1. OKREŚLENIE PRZEDMIOTU I OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA PRZEDSIĘWZIĘCIA.

1. Charakterystyka projektu

Przedmiotem tego projektu jest prowadzenie punktu sprzedaży usług telekomunikacyjnych w sieci telefonii cyfrowej PTC Sp. z o.o., u operatora sieci ERA G.S.M. Głównym celem działalności punktu jest obsługa klientów przed i po zawarciu umowy o świadczenie usług telekomunikacyjnych, udzielanie wszelkich informacji osobom zainteresowanym, przyłączenie jak największej liczby abonentów do sieci operatora, udział w akcjach promocyjnych i reklamowych prowadzonych przez operatora sieci, oraz sprzedaż telefonów G.S.M. i akcesoriów. Punkt ten nosi nazwę „TELKOM” i ma znajduje się przy ul. 3-go Maja w Świdniku.

2. Forma prawna

Punkt wyjścia - zasada wolności gospodarczej

(art.20 konstytucji z 1997r.):

,,społeczna gospodarka rynkowa oparta na wolności działalności gospodarczej, prywatnej własności oraz solidarności, dialogu i współpracy partnerów społecznych stanowi podstawę ustroju gospodarczego RP"

-ustawa Prawo działalności gospodarczej '99 art.2.2 = Przedsiębiorcą jest osoba fizyczna, która zawodowo, we własnym imieniu podejmuje i wykonuje działalność gospodarczą.

-oznaczenie tak rozumianego przedsiębiorcy- imię i nazwisko przedsiębiorcy i nazwa, pod którą wykonuje działalność gospodarczą.

-Przedsiębiorca może podjąć działalność gospodarczą po uzyskaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców.

1. Stan docelowy

W chwili obecnej sprzedaż usług w punkcie jest na poziomie od 35 do 50 umów miesięcznie, a obroty wynoszą około 8 000 zł na miesiąc. Docelowo przewiduje się zwiększenie poziomu sprzedaży o 100 %, stosując sprzedaż bezpośrednią poprzez zatrudnienie przedstawicieli handlowych operujących na terenie Świdnika i województwa lubelskiego.

2. UZASADNIENIE RYNKOWE ( MARKETINGOWE)

2.1 Analiza rynku w zakresie dotyczącym przedsięwzięcia

Punkt będzie zlokalizowany w podlubelskiej miejscowości Świdnik, a dokładnie w jego centrum gdzie znajduje się dużo sklepów i punktów usługowych. Działalność punktu nie będzie ograniczała się tylko do sprzedaży bezpośredniej w punkcie, ale również do sprzedaży pośredniej w okolicach Świdnika przez przedstawicieli handlowych. Świdnik i okolice zamieszkane są przez około 50 000 osób, działają tu duże, średnie i małe firmy, co sprawia, że jest to atrakcyjny rynek do sprzedaży usług telekomunikacyjnych. Mimo, że w Lublinie znajduje się salon firmowy G.S.M. oraz kilkanaście mniejszych punktów działających na zasadzie umowy z G.S.M., lokalizacja punktu sprzedaży w Świdniku ma szanse odnieść sukces. Pozwoli jego mieszkańcom zaoszczędzić czas konieczny na dostanie się do Lublina i zapewni im możliwość uzyskania szybkiej konsultacji w punkcie sprzedaży.

Szybkość, z jaką rozwija się rynek usług telekomunikacyjnych oraz rosnąca chęć posiadania telefonu komórkowego, spowodowała, iż jest to jedna z najbardziej dynamicznie rozwijających się dziedzin gospodarki.

Obecnie na rynku polskim świadczone są usługi telekomunikacyjne dwojakiego rodzaju:

• usługi telefonii stacjonarnej,

• usługi telefonii przenośnej, czyli GSM.

Głównymi konkurentami PTC Sp. z o.o., której dealerem będzie nasz punkt są dwie firmy świadczące takie same usługi:

• Polkomtel operator sieci Plus GSM,

• PTK Centertel operator sieci Idea.

Oferty tych firm są różne pod względem: marek sprzedawanych telefonów, dostępności w sieci, usług dodatkowych, ofert cenowych i ilości darmowych minut w abonamencie.

2.2 Aktualni i przewidywani konkurenci

2.2.1. Plus GSM

Sieć Plus GSM. jest dostępna na obszarze zamieszkałym przez 98% Polaków już od ponad 5 lat. Prognozowana liczba abonentów na koniec 2001 roku wzrośnie do 3,5 mln. Działalność marketingowa Plus GSM oparta jest na segmentacji usług, tak by każdy chętny mógł znaleźć w ofercie coś dla siebie Obecnie z sieci Plus GSM korzysta 3 190 000 użytkowników, wśród których 1 340 000 wybrało usługi prepaid (Simplus), a ponad 800 000 to abonenci biznesowi. Plus GSM jest dominującym operatorem wśród największych klientów korporacyjnych takich, jak banki (udział ok. 75%), sektor IT (udział ok. 55%), sektor paliwowo-energetyczny (udział ok.50%), sektor handlu i dystrybucji (udział ok. 45%), administracja centralna i terenowa, media oraz inne.
Specjalnością Plus GSM są zaawansowane rozwiązania teleinformatyczne projektowane i wdrażane ściśle według indywidualnych potrzeb i wymagań poszczególnych klientów korporacyjnych. Wykorzystują one funkcje sieci inteligentnej, łączą rozwiązania z obszaru telefonii mobilnej i stacjonarnej, oferują możliwości zastosowań w obszarze telemetrii, monitoringu obiektów dzięki pakietowej i szybkiej transmisji danych. Plus GSM jako pierwszy wprowadził usługę przelewów bankowych za pośrednictwem SMS dostępu do internetu lub bezpośredniego połączenia systemu centralowego klienta.

