Schemat: EWIDENCJA OPERACJI ZWIĄZANYCH Z KREDYTEM W RB
Inne rachunki Rozrachunki
Wn bankowe Ma Wn Rachunek bankowy Ma Wn z dostawcami MA
(1) (2)
Rozrachunki Wn Rozrachunki z pracownikami Ma
Wn z odbiorcami Ma
(1) (2)
Wn Rozrachunki z budżetem Ma
(2)
Wn Gotówka w kasie Ma
(1)
Wn Gotówka w kasie Ma
(2)
Wn Przychody finansowe Ma Wn Koszty finansowe Ma
(3) (4)
Objaśnienia:
SPŁATY KREDYTU W FORMIE PRZELEWU (WPŁATY DO KASY) NA RACHUNEK BIEZĄCY
URUCHOMIENIE KREDYTU W FORMIE PRZELEWU (WYPŁATY Z KASY)
WYPŁATA ODSETEK OD SRODKÓW ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU
POTRĄCENIE ODSETEK OD KREDYTU W RACHUNKU BIEŻĄCYM
Saldo Ma z zespołu 1 będzie wykazywane w pasywach bilansu w zależności od terminu spłaty w pozycji Kredyty krótkoterminowe lub Kredyty długoterminowe z zależności od terminu spłaty.