud
ż
etu UE na poziomie 17.775.269 tys. zł,
w tym:
−
wpłata obliczona na podstawie Dochodu Narodowego Brutto (DNB) – 12.605.629 tys. zł,
−
wpłata obliczona, zgodnie z metodologia wynikaj
ą
c
ą
z przepisów Unii Europejskiej, na
podstawie podatku od towarów i usług – 2.390.644 tys. zł,
−
wpłata z tytułu udziału w opłatach celnych – 1.777.790 tys. zł,
−
wpłata z tytułu udziału w opłatach cukrowych – 53.367 tys. zł,
−
wpłata z tytułu finansowania rabatu brytyjskiego – 841.451 tys. zł,
−
wplata z tytułu finansowania obni
ż
ki wkładów opartych na DNB, przyznanej Niderlandom
i Szwecji w latach 2007-2013 – 106.388 tys. zł.
Prognozowany na 2013 r. wzrost wpłat polskiej składki do bud
ż
etu UE w porównaniu do
planowanego wykonania na bie
żą
cy rok wynika przede wszystkim z aktualizacji danych
makroekonomicznych oraz wysokiego poziomu bud
ż
etu UE na 2013 rok.
2.6. Wydatki na realizacj
ę
projektów z udziałem
ś
rodków Unii Europejskiej
W projekcie ustawy bud
ż
etowej na rok 2013 zaplanowano wydatki bud
ż
etu pa
ń
stwa,
nieuwzgl
ę
dnione w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich, na realizacj
ę
projektów z udziałem
ś
rodków pochodz
ą
cych z bud
ż
etu Unii Europejskiej w wysoko
ś
ci 13.118.864 tys. zł, w tym na:
−
współfinansowanie projektów realizowanych z udziałem
ś
rodków europejskich,
−
finansowanie i współfinansowanie: projektów z udziałem innych
ś
rodków pochodz
ą
cych
z bud
ż
etu Unii Europejskiej nieuj
ę
tych w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich,
−
finansowanie projektów pomocy technicznej,
−
finansowanie potrzeb wynikaj
ą
cych z ró
ż
nic kursowych oraz rozlicze
ń
programów
i projektów finansowanych z udziałem
ś
rodków z UE,
−
finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej.
70
W ramach powy
ż
szej kwoty w poszczególnych cz
ęś
ciach bud
ż
etowych zaplanowana
została kwota 6.709.181 tys. zł na wydatki przeznaczone na projekty realizowane
m. in. w ramach:
1) Narodowej Strategii Spójno
ś
ci 2007-2013, w tym na:
−
Program Operacyjny Infrastruktura i
Ś
rodowisko,
−
16 Regionalnych Programów Operacyjnych,
−
Program Operacyjny Kapitał Ludzki,
−
Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka,
−
Program Operacyjny Pomoc Techniczna,
−
Program Operacyjny Rozwój Polski Wschodniej,
−
Programy Operacyjne Europejskiej Współpracy Terytorialnej,
−
Europejski Instrument S
ą
siedztwa i Partnerstwa.
2) Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014, Mechanizmu Finansowego
Europejskiego Obszaru Gospodarczego 2009-2014 oraz Szwajcarsko-Polskiego
Programu Współpracy,
3) Programu Operacyjnego „Zrównowa
ż
ony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrze
ż
nych
obszarów rybackich 2007-2013”,
4) innych programów finansowanych ze
ś
rodków pochodz
ą
cych z bud
ż
etu Unii Europejskiej
nieuj
ę
tych w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich,
5) Wspólnej Polityki Rolnej.
Pozostała cz
ęść
wydatków w wysoko
ś
ci 6.409.683 tys. zł została zaplanowana
w rezerwach celowych bud
ż
etu pa
ń
stwa, z tego:
−
w rezerwie celowej poz. 8 – z przeznaczeniem na współfinansowanie projektów
realizowanych z udziałem
ś
rodków europejskich, finansowanie projektów z udziałem
ś
rodków otrzymywanych od pa
ń
stw członkowskich Europejskiego Porozumienia
o Wolnym Handlu (EFTA), projektów z udziałem innych
ś
rodków pochodz
ą
cych
z bud
ż
etu Unii Europejskiej nieuj
ę
tych w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich, projektów
pomocy technicznej, Wspólnej Polityki Rolnej, finansowanie potrzeb wynikaj
ą
cych
z ró
ż
nic kursowych oraz rozlicze
ń
programów i projektów finansowanych z udziałem
ś
rodków z UE – 6.404.683 tys. zł,
71
−
w rezerwie celowej poz. 19 – z przeznaczeniem na zmiany organizacyjne i nowe
zadania oraz na wynagrodzenia osób zajmuj
ą
cych si
ę
programami finansowanymi
z bud
ż
etu UE oraz
ś
rodkami z pomocy udzielanej przez pa
ń
stwa członkowskie EFTA –
5.000 tys. zł.