Taryfy CZASAMI	Czasami 10	Czasami 30	Czasami 150
Abonament miesięczny	25,00 zł	35,00 zł	70,00 zł
Liczba minut wliczonych w abonament	10	30	150
Liczba SMS-ów wliczonych w abonament	20	20	20

Taryfy CZĘSTO	Często 15	Często 50	Często 100	Często 150
Abonament miesięczny	35,00 zł	70,00 zł	110,00 zł	160,00 zł
Liczba minut wliczonych w abonament	15	50	100	150

Taryfy NON STOP	NON STOP 15	NON STOP 50	NON STOP 100	NON STOP 150	NON STOP 300
Abonament miesięczny	35,00 zł	70,00 zł	110,00 zł	160,00 zł	240,00 zł
Liczba minut wliczonych w abonament	15	50	100	150	300

2.2.2. Idea

Cyfrowa Idea z ponad 2.200.000 użytkowników jest własnością Polskiej Telefonii Komórkowej Centertel Sp. z o.o. W ogólnopolskiej sieci Idea udostępnia: usługę bezabonamentową POP, kompleksową ofertę OPTIMA oraz wyjątkową ofertę dla klientów biznesowych - MERITUM. Dostępne są liczne usługi uatrakcyjniające tą ofertę, m.in.: poczta głosowa, transmisja danych i faxów, dostęp do Internetu, transmisja pakietowa GPRS, pakiety SMS, usługi mobile-banking, karta kredytowa VISA WBK Idea Profit, teleserwis bankowy, serwisy informacyjne, informacje tekstowe SMS, usługi sieci inteligentnej, budki komórkowe oraz roaming z ponad 190 operatorami na całym świecie i satelitarną siecią Globalstar. Oferta sieci Idea dostępna jest w ponad 700 punktach sprzedaży na terenie całej Polski.

„Idea Optima”

Plan taryfowy	Nowa Idea Optima 15	Nowa Idea Optima 30	Nowa Idea Optima 60	Nowa Idea Optima 90	Nowa Idea Optima 120	Nowa Idea Optima 240
Abonament miesięczny	29,99	39,99	71,99	89,99	114,99	199,99
Pakiet bezpłatnych minut i SMS-ów do wymiennego wykorzystania w ramach abonamentu
Ilość bezpłatnych minut w pakiecie Ilość bezpłatnych SMSów, w pakiecie	15 lub 60	30 lub 120	60 lub 240	90 lub 360	120 lub 480	240 lub 960
Opłata za minutę połączenia po przekroczeniu pakietu bezpłatnych minut połączeń do wszystkich krajowych operatorów:	1,65	1,35	1,15	0,90	0,80	0,70
Oplata za wysłanie pojedynczego SMSa po przekroczeniu pakietu bezpłatnych minut połączeń	0,24	0,24	0,24	0,24	0,24	0,24
Kapitał Minut (przechodzenie niewykorzystanych bezpłatnych minut połączeń bądź SMSów do pakietu w następnym miesiącu)	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne
Połączenia z pocztą głosową (numer *501)	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne	bezpłatne
Połączenia międzynarodowe	1,65 + stawka TPSA	1,35 + stawka TPSA	1,15 + stawka TPSA	0,90 + stawka TPSA	0,80 + stawka TPSA	0,70 + stawka TPSA

„Idea Meritum”

Plan taryfowy	Meritum 20	Meritum 50	Meritum 100	Meritum 150	Meritum 200	Meritum 250
Pakiet bezpłatnych minut połączeń^1)	20	50	100	150	200	250
Abonament miesięczny (płatny z góry) ^3)	34,00	59,00	95,00	135,00	169,00	199,00

2.3. Kierunki rozwoju technologii

W naszym kraju pierwszy telefon komórkowy zaczął funkcjonować w roku 1992. Rok wcześniej, w lutym, rozstrzygnięto przetarg na budowę polskiej sieci komórkowej. Wygrały go dwie znane firmy: Ameritech i France Telecom. Wspólnie z polskim partnerem, TP S.A., utworzyły one w październiku 1991 roku spółkę PTK Centertel Sp. z o.o., która została operatorem systemu telefonii komórkowej w Polsce. Dnia 28 grudnia 1991 otrzymała ona zezwolenie telekomunikacyjne upoważniające do zakładania i używania urządzeń sieci radiokomunikacji ruchomej oraz do świadczenia za ich pomocą usług.

Systemem stosowanym w Polsce jest wspomniany wcześniej skandynawski system NMT, a dokładniej jego ulepszona wersja NMT 450i. Oficjalne uruchomienie tego systemu nastąpiło w Warszawie w czerwcu 1992, a w grudniu tego samego roku na terenie innych większych miast, między innymi Krakowa, Łodzi, Poznania, Szczecina i innych. Bardzo szybko łączność komórkowa pokryła 65 proc. powierzchni kraju, w tym wszystkie duże miasta i tereny wokół dróg i pomiędzy nimi. W maju 1995 roku liczba abonentów przekroczyła 50 tysięcy, a w chwili obecnej wynosi już ona przeszło 250 tysięcy użytkowników. Procentowy przyrost liczby abonentów od listopada 1994 r. do maja 1995 r. wyniósł w naszym kraju 112 % i był jednym z najwyższych w krajach Europy Środkowej i Wschodniej. Obecnie zarówno Era Gsm jak i Idea liczą przeszło milion użytkowników, zaś Plus Gsm około dziewięćset tysięcy.

