Elementy dyspozycji przelewu zagranicznego:
1. miejsce i data wystawienia dyspozycji
2. rodzaj waluty i kwota przekazu: cyframi i słownie
3. nazwa i dokładny adres zleceniodawcy,
imię i nazwisko, numer telefonu osoby prowadzącej sprawę
4. numer rachunku, z którego dokonywany jest przelew
5. nazwa i adres beneficjenta oraz numer jego rachunku w formacie IBAN1
6. nazwa i adres oraz kod SWIFT/BIC2 banku beneficjenta
7. tytuł płatności
8. kto pokrywa koszty i prowizje banków: zleceniodawcy i beneficjenta
Banki realizują polecenie wypłaty na datę waluty:
1. spot czyli na dwa dni robocze od daty przyjęcia dyspozycji (D+2)
2. jutro czyli na jeden dzień roboczy od daty przyjęcia dyspozycji (D+1)
3. dziś (D)
Bank realizuje przelew zagraniczny zgodnie ze wskazaną w komunikacie
datą waluty jeżeli:
1. instrukcja płatnicza zawiera dokładną nazwę beneficjenta oraz pełny numer
rachunku bankowego w formacie IBAN, adres SWIFT/BIC banku otrzymującego
polecenie wypłaty
2. komunikat SWIFT wpłynie do banku z zachowaniem godziny granicznej, czyli
cut-off time
Uznanie rachunku beneficjenta, w sytuacji gdy rachunek beneficjenta
prowadzony jest w walucie zgodnej z walutą przelewu, następuje:
1. we wskazanej w komunikacie dacie waluty, gdy przelew wpłynął do banku
w dniu daty waluty w ramach cut-off time lub wcześniej
2. w dacie wpływu, gdy przelew wpłynął do banku po dacie waluty określonej
w przelewie
1 International Bank Account Number.
2 Bank Identyfication Code.
Przedsiębiorstwo Import Sp. z o.o. Polska zakupiła w firmie Eksport S.A. Włochy
części do samochodów o wartości 100 000,00 USD. Import Sp. z o.o. posiada
rachunek złotowy. 6 sierpnia 2009 r. składa dyspozycję wystawienia polecenia
wypłaty za granicę, upoważniając bank do obciążenia równowartością zlecenia
rachunek w złotych w dniu złożenia dyspozycji oraz do przekazania
równowartości kwoty w złotych na rachunek blokad, a następnie do obciążenia
konta blokad w dacie waluty (D+2).
Bank dokonuje przeliczenia kwoty polecenia wypłaty na złote polskie stosując
kurs sprzedaży dewiz dla USD obowiązujący w dniu realizacji przelewu. W dniu
waluty, czyli 8 sierpnia 2009 r. następuje zwolnienie blokady środków i
obciążenie rachunku złotowego, wskazanego w zleceniu. W tym samym dniu
następuje realizacja polecenia wypłaty w dolarach amerykańskich, przez
obciążenie rachunku banku zleceniodawcy i uznanie rachunku banku
beneficjenta.
Przykład 2
Przedsiębiorstwo Import Sp. z o.o. Polska zakupiła w firmie Eksport S.A. Włochy
części do samochodów o wartości 100 000,00 USD. Import Sp. z o.o. posiada,
oprócz rachunku złotowego, rachunek prowadzony w euro. 6 sierpnia 2009 r.
składa dyspozycję wystawienia polecenia wypłaty za granicę, upoważniając bank
do obciążenia równowartością zlecenia rachunek w euro, gdyż środki na
rachunku złotowym będą użyte do regulowania zobowiązań krajowych.
Zleceniodawca upoważnia jednocześnie bank do przekazania kwoty w euro na
rachunek
blokad,
a
następnie
do
obciążenia
konta
blokad
w dacie waluty.
Bank w celu określenia kwoty, na jaką musi być dokonana blokada środków,
dokonuje przeliczenia kwoty polecenia wypłaty na złote polskie stosując kurs
sprzedaży dewiz dla dolarów amerykańskich obowiązujący w dniu złożenia
zlecenia, a następnie otrzymaną kwotę w złotych polskich przelicza po kursie
kupna euro. Bank obciąża wskazany rachunek zleceniodawcy w euro, uznając tą
kwotą jednocześnie konto blokad. Bank określił datę waluty na dwa dni robocze
(D+2). W dniu daty waluty, czyli 8 sierpnia 2009 r. następuje zwolnienie blokady
środków i obciążenie rachunku banku zlecającego i uznanie rachunku banku
beneficjenta.
Polski producent mebli EXMEBLE od kilku lat wysyła towar do odbiorcy
w Europie. Odbiorca regularnie płaci za towar w ciągu 7 dni po jego odbiorze,
systematycznie zwiększając wartość kolejnych zamówień i zawsze przesyłając do
EXMEBLE kopię komunikatu SWIFTowego. Ostatnie dwa zamówienia ze stycznia
2009 r. opiewają już na kwoty sięgające łącznie wartości półrocznych dostaw.
