DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNEGO „AL ROWER”

LP.

DATA

DOWÓD

TREŚĆ OPERACJI

KWOTA

DEKRETACJA

WN

MA

1.

06.05.2013 RW 1/05/2013 Wydano z magazynu

materiały:
- Hamulec tarczowy
- Rama aluminiowa

Razem:

12.000,00
32.500,00
44.500,00

501
501

210

2.

08.05.2013

FVZ

6/05/2013

Zakupiono usługę
produkcyjną od PUP
„ALURMA” sp. z o.o.

- Netto

- VAT

- Brutto

18.000,00
4.140,00
22.140,00

501
225

210

3.

20.05.2013 WB 1/05/2013 Otrzymano wyciąg

bankowy:
- odsetki od środków na
rachunku
- polecenie przelewu za
FVZ 6/05/2013
- pobrano odsetki od
kredytu

140,00

22.140,00

100,00

131

210

755

750

131

131

4.

23.05.2013 FVZ 152/2013 Zakupiono materiały

biurowe:
- Niszczarka
dokumentów
- Papier fax

Netto

VAT

Brutto

260,00
59,80
319,80

550
225

210

5.

27.05.2013 PW 1/05/2013 Przyjęto wyroby gotowe

do magazynu:
- Rower miejski
(150szt.*670,00zł)
- Rower górski
(50szt.*1.590,00zł)

Razem:

100.500,00

79.500,00
180.000,00

601

601

580

6.

28.05.2013

FVS

1/05/2013

Sprzedaż wyrobów
gotowych do P.H
„Bikesport” sp. z o.o.

Netto

VAT

Brutto

172.000,00
39.560,00
211.560,00

201

701
225

7.

28.05.2013 WZ 1/05/2013 Wydano sprzedane

wyroby gotowe :
- Rower miejski
(120szt.*670,00zł)
- Rower górski
(40szt.* 1.590,00zł)

Razem:

80.400,00

63.600,00
144.000,00

711

711

601

8.

31.05.2013 PK 1/05/2013

Przeksięgowano
rzeczywisty koszt
wytworzenia wyrobów
gotowych:

- Rower miejski
(150szt. * 680,00zł)
- Rower górski
(50szt. * 1.632,00zł)

Razem:

102.000,00

81.600,00
183.600,00

580

580

501

9.

31.05.2013 PK 2/05/2013

Przeksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych
(183.600-180.000)

3.600,00

621

580

10.

31.05.2013 PK 3/05/2013

Obliczono i
przeksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych
przypadające na
sprzedane wyroby
gotowe:
(3.600/180.000)*100%=

2%

144.000*2%= 2.880,00

2.880,00

711

621

11.

31.05.2013 PK 4/05/2013

Naliczono i
zaksięgowano podatek
dochodowy od osób
prawych :

(172.140-147.240=

24.900)

(24.900*19%=4.731)

4.731,00

870

220

12.

31.05.2013 PK 5/05/2013

Przeksięgowanie na

WF:

- przychody finansowe
- koszty finansowe
- koszty ogólnego
zarządu
- wartość sprzedanych
wyrobów gotowych
- przychody ze
sprzedaży wyrobów
gotowych
- podatek dochodowy

140,00
100,00

260,00

146.880,00

172.000,00

4.731,00

750
860

860

860

701

860

860
755

550

711

860

870