W naszym kraju, w chwili obecnej mamy już przeszło 250 tysięcy abonentów analogowej telefonii komórkowej oraz około 3 milionów abonentów cyfrowej telefonii komórkowej (Era, Plus i Idea razem).

Telefonia komórkowa trzeciej generacji.

System UMTS otwiera przed nami nowe możliwości w dziedzinie telefonii komórkowej. A wszystko to dzięki bezprzewodowej i ruchomej transmisji obrazu, dźwięku i danych z bardzo dużą przepustowością dochodzącą do 2 MBit/s. O takiej przepływności w przypadku starszych generacji nie mogło być mowy. Dzięki UMTS, oprócz rozmowy telefonicznej, możliwe będzie prowadzenie wideokonferencji, zapewniony będzie pełen dostęp do Internetu (a nie uproszczony i ograniczony jak to jest w przypadku WAP z GSM). Dzięki UMTS możliwe stanie się ściąganie muzyki i filmów z Internetu bez względu na miejsce naszego pobytu. W zasadzie telefony UMTS trudno będzie nazywać telefonami - będą to terminale multimedialne. System UMTS pozwoli na interaktywne korzystanie z usług lokalnych, takich jak ściąganie planu miasta, przez które akurat przejeżdżamy samochodem i nawigację do miejsca docelowego podróży. Lista możliwości jest jeszcze otwarta. Opłaty natomiast nie będą zależeć od czasu trwania połączenia tylko od ilości danych przesłanych przez użytkownika i rodzaju usługi, z której korzysta. Wszystko to już niedługo stanie się rzeczywistością: w 2002 roku w Polsce, a w Japonii - już w maju 2001.

2.4. Analiza SWOT

Mocne strony:

• Korzystna lokalizacja,

• Atrakcyjność oferty,

• Wysoka, potwierdzona jakość usług Era GSM,

• Znajomość marki wśród użytkowników telefonów komórkowych.

Słabe strony:

• Brak funduszy na realizację,

• Wycofanie się właściciela lokalu z umowy najmu ,

• Odmowa autoryzacji punktu przez operatora.

Szanse:

• Wycofanie się któregoś operatora z rynku,

• Wzrost zainteresowania korzystaniem z usług zwłaszcza u ludzi młodszych ( 15-20 lat w systemie prepaid ).

Zagrożenia:

• Otwieranie punktów dealerskich przez innych operatorów,

• Otrzymanie koncesji przez innego operatora,

• Zmieniające się przepisy podatkowe,

• Wysokie koszty zatrudnienia pracowników,

• Wzrost kosztów związanych z działalnością punktu ( czynsz, usługi internetowe, wzrost cen materiałów eksploatacyjnych),

• Zmniejszenie prowizji za umowę.

Era GSM posiada największy udział w rynku, najlepsze usługi to jest: zasięg, usługi internetowe, bardzo atrakcyjne ceny telefonów.

Będąc dealerem PTC będziemy mieli gwarancję wypłacalności, ponieważ właścicielem firmy jest jedna z największych i najbogatszych firm w Polsce (50% udziałów), Elektrim S.A., oraz najwięksi operatorzy telefonii komórkowej na świecie będący udziałowcami strategicznymi.

	taryfa Moja	taryfa Moja 10	taryfa Moja 45	taryfa Moja 100
Abonament miesięczny	19,90	29,90	59,90	99,90
Liczba bezpłatnych minut w pakiecie (wliczone w abonament)	0	10	45	100
Liczba bezpłatnych krótkich wiadomości tekstowych SMS w pakiecie (wliczone w abonament)	5	5	10	20

	taryfa Biznes 10	taryfa Biznes 45	taryfa Biznes 100	taryfa Biznes 220
Abonament miesięczny	29,90	59,90	99,90	199,90
Liczba bezpłatnych minut w pakiecie (wliczone w abonament)	10	45	100	220
Liczba bezpłatnych krótkich wiadomości tekstowych SMS w pakiecie (wliczone w abonament)	5	10	20	40