Zaplanowanie rezerw wynika z faktu,
ż
e na etapie opracowywania projektu ustawy
bud
ż
etowej nie mo
ż
na dokona
ć
podziału wszystkich wydatków na poszczególne podziałki
klasyfikacji bud
ż
etowej. Ponadto rezerwa ta obejmuje równie
ż
wydatki na umowy, których
podpisanie jest dopiero planowane. Jednocze
ś
nie nale
ż
y zauwa
ż
y
ć
,
ż
e stopie
ń
realizacji
poszczególnych projektów kształtuje si
ę
ró
ż
nie w poszczególnych cz
ęś
ciach bud
ż
etowych,
wi
ę
c trudno przewidzie
ć
, który dysponent wykorzysta w pełni
ś
rodki ujete w ramach własnej
cz
ęś
ci, a w których przypadkach realizacja projektów z ró
ż
nych przyczyn b
ę
dzie przebiegała
z opó
ź
nieniem, co ostatecznie b
ę
dzie miało wpływ na ró
ż
ny poziom wykorzystania
ś
rodków
w ramach cz
ęś
ci danego dysponenta. Ponadto stopie
ń
zaawansowania realizacji programów
operacyjnych nie pozwala w pełni okre
ś
li
ć
wszystkich potrzeb dysponentów.
Umieszczenie cz
ęś
ci wydatków w rezerwie celowej pozwoli na sprawniejsz
ą
i bardziej
elastyczn
ą
realizacj
ę
projektów finansowanych w ramach poszczególnych programów, a tym
samym przyczyni si
ę
do lepszej absporpcji
ś
rodków unijnych.
Zaplanowane w bud
ż
ecie pa
ń
stwa wydatki w poszczególnych cz
ęś
ciach bud
ż
etowych
dotycz
ą
nast
ę
puj
ą
cych programów:
1. Program Operacyjny Infrastruktura i
Ś
rodowisko – w ramach PO Ii
Ś
zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 491.049 tys. zł,
2. 16 Regionalnych Programów Operacyjnych – w ramach 16 Regionalnych Programów
Operacyjnych zaplanowano na 2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci
784.280 tys. zł,
3. Program Operacyjny Kapitał Ludzki – w ramach PO KL zaplanowano na 2013 rok
wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 858.711 tys. zł,
4. Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka – w ramach PO IG zaplanowano na 2013
rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 863.564 tys. zł,
5. Program Operacyjny Pomoc Techniczna – w ramach PO PT zaplanowano na 2013 rok
wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 377.732 tys. zł,
6. Program Operacyjny Rozwój Polski Wschodniej – w ramach PO RPW zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 74.827 tys. zł,
72
7. Programy Europejskiej Współpracy Terytorialnej i Europejskiego Instrumentu S
ą
siedztwa
i Partnerstwa – w ramach tych programów zaplanowano na 2013 rok wydatki
w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 58.103 tys. zł,
8. Norweski Mechanizm Finansowy 2009-2014, Mechanizm Finansowy Europejskiego
Obszaru Gospodarczego 2009-2014 – w ramach tych mechanizmów zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 50.608 tys. zł,
9. Szwajcarsko-Polski Program Współpracy – w ramach tego programu zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 11.984 tys. zł,
10. Program Operacyjny „Zrównowa
ż
ony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrze
ż
nych
obszarów rybackich 2007-2013” – w ramach tego programu zaplanowano na 2013 rok
wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 144.902 tys. zł,
11. Pozostałe programy finansowane z udziałem
ś
rodków pochodz
ą
cych z bud
ż
etu UE,
nieuj
ę
te w bud
ż
ecie
ś
rodków europejskich – w ramach tych programów zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 117.433 tys. zł,
12. Wspólna Polityka Rolna – w ramach Wspólnej Polityki Rolnej (WPR) zaplanowano na
2013 rok wydatki w cz
ęś
ciach bud
ż
etowych w wysoko
ś
ci 2.875.988 tys. zł,
Z
wydatków
bud
ż
etu
pa
ń
stwa
finansowane
b
ę
d
ą
nast
ę
puj
ą
ce
zadania:
współfinansowanie płatno
ś
ci PROW 2007-2013, działa
ń
interwencyjnych, a tak
ż
e
uzupełnienie płatno
ś
ci bezpo
ś
rednich dla rolników.
