Prosty arkusz do analiz finansowych 7 okresow

Overview

Rachunek Zysków i Strat
bilans
przyrost wartości bilansowych
analiza pionowa bilansu
analiza wskaźnikowa

Sheet 1: Rachunek Zysków i Strat

Wyszczególnienie okres
wpisz okres zawierający datę początkową i końcową w formacie DD-MM-RRRR wyk. 2004 wyk. 2005 wpisz okres zawierający datę początkową i końcową w formacie DD-MM-RRRR wyk. 2006 wpisz okres zawierający datę początkową i końcową w formacie DD-MM-RRRR progn. 2007 wpisz okres zawierający datę początkową i końcową w formacie DD-MM-RRRR progn. 2008 wpisz okres zawierający datę początkową i końcową w formacie DD-MM-RRRR progn. 2009
1
5 6 7 8 9
A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, 1 255 384,04 1 147 485,19 1 211 754,46 1 370 000,00 1 518 330,00 1 658 538,00


w tym: od jednostek powiązanych







I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 498 414,12 704 079,80 627 215,57 720 000,00 813 100,00 875 256,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 756 969,92 443 405,39 584 538,89 650 000,00 705 230,00 783 282,00
B. Koszty działalności operacyjnej 1 216 470,05 1 114 640,47 1 115 838,77 1 222 352,00 1 319 705,00 1 417 896,00

I. Amortyzacja 97 377,59 75 763,52 41 918,73 40 834,00 44 200,00 45 236,00

II. Zużycie materiałów i energii 42 244,15 37 788,06 31 976,23 42 860,00 45 100,00 50 000,00

III. Usługi obce 42 493,20 38 989,64 41 336,96 44 058,00 48 464,00 53 310,00

IV. Podatki i opłaty, w tym: 10 740,76 18 241,71 18 918,82 20 000,00 22 000,00 25 100,00

V. Wynagrodzenia 118 727,96 128 010,98 151 901,96 150 000,00 165 000,00 171 250,00

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 29 107,43 28 496,52 34 237,37 35 000,00 40 000,00 43 800,00

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 8 692,91 18 838,49 17 337,47 20 900,00 22 688,00 25 000,00

Razem koszty rodzajowe 349 384,00 346 128,92 337 627,54 353 652,00 387 452,00 413 696,00

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 867 086,05 768 511,55 778 211,23 868 700,00 932 253,00 1 004 200,00
C. Wynik ze sprzedaży (A-B) 38 913,99 32 844,72 95 915,69 147 648,00 198 625,00 240 642,00
D. Pozostałe przychody operacyjne 20 333,08 23 089,82 1 567,98 0,00 0,00 0,00

III. Inne przychody operacyjne
20 333,08 23 089,82 1 567,98



E. Pozostałe koszty operacyjne 4 518,51 17 492,51 16 137,72 0,00 0,00 0,00

III. Inne koszty operacyjne
4 518,51 17 492,51 16 137,72



F. Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E) 54 728,56 38 442,03 81 345,95 147 648,00 198 625,00 240 642,00
G. Przychody finansowe 17,85 23 245,59 323,34 0,00 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 17,85 23 245,59 323,34



H. Koszty finansowe 51 878,76 58 095,12 46 977,41 65 020,00 64 600,00 64 600,00

I. Odsetki, w tym: 45 670,91 57 523,76 46 432,98 64 600,00 64 600,00 64 600,00

III. Aktualizacja wartości inwestycji
6 207,85 571,36 544,43 420,00


I. Wynik z działalności gospod. (F+G-H) 2 867,65 3 592,50 34 691,88 82 628,00 134 025,00 176 042,00
1 4 5 6 7 8 9
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
K. Wynik brutto (I+/-J) 2 867,65 3 592,50 34 691,88 82 628,00 134 025,00 176 042,00
L. Podatek dochodowy



15 000,00 30 000,00
N. Wynik netto (K-L-M) 2 867,65 3 592,50 34 691,88 82 628,00 119 025,00 146 042,00


