Mapka zasięgu Ery Gsm

- Zasięg nadajników sieci Era Gsm

3. NIEZBĘDNE ŚRODKI RZECZOWE I OSOBOWE

L.p.	Wyszczegól- nienie	Cena	Ilość	Wartość	Termin realizacji		Źródło zaopatrzenia
Okres przedinwestycyjny - adaptacja lokalu
1	Wycieraczka wielosezonowa	64,80	2	129,60	1 dzień		Dywanoland S.A Lublin ul.Wolska 11
2.	Era gsm lada z witryną	3135	1	3135,00	2 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
3.	Era gsm stolik	608	1	608,00	2 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
4.	Krzesło Profim	101	5	505,00	3 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
5.	Krzesło Relaks	285	4	1140,00	3 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
6.	Era gsm szafka srednia	660	2	1320,00	2 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
7.	Era gsm szafka aktowa	893	1	893,00	2 dni		Celt S.A Kraków ul.Ułanów 1
8.	Dyspenser „Stokrotka”	260	1	260,00	1 dzień		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
9.	Komputer	3500	1	3500,00	1 dzień		Return Komputery ul.Kościelna 5A
10.	Rama naścienna	2331	2	4662,00	2 dni		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
11.	Stojak na ulotki wolnostojący	1514	1	1514,00	1 dziń		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
12.	Rama do grafiki naścienna	303	4	1212,00	1 dzień		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
13.	Ramka dwustronna	532	3	1596,00	1 dzień		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
14.	Ramka do mapy zasięgu	334	1	334,00	1 dzień		Neko Wesoła ul.Wspólna 1A
15.	Farba akrylowa niebieska	150	5l	150,00	1 dzień		Gala Lublin ul.Fabryczna
16.	Terakota	150	3m	450,00	2 dni		Wimar Lublin ul.Rusałka
17.	Stolarka okienna	8000	1 okno	8000,00	2 dni		Montex Lublin
18.	Alarm	3000	1	3000,00	3 dni		Alarmex Lublin Ul. Mickiewicza 53
19.	Wymiana inst..elektrycznej	600	1	600,00	2 dni		Monter
20.	Przyłączenie mediów	450	1	450,00	1 dzień		TP S.A
Razem:				33458,60
Okres przedinwestycyjny - środki osobowe
1	Poszukiwanie sprzedawców poprzez ogłoszenia i media	Łą-cznie 600	1	600,00	5 dni		Prasa,Internet,radio
2	Szkolenia: przygotowawcze i merytoryczne do obsługi klientów	1500	2	3000,00	6 dni		PTC Sp. Z.o.o Warszawa
Razem:				3600,00
Okres inwestycyjny - środki rzeczowe
1.	Remonty	300	1	300,00	1 dzień		Mirex Lublin Ul. Stolarska 45
2.	Czyszczenie wykładziny	150	1	150,00	1 dzień		Pralnia Chemiczna Ul. Zana Lublin
3	Malowanie ścian	200	5l	200,00	1 dzień		Gala Lublin ul.Fabryczna
4	Konserwacja sprzętu elektronicznego	60	3godz	180,00	1 dzień		Intercom Lublin ul.Budowlana
5.	Materiały eksploatacyjne	200	1	200,00	1 dzień		KTS Lublin ul.Diamentowa
6.	Środki czystości	100	1	100,00	1 dzień		KTS Lublin ul.Diamentowa
7.	Usługi telekomunikacy-jne	250	1	250,00	7 dni		TP S.A
8.	Opłata za lokal	1000	1	1000,00	4 dni		Magdalena Pawlak
Razem:				2380,00
Okres inwestycyjny - środki osobowe
1	Szkolenie I stopnia: wstępne	800	1	800,00	1 dzień		PTC Sp. Z.o.o Warszawa
2	Szkolenie II stopnia: techniki sprzedazy	600	1	600,00	1 dzień		PTC Sp. Z.o.o Warszawa
3	Szkolenie III stopnia: weryfikacja klienta	500	1	500,00	1 dzień		PTC Sp. Z.o.o Warszawa
Razem:				1900,00

Czynności niezbędne do rozpoczęcia działalności, czyli adaptacja lokalu oraz pozyskanie pracowników zostaną sfinansowane w połowie ze środków własnych oraz w połowie z kredytu bankowego.

Działalność bieżąca będzie zaś finansowana z zysku wypracowanego przez firmę.

4. ORGANIZACJA PRZEDSIĘWZIĘCIA

4.1 Sieć czynności

Czynność		Czas realizacji
Powstanie pomysłu otworzenia punktu sprzedaży Era GSM. Gromadzenie danych dotyczących projektu. Poszukiwanie lokalu. Poszukiwanie agenta pośredniczącym między Erą a punktem sprzedaży. Przygotowanie dokumentów do autoryzacji punktu: ankieta, biznesplan, zdjęcia lokalu, projekt wizualizacji wnętrza. Oczekiwanie na akceptację autoryzacji. Oczekiwanie na przydzielenie numeru dealerskiego. Wpis do rejestru działalności gospodarczej. Uiszczenie opłaty rejestracyjnej. Uzyskanie REGON. Złożenie wniosku w banku o otwarcie rachunku bieżącego. Zgłoszenie obowiązku płatniczego w Urzędzie Skarbowym. Złożenie deklaracji ubezpieczeniowej w ZUS. Ustalenie niezbędnych środków rzeczowych i osobowych. Oszacowanie kosztów niezbędnych do rozpoczęcia działalności spółki. Złożenie wniosku o przyznanie kredytu. Zakup niezbędnych środków trwałych. Zamówienie stempla firmowego Urządzenie lokalu. Ogłoszenie prasowe w sprawie rekrutacji pracowników. Rekrutacja i selekcja pracowników. Podpisanie umowy o pracę. Rozpoczęcie działalności.	2 dni 1 tydz. 3 dni 3 dni 1 tydz. 3 tyg. 2 tyg. 1 dzień 1 dzień 3 dni 1 dzień 1 dzień 1 dzień 1 dzień 3 dni 2 dni 1 tydz. 1 dzień 1,5 tyg. 1 dzień 3 dni 1 dzień

4.2 Organizacja procesu pracy

Stworzenie przyjaznej klientowi atmosfery jest podstawą sukcesu firmy działającej w warunkach ostrej konkurencji. Dlatego pracownik obsługujący klienta powinien odznaczać się nienaganną kultura osobistą. Po wejściu klienta należy dać mu czas na zapoznanie się z ofertą. Następnie należy przystąpić do obsługi. W zależności od potrzeb klienta możemy:

1. udzielić informacji na temat usług telekomunikacyjnych,

2. udzielić informacji na temat telefonów i akcesoriów,

3. wykonać czynności serwisowe.

Ad.1

1. Podpisanie umowy o świadczenie usług telekomunikacyjnych.

Klient, który zdecyduje się na korzystanie z usług telefonii komórkowej musi podpisać umowę na okres 24 miesięcy. Musi okazać dokumenty potwierdzające tożsamość oraz dokumenty potwierdzające wiarygodność kredytową, musi także zaakceptować warunki umowy.

b. Podpisanie aneksu przedłużającego umowę na określony czas i na
określonych warunkach o świadczenie usług telekomunikacyjnych.

c. Zmiany na koncie (zmiana taryf i pakietów).

d. Zakup zestawów Pre-Paid i kuponów doładowywujących konto.

e. Uaktywnianie usług dostępu do Internetu.

