TYPOWE ZAPISY KONTA 270 Rachunki bieżące podmiotów niefinansowych

270 Rachunki bieżące

wypłaty środków wpłaty środków

Obciążenie rachunku Uznanie rachunku

100 Gotówka

• 
  
  
  
  Gotówka

X wypłata gotówki na podstawie czeku wpłata gotówki na rachunek

lub bankowej asygnaty wypłaty

obciążenie (zapłata) na podstawie polecenia uznanie (przyjęcie zapłaty) na podstawie polecenia

przelewu na rzecz wierzyciela posiadającego rachunek przelewu od klienta posiadającego rachunek

270 Rachunki bieżące 270 Rachunki bieżące

W tym samym oddziale W tym samym oddziale . X

551 rozrachunki pomiędzy 551 rozrachunki pomiędzy

oddziałami oddziałami

W innym oddziale tego samego W innym oddziale tego samego

banku banku

5011 Rozrachunki międzybankowe 5011 Rozrachunki międzybankowe

- zobowiązania - należności

W oddziale innego banku W oddziale innego banku

5011 Rozrachunki międzybankowe 5011 Rozrachunki międzybankowe

- zobowiązania - należności

Obciążenie konta wystawcy czeku Uznanie konta wystawcy czeku rozrachunkowego rozrachunkowego (po wpływie środków)

200 kredyty 200 kredyty

X obciążenia z tytułu spłaty kredytu Uznania rachunku z tytułu

udzielonego kredytu

271 Depozyty terminowe 271 Depozyty terminowe

przekazanie środków na depozyt Likwidacja depozytu terminowego X

terminowy

272 Depozyty zablokowane 272 Depozyty zablokowane

przekazanie środków na depozyt X

zablokowany (otwarcie akredytywy) zwrot niewykorzystanych środków

depozytu zablokowanego

812 Przychody z tytułu

prowizji

obciążenie rachunku z tytułu

pobranych opłat i prowizji

---