Zaplanowano tak
ż
e
ś
rodki na inne zadania zwi
ą
zane z realizacj
ą
WPR, tj. wydatki
zwi
ą
zane z systemem finansowania wyprzedzaj
ą
cego w ramach niektórych działa
ń
PROW
2007-2013 oraz pomocy technicznej w ramach tego Programu, jak równie
ż
koszty
wynagrodzenia dla BGK z tytułu obsługi rachunków dotycz
ą
cych WPR.
183
Rozdział XI
Finansowanie deficytu bud
ż
etu pa
ń
stwa
W 2013 r. zakładany jest:
a) deficyt bud
ż
etu pa
ń
stwa w wysoko
ś
ci 35.565,5 mln zł,
b) nadwy
ż
ka bud
ż
etu
ś
rodków europejskich w wysoko
ś
ci 6.154,5 mln zł,
c) ujemne saldo przychodów z prywatyzacji i ich rozdysponowania w kwocie
10.089,8 mln zł.
Dodatkowo na poziom potrzeb po
ż
yczkowych netto b
ę
d
ą
miały wpływ znajduj
ą
ce si
ę
w:
a) finansowaniu krajowym salda z tytułu:
−
po
ż
yczek udzielonych (ujemne w wysoko
ś
ci 4.792,6 mln zł),
−
prefinansowania zada
ń
realizowanych z udziałem
ś
rodków pochodz
ą
cych z bud
ż
etu
Unii Europejskiej (ujemne w wysoko
ś
ci 49,3 mln zł),
b) finansowaniu zagranicznym salda z tytułu:
−
kredytów i po
ż
yczek udzielonych (ujemne w wysoko
ś
ci 599,2 mln zł),
−
udziałów w mi
ę
dzynarodowych instytucjach finansowych (ujemne w wysoko
ś
ci
851,4 mln zł),
−
innych pozycji (dodatnie w wysoko
ś
ci 63,0 mln zł).
W rezultacie planowane w 2013 r. potrzeby po
ż
yczkowe netto kształtuj
ą
si
ę
na poziomie
45.730,3 mln zł wobec 37.898,9 mln zł w 2012 r., a planowany poziom potrzeb
po
ż
yczkowych brutto (suma potrzeb netto oraz przypadaj
ą
cego do wykupu długu) wynosi
144.995,9 mln zł wobec 168.523,9 mln zł w 2012 r. Planowany poziom potrzeb
po
ż
yczkowych brutto wg standardów mi
ę
dzynarodowych (suma potrzeb netto oraz
przypadaj
ą
cego do spłaty zapadaj
ą
cego w 2013 r. długu z tytułu obligacji i kredytów
pomniejszona o saldo bonów skarbowych) wynosi 139.150,6 mln zł wobec kwoty
158.140,4 mln zł w 2012 r.
Na sfinansowanie deficytu bud
ż
etu pa
ń
stwa oraz ujemnego salda przychodów
z prywatyzacji i ich rozdysponowania w ł
ą
cznej kwocie 45.655,3 mln zł zło
żą
si
ę
:
a) nadwy
ż
ka bud
ż
etu
ś
rodków europejskich w kwocie 6.154,5 mln zł,
b) saldo finansowania ze
ź
ródeł krajowych w kwocie 22.636,7 mln zł,
c) saldo finansowania zagranicznego w kwocie 16.864,0 mln zł.
184
1.