Ad.2

Informacje na temat charakterystyki telefonów, akcesoriów, wgrywanie oprogramowania.

Ad.3

a. sprawdzenie sugerowanych przez klienta wad,

b. przyjęcie telefonu do serwisu i wysłanie go do punktu napraw, na okres naprawy klient dostaje aparat zastępczy,

c. dokonanie naprawy bieżącej ( blokada karty SIM, blokada telefonu, wymiana baterii, panelu, instalacja oprogramowania, wymiana wyświetlaczy, uzupełnianie konta).

4.3 Schemat ideowy i plan punktu sprzedaży

Wymagania przeciwpożarowe:

Gaśnica pianowa, koc gaśniczy i inne standardowe wymagania przeciwpożarowe.

Wymagania sanitarne:

Zaplecze sanitarne (urządzenia sanitarne, magazyn na sprzęt telefoniczny i dokumenty), kosz na śmieci.

Ochrona mienia:

Alarm, folia antywłamaniowa na szyby, zamki z atestem, szafa na ważne dokumenty i dane osobowe, zabezpieczony komputer ( BIOS, aplikacje biurowe, e-mail).

Przy tym rodzaju prowadzonej działalności nie ma żadnego zagrożenia dla środowiska.

5. KALKULACJA KOSZTÓW EKSPLOATACYJNYCH

5.1 Koszty materiałów bezpośrednich

Koszty nabycia towarów	J.m	1 kwartał		2 kwartał		3 kwartał		4 kwartał
				Ilość	Wartość	Ilość	Wartość	Ilość	Wartość	Ilość	Wartość
Telefony	Szt.	200	3000,00	150	3550,00	190	3780,00	210	4250,00
Zestawy Tak-Tak	Szt.	30	1500,00	24	1200,00	29	1450,00	33	1680,00
Akcesoria Telefoni-czne	Szt.	-	3400,00	-	2340,00	-	3060,00	-	4300,00
Razem:	-	-	7900,00	-	7090,00	-	8290,00	-	10230,00

5.2 Koszty robocizny bezpośredniej

Lp	Wysz-czegól-nienie	Płaca brutto		Wsp. narzu-tu	1 kwartał		2 kwartał		3 kwartał		4 kwartał
										Ilość	War-tość	Ilość	War-tość	Ilość	War-tość	Ilość	War-tość
1	Sprząta-czka	450		0,21	3	1634	3	1634	3	1634	3	1634
2	Sprzeda-wca	1050		0,21	3	3812	3	3812	3	3812	3	3812
Razem		1500	-		-	5446	-	5446	-	5446	-	5446

5.3 Koszty ogólnoprodukcyjne, koszty ruchu

L.p.	Wyszczególnienie	Zużycie na m-c	Cena	1kw.	2kw.	3kw.	4kw.
1.	Woda	3 m3	1,20	10,80	10,80	10,80	10,80
2.	Reklama			3000,00	1500,00	1500,00	2000,00
	Razem:	-	-	3010,80	1510,80	1510,80	2010,80

5.4 Koszty ogólnowydziałowe

L.p.	Wyszczegól-nienie	Zużycie	Cj	1kw.	2kw.	3kw.	4kw.	Koszty
1.	Telefon	450	0,29	130,5	130,5	130,5	130,5	Zmienne
2.	Czynsz	-	1000	1000	1000	1000	1000	Stałe
3.	Środki Czystości			50	50	50	50	Stale
4.	Mat. Biurowe		40	120	120	120	120	Stałe
5.	Energia El.	50	1,35	202,5	202,5	202,5	202,5	Stale
	Razem:			1503,00	1503,00	1503,00	1503,00	-

6. NAKŁADY INWESTYCYJNE

6.1. Szacunek nakładów

Uruchomienie inwestycji wymaga poniesienia pewnych nakładów inwestycyjnych na zakup środków trwałych oraz adaptację lokalu do własnych potrzeb. W okresie funkcjonowania przedsięwzięcia jest to okres często najtrudniejszy, bowiem nie przynoszący zysków a wymagający dużych wydatków. W poniższej tabeli zawarto kompletny wykaz środków trwałych wraz z ich wartością. Działalność, której dotyczy biznesplan ma charakter usługowy i nie wymaga zakupu środków trwałych o wysokiej wartości. Dlatego amortyzacji (wg Dz.U.1999, nr 100, poz.1175) poddawany będzie jedynie komputer (przy zastosowaniu stawki rocznej 30%) oraz urządzenie alarmowe (roczna stawka 20%).

Poniższa tabela przedstawia kompletny wykaz środków trwałych (powyżej 1 roku użytkowania) koniecznych do rozpoczęcia działalności.