Sheet 2: bilans
BILANS NA DZIEŃ:
Wyszczególnienie



wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
wstaw datę w formacie DD-MM-RRRR
1 wyk. 2004 wyk. 2005 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008 progn. 2009
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE 516 168,46 443 804,44 412 176,15 413 441,95 371 624,47 476 391,90
I. Wartości niematerialne i prawne 1 840,10 2 267,42 2 591,33 1 585,91 0,00 0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne 1 840,10 2 267,42 2 591,33 1 585,91

II. Rzeczowe aktywa trwałe 509 453,36 437 149,52 405 684,76 408 443,04 368 698,47 473 953,90
1. Środki trwałe 509 453,36 437 149,52 405 684,76 408 443,04 368 698,47 473 953,90
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 20 293,10 20 293,10 20 293,10 20 293,10 20 293,10 20 293,10
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 440 038,00 406 493,44 372 948,83 339 404,30 305 859,73 372 315,16
c) urządzenia techniczne i maszyny 43 961,41 10 362,98 12 442,83 23 745,64 22 545,64 36 345,64
d) środki transportu 4 344,26

25 000,00 20 000,00 45 000,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 875,00 4 387,50 3 900,06 3 413,00 2 926,00 2 438,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe 4 875,00 4 387,50 3 900,06 3 413,00 2 926,00 2 438,00
B. AKTYWA OBROTOWE 290 509,38 368 601,74 326 189,43 368 500,00 466 360,00 485 088,11
I. Zapasy 83 744,00 104 309,33 121 772,08 140 200,00 187 200,00 185 752,00
1. Materiały

10,10


4. Towary 83 744,00 104 309,33 121 761,98 140 200,00 187 200,00 185 752,00
II. Należności krótkoterminowe 104 845,59 163 983,37 102 789,59 138 060,00 182 560,00 197 756,11
2. Należności od pozostałych jednostek 104 845,59 163 983,37 102 789,59 138 060,00 182 560,00 197 756,11
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 99 732,31 152 299,54 100 982,09 135 560,00 179 560,00 196 256,11
- do 12 miesięcy 99 732,31 152 299,54 100 982,09 135 560,00 179 560,00 196 256,11
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubepieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 4 855,78 177,90



c) inne 257,50 11 505,93 1 807,50 2 500,00 3 000,00 1 500,00
III. Inwestycje krótkoterminowe 101 308,97 89 805,96 93 053,87 80 890,00 85 600,00 92 300,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 101 308,97 89 805,96 93 053,87 80 890,00 85 600,00 92 300,00
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 101 308,97 89 805,96 93 053,87 80 890,00 85 600,00 92 300,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 610,82 10 503,08 8 573,89 9 350,00 11 000,00 9 280,00
AKTYWA RAZEM: 806 677,84 812 406,18 738 365,58 781 941,95 837 984,47 961 480,01
PASYWA
1 wyk. 2004 wyk. 2005 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008 progn. 2009
A. Kapitał (fundusz) własny 62 652,21 66 241,71 100 933,59 183 561,59 302 586,59 448 628,59
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 204 000,00 204 000,00 204 000,00 204 000,00 204 000,00 204 000,00
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 79 500,00 79 500,00



VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -223 715,44 -220 850,79 -137 758,29 -103 066,41 -20 438,41 98 586,59
VIII. Zysk (strata) netto 2 867,65 3 592,50 34 691,88 82 628,00 119 025,00 146 042,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 744 025,63 746 164,47 637 431,99 598 380,36 535 397,88 512 851,42
I. Rezerwy na zobowiązania 701,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Pozostałe rezerwy 701,81




- krótkoterminowa 701,81




II. Zobowiązania długoterminowe 397 288,10 388 500,00 344 100,00 419 700,00 345 300,00 314 650,00
2. Wobec pozostałych jednostek 397 288,10 388 500,00 344 100,00 419 700,00 345 300,00 314 650,00
a) kredyty i pożyczki 233 000,00 388 500,00 344 100,00 419 700,00 345 300,00 314 650,00
c) inne zobowiązania finansowe 164 288,10




