Overview

Sheet 1: winieta

					0	1	1

	Miesiąc 0	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
Majątek trwały	12,315	23,472	27,451	31,902
Wartości niematerialne i prawne	0	0	0	0
Rzeczowy majątek trwały	12315	23,472	27,451	31,902
Finansowy majątek trwały	0	0	0	0
Należności długoterminowe	0	0	0	0
Majątek obrotowy	190,979	200,073	243,637	199,646
Zapasy	61,815	66,011	93,395	51,169
Materiały	41214	42,850	63,681	30,262
Półprodukty i produkcja w toku	1489	3,000	6,250	2,771
Produkty gotowe	19100	20,145	23,452	18,121
Towary	12	16	12	15
Zaliczki na poczet dostaw	0	0	0	0
Należności	122345	127,254	142,453	144,556
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu	0	0	0	0
Środki pieniężne	6423	6,135	4,142	1,552
Rozliczenia międzyokresowe	396	673	3,647	2,369
AKTYWA RAZEM	203,294	223,545	271,088	231,548


PASYWA
Kapitał (fundusz) własny	31250	33,111	40,893	43,300
Zysk (strata) netto roku obrotowego	7235	8,657	2,408	1,334
Rezerwy	0	0	0	0
Zobowiązania długoterminowe	0	0	0	0
Długoterminowe kredyty bankowe	0	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze	163240	179,366	221,835	183,276
Kredyty bankowe		0	0	0
Fundusze specjalne	0	0	0	0
Rozliczenia międzyokresowe	1569	2,411	5,952	3,638
PASYWA RAZEM	203,294	223,545	271,088	231,548

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
		Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
A.	Przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów	514,066	641,026	580,455
B.	Koszty sprzedanych towarów i produktów	500,758	636,163	578,805
C.	Zysk (strata) brutto na sprzedaży ( A - B )	13,308	4,863	1,650
D.	Podatek dochodowy	2,529	924	314
E.	Zysk (strata) netto ( O - P )	10,779	3,939	1,337

	Koszty materiałowe	200,303	254,465	231,522





























				1

	PRZEPŁYW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
		1	2	3
		Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
I.	Zysk (strata) netto	8,657	2,408	1,334
II.	Korekty razem	24,544	88,202	-79,074
	Amortyzacja	1,000	1,100	1,200
	Podatek dochodowy	2,529	924	314
	Zmiana stanu zapasów	4,196	27,384	-42,226
	Zmiana stanu należności	4,909	15,199	2,103
	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	16,126	42,469	-38,559
	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	842	2,974	-1,278
	Pozostałe pozycje	0	0	0
III.	Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	33,201	90,610	-77,740

	1	2	3
	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
Rentowność sprzedaży brutto	2.59%	0.76%	0.28%	0.00
Rentowność sprzedaży netto	2.10%	0.61%	0.23%	0.00
Rentowność aktywów	4.82%	1.45%	0.01	0.00
Rentowność kapitałów własnych	24.56%	8.79%	2.99%	0.00
Zysk netto	8,657	2,408	1,334

	1	2	3
	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
Produkcja		644,329	575,127
Sprzedaż	514,066	641,026	580,455	1
Należności	127,254	142,453	144,556
Wskaźniki dynamiki produkcji	X	X	89%
Wskaźniki dynamiki sprzedaży o podstawie stałej	X	125%	113%
Wskaźniki dynamiki sprzedaży o podstawie zmiennej	X	125%	91%
Wskaźnik rytmiczności sprzedaży	X		90%
Wskaźnik nierytmiczności sprzedaży	X		10%

				0
	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3	Wartość oczekiwana
Wskaźnik bieżącej płynności finansowej	1.10	1.07	1.07	2	#VALUE!
Wskaźnik szybkiej płynności finansowej	0.74	0.66	0.79	1	#VALUE!
Wskaźnik cash flow	33,201	90,610	-77,740	>0

	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3
Środki pieniężne	6,135.00	4,142.00	1,552.00
Zobowiązania krótkoterminowe	179,366.00	221,835.00	183,276.00
PŁYNNOŚĆ GOTÓWKOWA	-173,231.00	-217,693.00	-181,724.00
Krótkoterminowe należności	127,254.00	142,453.00	144,556.00
Papiery wartościowe majątku trwałego	0.00	0.00	0.00
PŁYNNOŚĆ UWARUNKOWANA WPŁYWAMI	-45,977.00	-75,240.00	-37,168.00
Zapasy	66,011.00	93,395.00	51,169.00
PŁYNNOŚĆ UWARUNKOWANA OBROTEM	20,034.00	18,155.00	14,001.00
	płynność 3 stopnia	płynność 3 stopnia	płynność 3 stopnia
	3.00	3.00	3.00


Wskaźniki rotacji środków obrotowych
	1	2	3
	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3	Wartość oczekiwana
Wskaźnik rotacji gotówki	4.4	2.3	1.0	5.0	-2
Wskaźnik rotacji materiałów	18.2	270.0	516.9	43.0	249
Wskaźnik rotacji produkcji w toku	2.2	3.5	1.7	13.0	0
Wskaźnik rotacji wyrobów gotowych	14.5	13.3	11.3	15.0	-2
Wskaźnik rotacji należności	89.1	80.0	89.7	40.0	0
Wskaźnik rotacji zobowiązań	128.9	125.5	114.0	42.0	-7

	Miesiąc 1	Miesiąc 2	Miesiąc 3

Kapitał obcy do kapitału własnego	4.35	5.26	4.19

Kapitał własny do majątku trwałego	1.78	1.58	1.40

Zagrożenia
Dynamika sprzedaży ma tendencję malejącą
Sprzedaż jest nierytmiczna
Rentowność sprzedaży brutto ma tendencję malejącą
Rentowność sprzedaży netto ma tendencję malejącą
Rentowność aktywów ma tendencję malejącą
Rentowność kapitałów ma tendencję malejącą
W miesiącu 3 rachunek wykazuje brak płynności
Występuje niedobór kapitałów własnych
Zmniejszyła się szybkość obrotu gotówki
Zmniejszyła się szybkość obrotu materiałów
Zmniejszyła się szybkość obrotu produkcji w toku
Zmniejszyła się szybkość obrotu wyrobów
Zmniejszyła się szybkość obrotu należności
Zmniejszyła się szybkość obrotu zobowiązań