L.p.	Wyszczególnienie	Ilość	Wartość
1. 2. 3. 4. 5 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.	Lada z witryną Stolik Era gsm Krzesło Profim Krzesło Relaks Szafka średnia Era gsm Szafka aktowa Era gsm Komputer Rama naścienna Stojak na ulotki wolnostojący Rama do grafiki naścienna Ramka dwustronna Ramka do mapy zasięgu Terakota Stolarka okienna Alarm	1 1 5 4 2 1 1 2 1 4 3 1 3 1 1	3135,00 608,00 505,00 1140,00 1320,00 893,00 3500,00 4662,00 1514,00 1212,00 1596,00 334,00 450,00 8000,00 3000,00
Razem	-	-	31869,00

Inne koszty związane z rozpoczęciem działalności zostały wyszczególnione w poniższej tabeli:

L.p.	Wyszczególnienie	Wartość
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.	Sporządzenie dokumentów do autoryzacji punktu Wpis do rejestru działalności gospodarczej Zamówienie stempla firmowego Otworzenie rachunku bankowego Zamieszczenie ogłoszenia o naborze pracowników Przyłączenie mediów Szkolenia Remont pomieszczeń Opłata za lokal Koszty materiałów bezpośrednich Reklama w mediach Materiały biurowe Zakup oprogramowania komputerowego	300,00 50,00 73,00 40,00 600,00 450,00 4900,00 950,00 1000,00 5000,00 2000,00 100,00 3000,00
		18463,00

Łączne przewidywane nakłady inwestycyjne konieczne do uruchomienia działalności wynoszą 50332,00 złotych.

6.2. Źródła finansowania

Osoba fizyczna podejmująca działalność, o której mowa w biznesplanie, zadecydowała o konieczności wzięcia kredytu inwestycyjnego w wysokości połowy koniecznych środków. Lukas bank udzielił kredytu na kwotę 25.000,00 zł na okres 3 lat. Dokładny schemat spłaty kredytu został przedstawiony w poniższej tabeli. Oprocentowanie kredytu wynosi 21.50% w skali roku, bank pobiera prowizję w wysokości 5% wartości kredytu.

Lp	Wyszczególnienie	1 rok				2 rok				3 rok				4 rok
				1kw	2kw	3kw	4kw	1kw	2kw	3kw	4kw	1kw	2kw	3kw	4kw	1kw	2kw	3kw	4kw
1. 2. 3. 4. 5.	Zadłużenie na początek okresu Rata kredytu Zadłużenie na koniec okresu Spłata odsetek Prowizja bankowa	25000 0 25000 1344 1250	25000 0 25000 1344 -	25000 0 25000 1344 -	25000 0 25000 1344 -	25000 2083 22917 1232 -	22917 2083 20834 1120 -	20834 2083 18751 1008 -	18751 2083 16668 896 -	16668 2083 14585 784 -	14585 2083 12502 672 -	12502 2083 10419 560 -	10419 2083 8336 448 -	8336 2083 6253 336 -	6253 2083 4170 224 -	4170 2083 2087 112 -	2087 2087 0 0
6.	koszty finansowe	2594	1344	1344	1344	1232	1120	1008	896	784	672	560	448	336	224	112	0

6.3. Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy

L.p.	Wyszczególnienie	Współczynnik obrotu	1 kwartał	2 kwartał	3 kwartał	4 kwartał
1. 2. 3.	Zapasy aparatów telefonicznych Zapasy zestawów Tak-Tak Zapasy akcesoriów		1000,00 500,00 300,00	850,00 380,00 340,00	780,00 450,00 360,00	2050,00 600,00 400,00
4.	Razem	-	1800,00	1570,00	1590,00	3050,00

7. RACHUNEK WYNIKÓW (tabela również w Excel - sprawozdania finansowe)

Obliczenia na potrzeby rachunku wyników:

Przychody z tytułu prowizji ze sprzedaży telefonów na umowę abonamentową:

Kw.	Abonament netto
		19,90		29,90		59,90		99,90		199,90
		Ilość	Prowizja	Ilość	Prowizja	Ilość	Prowizja	Ilość	Prowizja	Ilość	Prowizja
1	30	20,00	30	35,00	100	65,00	35	120,00	5	210,00
2	25	20,00	25	35,00	55	65,00	35	120,00	10	210,00
3	30	20,00	35	35,00	95	65,00	20	120,00	10	210,00
4	20	20,00	60	35,00	70	65,00	45	120,00	15	210,00

Przychody z tytułu prowizji ze sprzedaży zestawów Tak Tak:

Kw.	Ilość	Prowizja netto	Łącznie netto (zł)
1	30	50,00	1500,00
2	24	50,00	1200,00
3	29	50,00	1450,00
4	33	50,00	1650,00

Przychody z tytułu prowizji ze sprzedaży akcesoriów:

Kw.	Prowizja (%)	Wielkość sprzedaży	Przychody netto
1	25	3400,00	850,00
2	25	2340,00	585,00
3	25	3060,00	765,00
4	25	4300,00	1075,00

7. Rachunek wyników

1. Przychody ze sprzedaży towarów ogółem - określeniu wielkości przychodów posłużyły dane zawarte w tabelach poprzedzających rachunek wyników, stanowią one kwartalna projekcję przychodów. Założono także wzrost przychodów o 20 tys. zł w kolejnych dwóch latach.

2. Podatek VAT- obliczony zgodnie z zasadami rachunkowości, w wysokości 22% (obowiązująca stawka).

3. Przychody ze sprzedaży netto - różnica przychodów ze sprzedaży ogółem i podatku VAT.

4. Koszty operacyjne - koszty materiałów bezpośrednich + koszty wynagrodzeń pracowników + koszty zużycia materiałów i energii

5. Amortyzacja - obliczona zgodnie z założeniami poczynionymi w szacunku nakładów (6.1.):

Wyszcze-gólnienie	Wartość początkowa (zł)	Stawka roczna amortyzacji (%)	Roczna wartość odpisów amortyzacyjnych
						1 rok	2 rok	3 rok	4 rok	5 rok
1.Komputer 2.Alarm	3500,00 3000,00	30 20	1050,00 600,00	1050,00 600,00	1050,00 600,00	350,00 600,00	0,00 600,00
Suma	x	x	1650,00	1650,00	1650,00	950,00	600,00