III. Zobowiązania krótkoterminowe 346 035,72 357 664,47 293 331,99 178 680,36 190 097,88 198 201,42
2. Wobec pozostałych jednostek 346 035,72 357 664,47 293 331,99 178 680,36 190 097,88 198 201,42
a) kredyty i pożyczki 119 440,00 105 620,00 94 000,00
0,00 0,00
c) inne zobowiązania finansowe 39 777,80




d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 142 676,90 225 520,04 174 983,84 169 626,36 179 940,52 188 493,12
- do 12 miesięcy 142 676,90 225 520,04 174 983,84 169 626,36 179 940,52 188 493,12
e) zaliczki na otrzymane na dostawy 31 464,97




g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 11 971,44 25 965,21 23 696,01 8 256,00 9 300,00 8 920,00
h) z tytułu wynagrodzeń 704,61 559,22 652,14 798,00 857,36 788,30
PASYWA RAZEM: 806 677,84 812 406,18 738 365,58 781 941,95 837 984,47 961 480,01



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Sheet 3: przyrost wartości bilansowych
BILANS
Wyszczególnienie
1 wyk. 2004 wyk. 2004 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008
1 5 6 7 8 9
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE -72 364,02 -31 628,29 -31 628,29 1 265,80 104 767,43
I. Wartości niematerialne i prawne 427,32 323,91 323,91 -1 005,42 0,00
Inne wartości niematerialne i prawne 427,32 323,91 323,91 -1 005,42 0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe -72 303,84 -31 464,76 -31 464,76 2 758,28 105 255,43
1. Środki trwałe -72 303,84 -31 464,76 -31 464,76 2 758,28 105 255,43
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej -33 544,56 -33 544,61 -33 544,61 -33 544,53 66 455,43
c) urządzenia techniczne i maszyny -33 598,43 2 079,85 2 079,85 11 302,81 13 800,00
d) środki transportu -4 344,26 0,00 0,00 25 000,00 25 000,00
e) inne środki trwałe -816,59 0,00 0,00 0,00 0,00
B. AKTYWA OBROTOWE 78 092,36 -42 412,31 -42 412,31 42 310,57 18 728,11
I. Zapasy 20 565,33 17 462,75 17 462,75 18 427,92 -1 448,00
II. Należności krótkoterminowe 59 137,78 -61 193,78 -61 193,78 35 270,41 15 196,11
III. Inwestycje krótkoterminowe -11 503,01 3 247,91 3 247,91 -12 163,87 6 700,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne -11 503,01 3 247,91 3 247,91 -12 163,87 6 700,00
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach -11 503,01 3 247,91 3 247,91 -12 163,87 6 700,00
AKTYWA RAZEM: 5 728,34 -74 040,60 -74 040,60 43 576,37 123 495,54








PASYWA
1 5 6 7 8 9
A. Kapitał (fundusz) własny 3 589,50 34 691,88 34 691,88 82 628,00 146 042,00
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 864,65 83 092,50 83 092,50 34 691,88 119 025,00
VIII. Zysk (strata) netto 724,85 31 099,38 31 099,38 47 936,12 27 017,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 2 138,84 -108 732,48 -108 732,48 -39 051,63 -22 546,46
II. Zobowiązania długoterminowe -8 788,10 -44 400,00 -44 400,00 75 600,00 -30 650,00
III. Zobowiązania krótkoterminowe 11 628,75 -64 332,48 -64 332,48 -114 651,63 8 103,54
2. Wobec pozostałych jednostek 11 628,75 -64 332,48 -64 332,48 -114 651,63 8 103,54
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 82 843,14 -50 536,20 -50 536,20 -5 357,48 8 552,60
- do 12 miesięcy 82 843,14 -50 536,20 -50 536,20 -5 357,48 8 552,60
PASYWA RAZEM: 5 728,34 -74 040,60 -74 040,60 43 576,37 123 495,54

Sheet 4: analiza pionowa bilansu
BILANS NA DZIEŃ:









