BIZNES PLAN

NA ZAKUP MASZYN I URZĄDZEŃ

DLA ZAKŁADU MASARSKIEGO

W ZDZIECHOWICACH

Właściciel: Husa Radosław

Opracowanie: Husa Radosław

Marzec 2004 rok

SPIS TREŚCI

1. Streszczenie

2. Cel i strategie przedsięwzięcia

1. Cel planowanego przedsięwzięcia

2. Strategia przedsięwzięcia

3. Strategia finansowa

3. Charakterystyka przedsięwzięcia

1. Zakres rzeczowy i finansowy planowanej inwestycji

4. Charakterystyka planowanej inwestycji

1. Planowana produkcja dzienna asortymentowo i ilościowo

2. Charakterystyka zdolności produkcyjnej

5. Rynek i strategia marketingowa

1. Analiza rynku zbytu

2. Analiza konkurencji

6. Analiza SWOT

7. Analiza finansowa planowanej inwestycji - założenia do projektu:

• kalkulacja przychodów dziennych

• kalkulacja kosztów miesięcznych

• planowana wielkość produkcji na okres 3 lat

• planowane przychody na okres 3 lat

• planowany rachunek wyników dla masarni na lata 2004 - 2013

• projekt bilansu na okres 10 lat

• wskaźniki finansowe dla masarni

1. STRESZCZENIE

Biznes plan został opracowany na zakup maszyn i urządzeń dla zakładu masarskiego. Dotyczy on uruchomienia masarni w miejscowości Zdziechowice w zakresie produkcji mięsa i wędlin.

Właścicielem planowanego przedsięwzięcia jest Radosław Husa zamieszkały w Zdziechowicach II nr domu 175.

Cel biznes planu:

1. wewnętrzny - określenie wielkości produkcji pod występujące zapotrzebowanie na rynku, oraz kalkulacji finansowych związanych z planowanym przedsięwzięciem;

2. zewnętrzny - pod kątem uzyskania wsparcia finansowego na realizację inwestycji.

Wartość inwestycji i nakłady na jej realizację:

1. modernizacja budynku przeprowadzona w 2004 roku - 20.000,- zł

2. pozostałe roboty budowlane i montażowe - 20.000,- zł

3. zakup maszyn i urządzeń do produkcji masarskiej - 55.000,- zł

Ogółem wartość inwestycji i nakładów - 95.000,- zł.

Planowany termin rozpoczęcia produkcji - wrzesień 2004 rok.

Wyniki finansowe na działalności produkcyjnej masarni:

Masarnia będzie działalnością rentowną.

Analiza finansowa wykazała zyski już za pierwszy okres działalności tj. od września do grudnia 2004 roku.

Rentowność liczona udziałem zysku operacyjnego do sprzedaży brutto oscyluje w granicach ok. 13%.

Zatrudnienie:

W masarni docelowo pracować będzie 6 osób posiadających niezbędne kwalifikacje.

Nadzór nad produkcją będzie w rękach właściciela zakładu.

Rynki zbytu:

Właściciel zakładu przeprowadził dokładne rozpoznanie rynków zbytu oraz występujące zapotrzebowanie na mięso i wyroby wędliniarskie.

2. CELE I STRATEGIA PRZEDSIĘWZIĘCIA

1. Cele planowanego przedsięwzięcia:

• zaopatrzenie rynku lokalnego w mięso i wyroby wędliniarskie;

• przyniesienie korzyści finansowych właścicielowi zakładu.

1. Strategia przedsięwzięcia

W roku 2004 właściciel planowanego przedsięwzięcia przeprowadził modernizację budynku gospodarczego, przystosowując go do produkcji masarskiej.

Decyzja o uruchomieniu przetwórstwa masarskiego podyktowana była następującymi czynnikami:

• występującym zapotrzebowaniem na wyroby masarskie,

• istniejący już budynek i środki transportu,

• możliwość sprzedaży mięsa i wyrobów wędliniarskich we własnym, prowadzonym już od kilku lat sklepie,

• łatwym dostępem do surowca,

• zbyt małą konkurencją w okolicy.

Właściciel planuje zakupić maszyny i urządzenia do masarni częściowo po remoncie. Masarnia znajdować się będzie na terenie będącym własnością pana Radosława Husa, w budynku o powierzchni 192 m².

Surowiec do produkcji będzie zakupywany na lokalnym rynku od producentów, gdzie istnieją szerokie możliwości - wysoka produkcja żywca, brak punktów skupu.

Zaplanowano, że 20% produkcji sprzedawane będzie we własnym sklepie, w którym zostanie wydzielone stoisko z produkowanymi wyrobami.

Biznes plan sporządzony został jedynie dla działalności produkcyjnej.

1. Strategia finansowa

Uruchomienie produkcji wymaga nakładów finansowych w wysokości ok. 75.200,- zł.

Inwestycja polegać będzie na:

1. zakupie maszyn i urządzeń dla masarni - 55.200,- zł

2. roboty budowlane i montażowe - 20.000,- zł

Razem: 75.200,- zł

Cena maszyn i urządzeń podana jest na podstawie aktualnych ofert i katalogów zakładów prowadzących sprzedaż maszyn i urządzeń do przemysłu masarskiego.