6. Wynik operacyjny na sprzedaży - przychody netto pomniejszone o koszty operacyjne i amortyzację.

7. Wyniku na pozostałej działalności firma nie wykazuje

8. Koszty finansowe - koszty obsługi zadłużenia ukazane w tabeli w punkcie: źródła finansowania (6.2.).

9. Wynik na działalności gospodarczej - 6-7-8.

10. Zyski nadzwyczajne - przewiduje się że ta pozycja nie będzie występować.

11. Straty nadzwyczajne - przewiduje się że ta pozycja nie będzie występować.

12. Zysk brutto - 9+10-11.

13. Podatek dochodowy - na poziomie 19% osiągniętych zysków.

14. Zysk netto - 12-13.

8. Rachunek przepływów pieniężnych

I.Gotówka (stan początkowy) - stan gotówki wykazany na koniec okresu poprzedniego.

II.2. Przychody ze sprzedaży brutto - określeniu wielkości przychodów posłużyły dane zawarte w tabelach poprzedzających rachunek wyników, stanowią one kwartalna projekcję przychodów. Założono także wzrost przychodów o 20 tys. zł w kolejnych dwóch latach.

III.3. Kredyty - w pierwszym kwartale działalności firma zaciągnęła kredyt, zakwalifikowany jako inne wpływy tegoż kwartału.

IV. Środki pieniężne do dyspozycji - suma gotówki na początek okresu i wpływów.

V.1. Koszty operacyjne ogółem - koszty materiałów bezpośrednich + koszty wynagrodzeń pracowników + koszty zużycia materiałów i energii.

V.2. Zmiana stanu zapasów towarów - na podstawie tabeli 6.3.

V.3. Koszty finansowe - koszty obsługi zadłużenia ukazane w tabeli w punkcie: źródła finansowania (6.2.).

V.4. Spłata kredytu - zgodnie z tabelą w punkcie 6.2.

V.5. Podatki - suma podatku VAT i podatku dochodowego.

V.9. Zmiana stanu zobowiązań - na podstawie pozycji „zobowiązania wobec budżetu” z bilansu.

VI. Gotówka stan końcowy - środki pieniężne pomniejszone o sumę wydatków.

9. Zestawienie bilansowe

AKTYWA

I.1. Wartości niematerialne i prawne - oprogramowanie komputerowe.

I.2. Rzeczowy MT - wyposażenie punktu sprzedaży.

I.2.c. Maszyny i urządzenia - komputer.

II.1. Zapasy ogółem - na podstawie tabeli 6.3.

PASYWA

I.1. Kapitał podstawowy - kapitał wniesiony przez właściciela jako kapitał służący rozpoczęciu działalności.

I.4. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych - część zysku pozostawiona w firmie przez właściciela mająca służyć finansowaniu przedsięwzięcia.

IV.3. Zobowiązania wobec budżetu - zobowiązania związane z zaległościami podatkowymi.

10. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI PRZEDSIĘWZIĘCIA

10.1. Wskaźnik zaktualizowanej wartości netto NPV

Zestawienie przychodów i wydatków dla potrzeb NPV

Wyszczególnienie	1 rok				2 rok	3 rok	4 rok	5 rok
		1 kwartał	2 kwartał	3 kwartał					4 kwartał
Przychody ze sprzedaży Wartość końcowa Wydatki: 1.Koszty rodzajowe 2.Podatki 3.Wydatki inwestycyjne Strumienie pieniężne netto Wsp. dyskonta Zdyskontowana wartość strumieni pieniężnych	27115,00 - 17859,80 5147,82 40000,00 -35892,62 0,91 -32662,28	22992,70 - 15549,80 4438,85 0,00 3004,05 0,91 2733,68	25312,30 - 15819,80 5167,09 0,00 4325,41 0,91 3936,12	31456,50 - 18059,80 6806,35 0,00 6590,35 0,91 5997,22	130000,00 - 80000,00 27366,70 0,00 22633,30 0,81 18332,97	150000,00 - 90000,00 32528,20 0,00 27471,80 0,73 20054,41	150000,00 - 90000,00 33001,70 0,00 26998,30 0,66 17818,88	150000,00 30000,00 90000,00 33195,85 0,00 56804,15 0,59 33514,45

NPV = Σ NCFi x Ai - I

NPV = -32622,28+2733,68+3936,12+5997,22+18332,97+20054,41+

17818,88+33514,45 = 69765,45

Objaśnienia skrótów:

I - początkowe nakłady inwestycyjne

NCFi - strumienie pieniężne netto w i-tym okresu realizacji, eksploatacji

i likwidacji przedsięwzięcia

Ai współczynnik dyskonta dla i-tego okresu obliczeniowego

Zaktualizowana wartość netto jest nadwyżką przychodów nad kosztami inwestycyjnymi i operacyjnymi. Wartość 69765,45 złotych uzyskana po okresie 5 lat przyjętych do obliczeń informuje, iż inwestycja jest opłacalna, w badanym okresie poniesione wydatki uległy zwrotowi.

10.2. Prosty okres zwrotu

Dla potrzeb obliczenia prostego okresu zwrotu przyjęto, iż firma będzie osiągać zysk netto na poziomie średniej arytmetycznej wynoszącej 20283,42 zł. Amortyzacja obejmuje jedynie 2 składniki majątku i ma charakter liniowy, roczna kwota amortyzacji wynosi 1650 zł. Obciążenie odsetkami od kredytu będzie na przestrzeni 4 lat wynosić średnio 2553,60 zł rocznie.