Wyszczególnienie
1 wyk. 2004 wyk. 2005 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008 progn. 2009
AKTYWA
A. AKTYWA TRWAŁE

63,99% 54,63% 55,82% 52,87% 44,35% 49,55%
I. Wartości niematerialne i prawne

0,23% 0,28% 0,35% 0,20% 0,00% 0,00%

3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,23% 0,28% 0,35% 0,20% 0,00% 0,00%
II. Rzeczowe aktywa trwałe

63,15% 53,81% 54,94% 52,23% 44,00% 49,29%

1. Środki trwałe
63,15% 53,81% 54,94% 52,23% 44,00% 49,29%


a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) 2,52% 2,50% 2,75% 2,60% 2,42% 2,11%


b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 54,55% 50,04% 50,51% 43,41% 36,50% 38,72%


c) urządzenia techniczne i maszyny 5,45% 1,28% 1,69% 3,04% 2,69% 3,78%


d) środki transportu 0,54% 0,00% 0,00% 3,20% 2,39% 4,68%


e) inne środki trwałe 0,10% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2. Środki trwałe w budowie
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
III. Należności długoterminowe

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
IV. Inwestycje długoterminowe

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

3. Długoterminowe aktywa finansowe
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
B. AKTYWA OBROTOWE

36,01% 45,37% 44,18% 47,13% 55,65% 50,45%
I. Zapasy

10,38% 12,84% 16,49% 17,93% 22,34% 19,32%
II. Należności krótkoterminowe

13,00% 20,18% 13,92% 17,66% 21,79% 20,57%
III. Inwestycje krótkoterminowe

12,56% 11,05% 12,60% 10,34% 10,21% 9,60%


c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 12,56% 11,05% 12,60% 10,34% 10,21% 9,60%


- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 12,56% 11,05% 12,60% 10,34% 10,21% 9,60%
AKTYWA RAZEM: 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%









PASYWA
1 wyk. 2004 wyk. 2005 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008 progn. 2009
A. Kapitał (fundusz) własny 7,77% 8,15% 13,67% 23,48% 36,11% 46,66%
I. Kapitał (fundusz) podstawowy 25,29% 25,11% 27,63% 26,09% 24,34% 21,22%
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -27,73% -27,18% -18,66% -13,18% -2,44% 10,25%
VIII. Zysk (strata) netto 0,36% 0,44% 4,70% 10,57% 14,20% 15,19%
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 92,23% 91,85% 86,33% 76,52% 63,89% 53,34%
II. Zobowiązania długoterminowe

49,25% 47,82% 46,60% 53,67% 41,21% 32,73%
III. Zobowiązania krótkoterminowe

42,90% 44,03% 39,73% 22,85% 22,69% 20,61%

2. Wobec pozostałych jednostek
42,90% 44,03% 39,73% 22,85% 22,69% 20,61%


a) kredyty i pożyczki 14,81% 13,00% 12,73% 0,00% 0,00% 0,00%


d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 17,69% 27,76% 23,70% 21,69% 21,47% 19,60%


- do 12 miesięcy 17,69% 27,76% 23,70% 21,69% 21,47% 19,60%
IV. Rozliczenia międzyokresowe