Wartość robót wykończeniowych w budynku oraz doprowadzenia instalacji elektrycznej podano według przeprowadzonej wstępnej kalkulacji materiałów i robocizny.

Środki z kredytu - 43.000,- zł

Środki własne - 32.200,- zł

3. CHARAKTERYSTYKA PRZEDSIĘWZIĘCIA

Główny cel przedsięwzięcia to uruchomienie produkcji masarskiej pod zaopatrzenie występującego zapotrzebowania.

1. Zakres rzeczowy i finansowy planowanej inwestycji

Lp.	Wyszczególnienie	Wartość w zł.
1	Roboty uzupełniające w budynku, wyłożenie płytkami montaż instalacji elektrycznej	16.000,-
2	Zakup maszyn i urządzeń w tym: Wilk o śred. 98 Kuter 20 l Mieszarka 60 l Nadziewarka hydraul. 30 l Komora wydzielnicza jednowózkowa z dymogeneratorem Wózek wędzarniczy Wózek masarski Kocioł masarski Stół masarski Zbiornik do topienia tłuszczu Wanienka peklownicza Stół do nadziewarki Pozostałe urządzenia i drobny sprzęt	5.000,- 4.000,- 4.000,- 5.000,- 25.000,- 1.100,- 1.000,- 2.000,- 700,- 1.500,- 300,- 600,- 5.000,-
3	Montaż maszyn i urządzeń	2.000,-
4	Pozostałe koszty w tym transport maszyn i urządzeń	2.000,-
	OGÓŁEM KOSZTY INWESTYCJI	75.200,-

Dotychczasowy wkład własny właściciela to;

• modernizacja budynku w tym instalacja wodno - kanalizacyjna - 20.000,- zł

• środki transportu przekazane na działalność zakładu produkcyjnego - 9.000,- zł

4. CHARAKTERYSTYKA PLANOWANEJ PRODUKCJI

Planowany docelowo dzienny ubój żywca 300 kg, dzienna produkcja:

• mięso - 81 kg

• wędliny - 120 kg.

1. Planowana produkcja dzienna asortymentowo i ilościowo

1. Mięso wieprzowe - 55 kg

w tym:

• schab - 10 kg

• biodrówka - 2 kg

• szynka - 20 kg

• łopatka -10 kg

• boczek - 4 kg

• żeberka - 6 kg

• golonka - 3 kg

1. Mięso wołowe - 26 kg

w tym:

• mięso bez kości - 12 kg

• polędwica - 1 kg

• mięso z kością - 13 kg

1. Wędzonki - 20 kg

w tym:

• boczek gotowany - 10 kg

• szynka gotowana - 6 kg

• baleron gotowany - 4 kg

1. Kiełbasy - 70 kg

w tym:

• szynka wołowa -10 kg

• wiejska - 10 kg

• zwyczajna - 20 kg

• podlaska - 20 kg

• myśliwska - 10 kg

1. Wyroby podrobowe - 30 kg

w tym:

• kiszka wątrob. - 10 kg

• kaszanka - 10 kg

• salceson wł. - 10 kg

1. Pozostałe - 36 kg

w tym:

• słonina - 6 kg

• smalec - 26 kg

• inne - 4 kg

Rozpoczęcie produkcji zaplanowane jest w miesiącu wrześniu 2004 roku.

1. Wykorzystanie zdolności produkcyjnych

Wrzesień 2004 r. - 20%

Październik - Grudzień 2004 r. - 30%

Styczeń - Marzec 2005 r. - 40%

Kwiecień - Czerwiec 2005 r. - 50%

Lipiec - Wrzesień 2005 r. - 80%

Październik - Grudzień 2005 r. - 100%

5. RYNEK I STRATEGIE MARKETINGOWE

1. Analiza rynku zbytu

Przed przystąpieniem do inwestycji właściciel zakładu przeprowadził rozpoznanie rynku zbytu.

Zakład masarski będzie zaopatrywał rynek lokalny.

Ok. 20% dziennej produkcji będzie sprzedawane we własnym sklepie. Pozostałe 80% produkcji będzie zaopatrywało sklepy w pobliskich miejscowościach tj. Zdziechowice, Zaklików, Lipa, Węglin, Łychów, Rzeczyca Ziemiańska.

Mięso i wyroby wędliniarskie będą dowożone samochodem dostawczym przez właściciela masarni do zaopatrywanych sklepów.

2. Analiza konkurencji

W najbliższej okolicy nie funkcjonuje żadna masarnia. Okoliczne sklepy zaopatrują się w mięso i wyroby wędliniarskie w Przedsiębiorstwie Rolno-Przemysłowym w Nisku lub masarniach prywatnych oddalonych o kilkanaście kilometrów.