O = I / Nbr

O = 40000,00 / (20283,42 + 1650,00 + 2553,60) = 40000,00 / 24487,02

O = 1,63 roku = 19,5 miesięcy

O - okres zwrotu nakładów inwestycyjnych

I - początkowe nakłady inwestycyjne

Nbr - średnioroczne nadwyżki finansowe brutto (zysk netto + amortyzacja + +odsetki od kredytów)

Przy założeniu prawdziwości przyjętych ustaleń zwrot poniesionych nakładów nastąpi po okresie 19,5 miesięcy od rozpoczęcia działalności.

10.3. Próg rentowności

BEP = Kst / (1 - SKzm)

BEP - próg rentowności

Kst - koszty stałe

SKzm - średnia stopa kosztów zmiennych

SKzm = Kzm /Psn

BEP = 35840,00 / (1 - 31450,00 / 87603,70)

BEP = 56000,00 zł

Wartość wskaźnika BEP mówi o minimalnej wielkości przychodów ze sprzedaży netto, wyrażonej w złotówkach, jaka musi być zrealizowana by pokryć koszty działalności. W analizowanym przypadku firma wygenerowała zysk jako, że roczna wielkość przychodów ze sprzedaży netto była wyższa od wskaźnika BEP i wyniosła 87603,70 zł.

11. OCENA RYZYKA INWESTYCYJNEGO

Wariant	Prawdop. wystąpienia	rok 1	rok 2	rok 3	rok 4	Rok5
I	30%	-40000,00	15000,00	20000,00	20000,00	40000,00
II	50%	-27980,91	22633,30	27471,80	26998,30	56804,15
III	20%	-14000,00	30000,00	35000,00	35000,00	65000,00

ENCF1 = -40000,00*0,3 + (-27980,91)*0,5 + (-14000,00)*0,2 = -28790,45

ENCF2 = 15000,00*0,3 + 22633,30*0,5 + 30000,00*0,2 = 21816,65

ENCF3 = 20000,00*0,3 + 27471,80*0,5 + 35000,00*0,2 = 26735,90

ENCF4 = 20000,00*0,3 + 26998,30*0,5 + 35000,00*0,2 = 26499,15

ENCF5 = 40000,00*0,3 + 56804,15*0,5 + 65000,00*0,2 = 53402,07

Wartość oczekiwana NPV wynosi:

ENPV = -28790,45*0,91+21816,65*0,81+26735,90*0,73+26499,15*0,66+

+53402,07*0,59 = -26199,31+17671,49+19517,21+17489,44+31507,22

ENPV = 59986,05

NCF1i	NCF1i - ENCF1	(NCF1i - ENCF1)2*pi
-40000,00	-11209,55	37692504,30
-27980,91	809,54	327677,51
-14000,00	14790,45	43751482,24
Razem okres 1	x	81771664,05
15000,00	-6816,65	13940015,17
22633,30	816,65	333458,61
30000,00	8183,35	13393443,44
Razem okres 2	x	27666917,22
20000,00	-6735,90	13611704,64
27471,80	735,90	270774,40
35000,00	8264,10	13659069,76
Razem okres 3	x	27541548,80
20000,00	-6499,15	12671685,22
26998,30	499,15	124575,36
35000,00	8500,85	14452890,14
Razem okres 4	x	27249150,72
40000,00	-13402,07	53884644,09
56804,15	3402,08	5787074,16
65000,00	11597,93	26902396,06
Razem okres 5		86574114,31

Odchylenie standardowe NPV wyniesie:

SNPV = (81771664,05*0,91+27666917,22*0,81+27541548,80*0,73+

+27249150,72*0,66+86574114,31*0,59)1/2 = (74412214,24+22410202,95+

+20105330,62+17984439,48+51078727,44)1/2 = (185990914,73)1/2 = 13637,85

Współczynnik zmienności = 13637,85/59986,05 = 0,23

Ryzyko związane z inwestycją jest małe. Zaktualizowana wartość netto projektu może w rzeczywistości różnić się od wartości oczekiwanej o 23%. Nie jest to odchylenie, która zagrażałoby powodzeniu przedsięwzięcia.

11.PODSUMOWANIE

Przedsięwzięcie, którego dotyczy niniejszy plan z kilku powodów ma szansę przynieść właścicielowi oczekiwane zyski. Przemawiają za tym dogodna lokalizacja punktu, mała liczba zatrudnionych w nim osób oraz branża stwarzająca szanse na rozwój.

Jako przedstawiciel operatora ogólnopolskiej sieci komórkowej przedsiębiorca będzie uczestniczyć w akcjach promocyjnych organizowanych przez tego operatora, co niewątpliwie jest tańsze niż indywidualna promocja punktu sprzedaży.

Zagrożenie dla poprawnej działalności podmiotu może wypływać z pogorszenia sytuacji gospodarczej kraju, a co za tym idzie osłabienia siły nabywczej społeczeństwa.

Sporządzona dokumentacja finansowa pokazuje, iż już w pierwszym roku działalności właściciel może liczyć na niewielki, aczkolwiek stale rosnący w czasie, zysk. Przychody ze sprzedaży netto przekraczają próg rentowności, który ustalił się na nie małym poziomie 56000 złotych.

Przedsięwzięcie nie zostało przeszacowane. Należy oczekiwać, iż przed upływem 2 roku działalności nastąpi zwrot poniesionych kosztów. Ryzyko związane z działalnością jest małe.

Biznes Plan: Punkt Era Gsm

19

Biznes Plan: Punkt Era Gsm

27

---