Finansowanie krajowe
Saldo finansowania ze
ź
ródeł krajowych w wysoko
ś
ci 22.636,7 mln zł b
ę
dzie wynikiem
przychodów w wysoko
ś
ci 175.097,4 mln zł i rozchodów w wysoko
ś
ci 152.460,7 mln zł. Na
kształtowanie si
ę
tego salda zło
żą
si
ę
nast
ę
puj
ą
ce pozycje:
a) dodatnie saldo sprzeda
ż
y i wykupu skarbowych papierów warto
ś
ciowych w wysoko
ś
ci
25.478,6 mln zł,
b) ujemne saldo udzielonych po
ż
yczek w wysoko
ś
ci 4.792,6 mln zł b
ę
d
ą
ce wynikiem:
−
przychodów z tytułu spłaty udzielonych po
ż
yczek przez:
publiczne zakłady opieki zdrowotnej i jednostki badawczo-rozwojowe (6,4 mln zł),
jednostki samorz
ą
du terytorialnego (5,9 mln zł),
Korporacj
ę
Ubezpiecze
ń
Kredytów Eksportowych (15,7 mln zł).
−
rozchodów z tytułu udzielenia po
ż
yczek:
Funduszowi Ubezpiecze
ń
Społecznych (4.802,6 mln zł),
Korporacji Ubezpiecze
ń
Kredytów Eksportowych (18,0 mln zł),
c) ujemne saldo z tytułu prefinansowania zada
ń
realizowanych z udziałem
ś
rodków
pochodz
ą
cych z bud
ż
etu Unii Europejskiej w wysoko
ś
ci 49,3 mln zł,
d) zerowe saldo z tytułu zarz
ą
dzania płynno
ś
ci
ą
sektora publicznego,
e) zerowe saldo pozostałych przychodów i rozchodów. Przepływy finansowe zawarte w tej
pozycji maj
ą
charakter warunkowy. Strona przychodów zawiera potencjalne wpływy
z tytułu SPW (zwi
ę
kszona sprzeda
ż
SPW w celu sfinansowania potencjalnych wy
ż
szych
potrzeb po
ż
yczkowych netto lub wy
ż
szych wykupów SPW). Po stronie rozchodów
znalazły si
ę
natomiast m.in. potencjalne rozchody z tytułu SPW (odkup obligacji
zapadaj
ą
cych w 2014 r. na przetargach zamiany, wy
ż
szy ni
ż
zało
ż
ono przedterminowy
wykup obligacji oszcz
ę
dno
ś
ciowych) oraz potencjalne wy
ż
sze potrzeby po
ż
yczkowe
netto.
f) dodatnie
saldo
ś
rodków pozostaj
ą
cych na rachunkach bud
ż
etu pa
ń
stwa na pocz
ą
tek
i na koniec roku. Na wysoko
ść
salda zło
żą
si
ę
ś
rodki przechodz
ą
ce z 2012 r. na 2013 r.
w kwocie 7.000,0 mln zł, pomniejszone o
ś
rodki przechodz
ą
ce z 2013 r. na 2014 r.
w wysoko
ś
ci 5.000,0 mln zł.
Szacowane saldo sprzeda
ż
y i wykupu skarbowych papierów warto
ś
ciowych wyniesie
25.478,6 mln zł. Na kształtowanie si
ę
tego salda zło
żą
si
ę
nast
ę
puj
ą
ce pozycje:
a) zerowe saldo sprzeda
ż
y i wykupu bonów skarbowych jako wynik:
−
przychodów ze sprzeda
ż
y w wysoko
ś
ci 5.845,4 mln zł,
185
−
rozchodów z tytułu wykupu w wysoko
ś
ci 5.845,4 mln zł,
b) dodatnie saldo sprzeda
ż
y i wykupu obligacji rynkowych w wysoko
ś
ci 23.823,3 mln zł
b
ę
d
ą
ce wynikiem:
−
przychodów w kwocie 100.415,3 mln zł pochodz
ą
cych ze sprzeda
ż
y obligacji
stałoprocentowych na kwot
ę
84.878,4 mln zł, obligacji zmiennoprocentowych na
kwot
ę
13.251,2 mln zł oraz obligacji indeksowanych na kwot
ę
2.285,7 mln zł,
−
rozchodów z tytułu wykupu obligacji rynkowych w wysoko
ś
ci 76.592,0 mln zł, na które
zło
żą
si
ę
wykupy obligacji stałoprocentowych na kwot
ę
75.708,1 mln zł
i zmiennoprocentowych na kwot
ę
883,9 mln zł,
c) dodatnie saldo sprzeda
ż
y i wykupu obligacji oszcz
ę
dno
ś
ciowych w wysoko
ś
ci
1.655,3 mln zł, na które zło
żą
si
ę
:
−
przychody ze sprzeda
ż
y w wysoko
ś
ci 3.300,0 mln zł,
−
rozchody z tytułu wykupu, w tym przedterminowego, w kwocie 1.644,7 mln zł.
