DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNEGO „ OKNO NA ŚWIAT”

Lp. data

dowód

Treść operacji

kwota

WN

MA

1.

04.05.2010 FVZ 22/2010 Otrzymano fakturę od

PPH OKFENS za
zakupione materiały:
- wartość netto
- VAT 22%
- wartość brutto

148.000,00
32.560,00
180.560,00

300
223

210

2.

04.05.2010 PZ 1/05/2010 Przyjęto zakupione

materiały do magazynu

148.000,00

310

300

3.

05.05.2010

RW

1/05/2010

Wydano z magazynu
materiały do produkcji
okien PCV

148.000,00

501

310

4.

31.05.2010

PK

01/05/2010

Naliczono i
zaksięgowano
miesięczny koszt zużycia
środków trwałych:
- urządzenia do produkcji
okien
- budynku
administracyjnego

404,65

200,00

520

550

070

070

5.

31.05.2010

PK

02/05/2010

Zaksięgowano
rozdzielnik płac i narzut
na płace:
- wynagrodzenia
a) działalność
podstawowa
b) koszty wydziałowe
c) k. ogólnego zarządu
- składki społeczne
a) działalność
podstawowa
b) koszty wydziałowe
c) k. ogólnego zarządu

35.000,00
8.500,00
10.000,00


6.513,50
1.581,85
1.861,00

501
520
550


501
520
550

231
231
231


221
221
221

6.

31.05.2010

PK

03/05/2010

Przeksięgowano koszty
wydziałowe na konto
produkcji podstawowej
(404,65+8.500+1.581,85)

10.486,50

501

520

7.

31.05.2010

PW

1/05/2010

Przyjęto do magazynu
wyroby gotowe

200.000,00

601

501

8.

31.05.2010

FVS

1/05/2010

Sprzedano wyroby
gotowe Spółdzielni
Mieszkaniowej CICHY
KĄCIK:
- wartość netto
- VAT 22%
- wartość brutto

252.000,00
55.440,00
307.440,00

200

701
223

9.

31.05.2010

WZ

1/05/2010

Wydano sprzedane
wyroby gotowe nabywcy

180.000,00

711

601

10. 31.05.2010 WB 18/2010

Otrzymano wyciąg
bankowy:
- polecenie przelewu za
FVZ 22/2010

- wpływ kary umownej
od dostawcy
- odsetki od
zdeponowanych środków
na rachunku
- odsetki od kredytu

180.560,00


150,00


50,00

139,00

210


131


131

755

131


760


750

131

11. 31.05.2010

PK

04/05/2010

Przeksięgowanie na WF:
- przychodów ze
sprzedaży wyrobów
gotowych
- pozostałe przychody
operacyjne
- przychody finansowe
- wartość sprzedanych
wyrobów gotowych w
cenie zakupu
- koszty finansowe
- kosztów ogólnego
zarządu
- podatek dochodowy

252.000,00

150,00

50,00

180.000,00

139,00

12.061,00
11.400,00

701

760

750

860

860

860
860

860

860

860

711

755

550
870

Przychody: 252.000+150+50= 252.200,00

Koszty: 180.000+139,00+12.061,00=192.200

Przychody – Koszty = dochód

252.200-192.200= 60.000

Dochód * 19%= podatek

60.000 * 19% = 11.400

Dochód – podatek = wynik finansowy netto

60.000- 11.400= 48.600

Koszty zarządu 12.061,00= 10.000+1.861+200