Akredytywa dokumentowa

Istota akredytywy dokumentowej

• Akredytywa dokumentowa jest

zobowiązaniem banku wobec eksportera,
podjętym przez bank na zlecenie
importera, do wypłacenia bądź
zabezpieczenia zapłaty eksporterowi
określonej sumy, w zamian za złożenie
przez niego, w przewidzianym terminie
ustalonych dokumentów

Istota akredytywy

• Akredytywa należy do uwarunkowanych

form płatności

• Jest samodzielnym zobowiązaniem się

banku

• Decyzje o zapłacie podejmuje bank

Cechy akredytywy

• Jest samodzielnym zobowiązaniem banku
• Jest dokumentem imiennym nie może być

wystawiona na okaziciela

• Zobowiązanie ma charakter czasowy
• Jest ograniczona kwotowo
• Wymóg wypełnienia przez bank eksportera

wszystkich warunków akredytywy – wynikają z
kontraktu

• Wymóg wydania dokumentów przez eksportera

bankowi wypłacającemu środki pieniężne

Podmioty występujące przy płatności za

pomocą akredytywy dokumentowej

• Zleceniodawca akredytywy – importer
• Bank otwierający akredytywę – bank

importera

• Bank pośredniczący – bank eksportera
• Beneficjent akredytywy – eksporter
• bank

PRZEBIEG PŁATNOŚCI PRZY ZASTOSOWANIU AKREDYTYWY DOKUMENTOWEJ

IMPORTER

zleceniodawca

akredytywy

EKSPORTER

beneficjent

akredytywy

BANK

Pośredniczący

bank eksportera

BANK

otwierający

akredytywę

bank importera

1. Umowa sprzedaży

5. Wysyłka towaru

4.

A

w

iz

o

otw

arci

a

ak

redy

ty

wy

i

przek

az

ani

a

jej

treśc

i

6.

Dok

umenty

10

.

Zap

łata

3. Otwarcie akredytywy

7. Dokumenty

8. Zapłata za dokumenty

9.

Dok

umenty

2.

Zlec

eni

e

otw

arci

a

ak

redy

ty

wy

Uwaga

• Eksporter nie może wysłać towaru dopóki

na jego rzecz nie zostanie otwarta
akredytywa, której warunki uzna za
zgodne z ustaleniami kontraktu i możliwe
do spełnienia w podanym terminie
ważności akredytywy

Elementy akredytywy

• Nazwa i adres zleceniodawcy /importera/,

beneficjenta/eksportera/, oraz banku

otwierającego i pośredniczącego

• Numer akredytywy i jej rodzaj
• Data otwarcia oraz termin i miejsce

upływu ważności akredytywy

• Ustalenie waluty i kwoty akredytywy
• Opis towaru, jego ilość i rodzaj
• Miejsce załadunku i przeznaczenia towaru

Elementy akredytywy

• Termin załadowania
• Termin prezentacji dokumentów
• Rodzaj, liczba prezentowanych dokumentów,

sposób ich wystawienia

• Określenie, czy przeładunki i dostawy częściowe

są dozwolone

• Baza dostawy
• Sposób realizacji płatności
• Określenie kto pokrywa koszty akredytywy

Przykładowa akredytywa

• To secure payment , the buyer shall have bank

A open an irrevocable credit, which is to be
confirmed by the bank B. The credit must
remain valid for 3 month after issuance and be
available at sight against presentation the
following documents:

• Signed commercial invoice in 3 copies
• Full set of bill of lading made ot to order, endorsed in

blanco

• Certificate of origin in 2 copies
• Packing list in 3 copies

Rodzaje akredytyw

– ze względu

na pewność zobowiązania banku

• odwołalne
• nieodwołalne

Z punktu widzenia funkcji banku

pośredniczącego

• Akredytywy awizowane
• Akredytywy negocjacyjne
• Akredytywy potwierdzone

Sposób realizacji akredytywy

• Akredytywa gotówkowa
• Akredytywa z odroczonym terminem

płatności

• Akredytywa akceptacyjna

Uprawnienia beneficjenta

• Akredytywa nieprzenośna
• Akredytywa przenośna

Inne rodzaje akredytyw

• Akredytywa rewolwingowa /odnawialna/
• Akredytywa zabezpieczająca – stanby
• Akredytywa z czerwoną klauzulą

/zaliczkowa/

Akredytywa a inkaso

różnice

• W akredytywie operację inicjuje importer,

w inkasie eksporter

• Akredytywa jest samodzielnym

zobowiązaniem banku, w inkasie bank nie
podejmuje zobowiązań finansowych

• Wyższe koszty operacji w akredytywie