Syntetyczne informacje o finansowaniu ze
ź
ródeł krajowych deficytu bud
ż
etu pa
ń
stwa,
deficytu bud
ż
etu
ś
rodków europejskich oraz ujemnego salda przychodów z prywatyzacji i ich
rozdysponowania w latach 2012-2013 przedstawia tabela.
2012 PW
2013
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
w mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie krajowe
23.216,9
22.636,7
97,5
1. Skarbowe papiery warto
ś
ciowe
22.197,7
25.478,6
114,8
1.1. SPW rynkowe
21.589,3
23.823,3
110,3
a) bony skarbowe
-5.670,1
0,0
-
b) obligacje rynkowe
27.259,4
23.823,3
87,4
- o zmiennym oprocentowaniu
18.007,6
12.367,3
68,7
- o stałym oprocentowaniu
8.255,6
9.170,3
111,1
- indeksowane
996,1
2.285,7
229,5
1.2 Obligacje oszcz
ę
dno
ś
ciowe
608,4
1.655,3
272,1
2. Po
ż
yczki udzielone
-345,6
-4.792,6 1.386,6
3. Prefinansowanie zada
ń
realizowanych z udziałem
ś
rodków pochodz
ą
cych z bud
ż
etu Unii Europejskiej
-144,1
-49,3
34,2
4. Zarz
ą
dzanie płynno
ś
ci
ą
sektora publicznego
3.200,0
0,0
0,0
5. Pozostałe przychody i rozchody
90,0
0,0
0,0
6.
Ś
rodki na rachunkach bud
ż
etowych
-1.781,1
2.000,0
-
186
2. Finansowanie zagraniczne
Zało
ż
one saldo finansowania ze
ź
ródeł zagranicznych na poziomie 16.864,0 mln zł jest
wynikiem przychodów w wysoko
ś
ci 87.267,1 mln zł i rozchodów w wysoko
ś
ci
70.403,1 mln zł. Na kształtowanie si
ę
tego salda zło
żą
si
ę
nast
ę
puj
ą
ce pozycje:
a) dodatnie saldo sprzeda
ż
y i wykupu obligacji skarbowych wyemitowanych na
mi
ę
dzynarodowych rynkach finansowych w wysoko
ś
ci 6.828,9 mln zł jako wynik
przychodów w kwocie 18.916,4 mln zł i rozchodów w wysoko
ś
ci 12.087,5 mln zł,
b) dodatnie saldo kredytów otrzymanych w wysoko
ś
ci 6.370,2 mln zł w wyniku przychodów
na poziomie 9.466,3 mln zł oraz rozchodów w wysoko
ś
ci 3.096,1 mln zł;
Ź
ródłem przychodów b
ę
d
ą
ś
rodki z kredytów zaci
ą
gni
ę
tych w nast
ę
puj
ą
cych
mi
ę
dzynarodowych instytucjach finansowych:
−
Europejski Bank Inwestycyjny (5.844,9 mln zł) – m.in. na projekty zwi
ą
zane
z infrastruktur
ą
drogow
ą
oraz współfinansowaniem wkładu krajowego z bud
ż
etu
pa
ń
stwa do wybranych programów/priorytetów w ramach Narodowych Strategicznych
Ram Odniesienia 2007-2013,
−
Bank
Ś
wiatowy (3.179,7 mln zł) – na projekt zwi
ą
zany z polityk
ą
rozwojow
ą
oraz
projekt ochrony przeciwpowodziowej dorzecza Odry,
−
Bank Rozwoju Rady Europy (441,8 mln zł) – na projekt ochrony przeciwpowodziowej
dorzecza Odry.