EXMEBLE
wykonuje
dostawy
w
terminie,
czyli
do
końca
lutego
i 3 marca otrzymuje 2 kopie komunikatu SWIFTowego, wskazujące płatności na
daty waluty odpowiednio 3 i 7 marca. W tych dniach stwierdza, że środki nie
wpłynęły na rachunek bankowy firmy. EXMEBLE 10 marca rozpoczyna
w swoim banku procedurę tzw. poszukiwania płatności. Po tygodniu, otrzymuje
ze swojego banku informację, że jego kontrahent anulował obydwa zlecenia
polecenia wypłaty. Bank EXMEBLE nie uznał rachunku firmy, zwrócił środki na
żądanie banku zleceniodawcy, a ten uznał zwrotnie rachunek swojego klienta.
Firma EXMEBLE skierowała sprawę do sądu.
Przykład 2
Polski importer tekstyliów IMPEXTIL kupuje w Chinach odzież dziecięcą. Zamówił
właśnie kolekcję letnią, która miała być dostarczona do końca maja 2009 r.
Dostawca zażądał zapłaty z góry czyli 100% kwoty faktury płatne przed wysyłką
towaru. IMPEXTIL 5 kwietnia zlecił swojemu bankowi wykonanie polecenia
wypłaty, eksporter otrzymała zapłatę 7 kwietnia lecz nie wysłał towaru. Po
wymianie korespondencji, 3 czerwca IMPEXTIL zażądał od eksportera zwrotu
płatności, lecz jej nie otrzymał. Przez 2 kolejne miesiące trwała wymiana dalszej
korespondencji. We wrześniu IMPEXTIL skierował sprawę do sądu.
Podstawy prawne przelewów transgranicznych:
- Ustawa z 29 sierpnia 1997 r. prawo bankowe, Dz.U.02.72.665 (rozdz. 4, art. 63 g)
- Rozporządzenie Ministra Finansów z 21 sierpnia 2003 r. w sprawie przelewów
transgranicznych, Dz.U.03.163.576
- Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady nr 924/2009 z 16 września 2009 r.
w sprawie płatności transgranicznych we Wspólnocie, Dz.U.UE.L.09.266.11
- Dyrektywa 2007/65/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 13 listopada 2007 r.
w sprawie usług płatniczych w ramach rynku wewnętrznego, Dz.U.UE.L.2007.319.1
- Ustawa o usługach płatniczych z 19 sierpnia 2011 r., Dz. U. 2011 r. nr 199 poz. 1175
Obowiązki banków przy wykonywaniu przelewów transgranicznych:
1.udostępnienie (również w formie elektronicznej) informacji o warunkach
wykonywania przelewów transgranicznych tj.:
- termin, w którym będzie obciążony rachunek zleceniodawcy
- liczba dni niezbędnych do uznania rachunku banku beneficjenta
- liczba dni niezbędnych do uznania rachunku beneficjenta
- sposób obliczania i pobierania prowizji i opłat należnych bankowi od klienta
- opis procedur reklamacyjnych i odszkodowawczych
- stosowane kursy walut
2. wykonanie przelewu transgranicznego w pełnej kwocie objętej zleceniem,
chyba że koszty w części lub w całości pokrywa beneficjent
3. uznanie rachunku banku beneficjenta nie później niż do końca następnego
dnia roboczego po otrzymaniu zlecenia.
termin ten może zostać przedłużony o jeden dzień roboczy jeśli dostawca
płatnika otrzymał zlecenie płatnicze na piśmie
4. uznanie rachunku beneficjenta tego dnia roboczego, w którym został uznany
rachunek banku beneficjenta
Podstawa prawna:
Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, Dz.U.02.72.665, art. 63g ust. 1
Rozporządzenia Ministra Finansów z 21 sierpnia 2003 ws. przelewów
transgranicznych, Dz.U.03.163.1576
Ustawa o usługach płatniczych z 19 sierpnia 2011 r., Dz. U. 2011 r. nr 199 poz. 1175,
art. 52 ust 1, 2, art. 54, art. 59 ust. 1
Warunki realizacji przelewów transgarnicznych w trybie STP:
1. kwota przelewu nie przekracza 50 000 EUR
2. przelew do krajów EOG
3. klauzula kosztowa – SHA
4. kurs „zerowy”, co oznacza że przelew jest realizowany w ciężar rachunku
walutowego, lub tabelowy, co oznacza, że nie może być zastosowany kurs
negocjowany,
5. wskazanie rachunku beneficjenta w formacie IBAN
6. wskazanie prawidłowego kodu BIC/SWIFT banku beneficjenta
7. podanie tytułu płatności/kod statystyczny
8. data waluty „jutro”, która jest nadawana przez bank automatycznie
9. brak jakichkolwiek informacji w polu „Dodatkowe informacje”