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

2. Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%


- krótkoterminowe 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
PASYWA RAZEM: 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Sheet 5: analiza wskaźnikowa
Analiza wskaźnikowa
Nazwa wskaźnika Wykonane działania Opis wskaźnika wyk. 2004 wyk. 2005 wyk. 2006 progn. 2007 progn. 2008 progn. 2009
Wskaźniki płynności finansowej
Wskaźnik płynności bieżącej
Wskaźnik ten informuje ile razy bieżące aktywa pokrywają zobowiązania 0,8395 1,0306 1,1120 2,0623 2,4533 2,4475
Wskaźnik szybki
określa ile razy aktywa bieżące o najwyższej płynności pokrywają zobowiązania bieżące 0,5975 0,7389 0,6969 1,2777 1,4685 1,5103
Wskaźnik natychmiastowej wymagalności. Informuje nas ile razy aktywa bieżące skorygowane o poziom zapasów i należności pokrywają zobowiązania bieżące. 0,2945 0,2805 0,3465 0,5050 0,5082 0,5125
Wskaźniki zadłużenia
Wskaźnik zadłużenia aktywów
określa udział wszystkich zobowiązań w finansowaniu majątku firmy. 92,15% 91,85% 86,33% 76,52% 63,89% 53,34%
Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego
informuje nas o stosunku poziomu zobowiązań (kap. obcych) do kapitału własnego. 1186,43% 1126,43% 631,54% 325,98% 176,94% 114,32%
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego
określa on relacje między zobowiązaniami długoterminowymi do kapitału własnego 634,12% 586,49% 340,92% 228,64% 114,12% 70,14%
Wskaźniki rentowności (zyskowności)
Wskaźnik rentowności brutto
informuje o wartości zysku brutto (przed opodatkowaniem) przypadającego na każdą złotówkę sprzedanych prod. I towarów 0,23% 0,31% 2,86% 6,03% 8,83% 10,61%
Wskaźnik rentowności netto
informuje o wartości zysku netto przypadającego na każdą złotówkę sprzedanych prod. i towarów 0,23% 0,31% 2,86% 6,03% 7,84% 8,81%
Wskaźnik rentowności kapitału własnego (rocznie) ocenia rentowność zaangażowanego kapitału własnego. 4,58% 5,42% 34,37% 45,01% 39,34% 32,55%
Wskaźnik rentowności aktywów (rocznie)
informuje jaka kwota zysku netto przypada na każdą zł. majątku firmy 0,36% 0,44% 4,70% 10,57% 14,20% 15,19%
Wskaźniki operacyjności (sprawności działania)
Wskaźnik rotacji należności (rocznie)
określa ile razy w danym okresie firma odtwarza stan swoich należności 11,97 7,00 11,79 9,92 8,32 8,39
Wskaźnik rotacji zapasów (rocznie)
informuje jak często przedsiębiorstwo odnawia swe zapasy. 14,53 10,69 9,16 8,72 7,05 7,63
Wskaźnik rotacji aktywów stałych rocznie
określa wielkość sprzedaży netto przypadającej na każdą zł majątku trwałego. 2,43 2,59 2,94 3,31 4,09 3,48
Wskaźnik globalnej rotacji aktywów rocznie
1,56 1,41 1,64 1,75 1,81 1,72

Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Arkusz do analizy finansowej 24 miesiace
I, A Wstęp do analizy finansowej
Arkusze do analiz WISC, psych, DIAGNOSTYKA INT, Diagnostyka I
Dane do analizy finansowej
Arkusz do analizy opisowej zapachu
Arkusz do Analizy dokumentó1
dane wejsciowe do analizy finansowej(2)
Analiza finansowa AZF, 4, Analiza ekonomiczna - analiza odnosz?ca si? do dzia?alno?ci gospodarczej.
Analiza finansowa AZF, 4, Analiza ekonomiczna - analiza odnosz?ca si? do dzia?alno?ci gospodarczej.
Analiza finansowa AZF, ANAL07 , Analiza ekonomiczna - analiza odnosz˙ca si˙ do dzia˙alno˙ci gospodar
analiza finansowa 3, Analiza ekonomiczna - analiza odnosz?ca si? do dzia?alno?ci gospodarczej. Z pun
Konspekt do analizy budetu pastwa, Archiwum, Semestr VI, Finanse
DO KOLOKWIUM (ANALIZA FINANSOWA Nieznany
Arkusz do jakościowej analizy wyników (SGS) Zał nr 6
Analiza finansowa AZF, ANAL04 , Analiza ekonomiczna - analiza odnosz˙ca si˙ do dzia˙alno˙ci gospodar
analiza finansowa 2, Analiza ekonomiczna - analiza odnosz?ca si? do dzia?alno?ci gospodarczej. Z pun
Źródła?nych do sporządzania analizy finansowej

więcej podobnych podstron