Rozchody b
ę
d
ą
dotyczyły spłat kredytów otrzymanych od:
−
Europejskiego Banku Inwestycyjnego (2.528,2 mln zł),
−
Banku
Ś
wiatowego (288,9 mln zł),
−
Banku Rozwoju Rady Europy (129,0 mln zł),
−
Klubu Paryskiego (102,6 mln zł, zobowi
ą
zania wobec Japonii),
−
pozostałych wierzycieli (47,4 mln zł).
c) ujemne saldo z tytułu udzielenia oraz spłaty kredytów i po
ż
yczek udzielanych na
podstawie umów mi
ę
dzynarodowych rz
ą
dom innych pa
ń
stw w wysoko
ś
ci 599,2 mln zł
jako rezultat przychodów w wysoko
ś
ci 137,8 mln zł (spłaty do bud
ż
etu) i rozchodów
w kwocie 737,1 mln zł.
d) ujemne saldo z tytułu płatno
ś
ci zwi
ą
zanych z udziałami Skarbu Pa
ń
stwa
w mi
ę
dzynarodowych instytucjach finansowych w wysoko
ś
ci 851,4 mln zł,
e) dodatnie saldo z tytułu pozostałych przychodów i rozchodów w wysoko
ś
ci 5.115,5 mln zł
w wyniku przychodów na poziomie 58.746,5 mln zł oraz rozchodów w wysoko
ś
ci
53.631,0 mln zł.
187
Zało
ż
one
ź
ródła tych przychodów s
ą
nast
ę
puj
ą
ce:
−
wykorzystanie
ś
rodków z rachunku walutowego (57.683,5 mln zł),
−
potencjalne wpływy na przedterminow
ą
spłat
ę
zobowi
ą
za
ń
(1.000,0 mln zł),
−
wpływy od podmiotów gospodarczych na spłat
ę
udost
ę
pnionych im kredytów
zagranicznych (63,0 mln zł).
Zało
ż
one rozchody (53.631,0 mln zł) dotycz
ą
wpływów na rachunek walutowy
z zaci
ą
ganego długu w walutach obcych i mo
ż
liwych innych operacji finansowych oraz
potencjalnych operacji przedterminowego wykupu długu zagranicznego.
Syntetyczne informacje o finansowaniu zagranicznym w latach 2012-2013 przedstawia
tabela.
2012 PW
2013
3:2
Wyszczególnienie (salda pozycji)
w mln zł
%
1
2
3
4
Finansowanie zagraniczne
17.511,4
16.864,0
96,3
1. Obligacje skarbowe
8.633,5
6.828,9
79,1
2. Kredyty otrzymane
3.894,8
6.370,2
163,6
3. Kredyty i po
ż
yczki udzielone
-191,9
-599,2
312,2
4. Udział w organizacjach mi
ę
dzynarodowych
-7,2
-851,4 11.763,9
5. Pozostałe przychody i rozchody
5.182,3
5.115,5
98,7
5.1 Przepływy zwi
ą
zane z rachunkiem walutowym
4.954,0
5.052,5
102,0
5.2 Przedterminowa spłata zobowi
ą
za
ń
0,0
0,0
-
5.3 Wpływy od podmiotów krajowych na spłat
ę
udost
ę
pnionych kredytów zagranicznych
63,0
63,0
100,0
5.4 Inne rozliczenia
165,3
0,0
0,0
Przewiduje si
ę
,
ż
e w układzie podmiotowym finansowanie potrzeb po
ż
yczkowych netto
bud
ż
etu pa
ń
stwa w latach 2012-2013 b
ę
dzie nast
ę
puj
ą
ce:
2012 PW
2013
Wyszczególnienie
w mln zł
1
2
3
Finansowanie potrzeb po
ż
yczkowych netto bud
ż
etu pa
ń
stwa
37.898,9
45.730,3
1. FINANSOWANIE KRAJOWE
22.197,7
25.478,6
- bankowe
-16.602,3
-7.421,4
- pozabankowe
7.800,0
12.900,0
- inwestorzy zagraniczni nabywaj
ą
cy SPW na rynku
krajowym
31.000,0
20.000,0
2. FINANSOWANIE ZAGRANICZNE
12.528,3
13.199,1
3. SALDO
Ś
RODKÓW
3.172,9
7.052,5