6. ANALIZA SWOT PLANOWANEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA

SILNE STRONY

1. Własny przystosowany do celów masarni budynek oraz własne środki transportu;

2. Możliwość sprzedaży 20% produkcji we własnym sklepie;

3. korzystna lokalizacja zakładu pod względem zapewnienia odbiorców;

4. Prywatny charakter firmy, co prowadzi do maxymalizacji zysku a tym samym produkcji o wysokiej jakości;

5. Znaczny wkład własnych środków ok. 60% w realizację planowanej inwestycji.

SŁABE STRONY

1. Potrzeba korzystania z kredytu wynikająca z braku w chwili obecnej własnej gotówki na zakup maszyn i urządzeń niezbędnych do uruchomienia masarni.

SZANSE

1. Łatwy dostęp do surowca;

2. Brak konkurencji w najbliższej okolicy.

ZAGROŻENIA

1. Wejście na rynek nowego konkurenta.

7. ANALIZA FINANSOWA PLANOWANEJ INWESTYCJI

ZAŁOŻENIA DO PROJEKTU

1. Analizę finansową sporządzono w ujęciu rocznym na okres 10 lat.

2. Do obliczeń kalkulacji przychodów przyjęto:

• dzienny ubój żywca:

• trzoda chlewna - 2 szt./d

• bydło - 0,2 szt./d

• dzienna produkcja:

• mięso - 81 kg

• wędliny - 120 kg

• pozostałe - 36 kg

1. W cenach przyjętych do kalkulacji uwzględniono podatek VAT.

2. Kalkulację kosztów wyliczono według zestawienia miesięcznego przyjmując 100% planowanej produkcji. Przy wyliczaniu kosztów korzystano ze wskaźników oraz obecnie obowiązujących cen.

3. Planowana wielkość produkcji przedstawiona została w okresach miesięcznych i rocznych na okres 3 lat.

Założono osiągnięcie 100% planowanej produkcji w październiku 2004 roku przyjmując:

• wrzesień 2004 r. - 20% docelowej produkcji

• październik - grudzień 2004 r. - 30% docelowej produkcji

• styczeń - marzec 2005 r. - 40% docelowej produkcji

• kwiecień - czerwiec 2005 r. - 50% docelowej produkcji

• lipiec - wrzesień 2005 r. - 80% docelowej produkcji

• od października - 100% docelowej produkcji

1. Planowane przychody wyliczono na okres 3 lat tj. do chwili osiągnięcia 100% planowanej produkcji. Przedstawiono je w ujęciu miesięcznym i rocznym.

2. Planowany rachunek wyników dla masarni obliczono na okres 10 lat tj. 2004 - 2013, uwzględniając spłatę odsetek.

1. Przychody i koszty przyjęto na podstawie opracowanych kalkulacji.

2. Zatrudnienie założono następująco:

• rok 2004 - 2 osoby x 500,00 zł = 1000,00 zł miesięcznie

1000,00 zł miesięcznie x 4 miesiące = 4000,00 zł w roku 2004

• rok 2005 - 5 osób x 500,00 = 2500,00 zł miesięcznie

2500,00 x 12 miesięcy = 30000,00 zł miesięcznie w roku 2005

• rok 2006 - 6 osób x 500,00 zł miesięcznie = 3000,00 zł miesięcznie

3000,00 x 12 miesięcy = 36000,00 zł w roku 2006

3. Amortyzację wyliczono następująco:

• budynki - 2,5 % w stosunku rocznym

• maszyny i urządzenia - 12% w stosunku rocznym

• środki transportu - 25 % w stosunku rocznym

1. Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy dla masarni przedstawiono w latach 2004 - 2013.

Do jego oszacowania przyjęto następujące założenia:

1. okres rotacji należności: 7 dni - liczone w stosunku do przychodów ze sprzedaży;

2. okres rotacji zobowiązań: 14 dni - liczone w stosunku do kosztów produkcji;

3. okres rotacji zapasów: 30 dni - liczone w stosunku do kosztów produkcji.

Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy ustalono ze wzoru:

Zapasy + należności - zobowiązania bieżące

Jako przyrost kapitału obrotowego w 1 roku produkcji przyjęto zapotrzebowanie na kapitał w tym roku.

1. Planowane przepływy gotówki uwzględniają spłatę kredytu.

2. Założono projekt bilansu dla masarni na okres 10 lat.

3. Na podstawie założonych analiz finansowych obliczono następujące wskaźniki finansowe dla masarni:

• wskaźnik płynności,

• wskaźnik rentowności,

• wskaźnik pokrycia obsługi długu,

• wskaźnik wiarygodności kredytobiorcy.

4. Wewnętrzną stopę zwrotu dla banku przedstawiono na okres 4 lat tj. czas kredytowania. Wyliczone dla niej IRR wynosi 13%.

5. Plan spłaty kredytu przedstawia poniższa tabela.

6. W harmonogramie założono:

• spłata kredytu - 4 lata

• karencja w spłacie rat kredytowych - 1 rok

Spłata kredytu - co miesiąc podstawa i odsetki.

Oprocentowanie - przyjęto 19%.

TERMIN SPŁATY KREDYTU, WIELKOŚĆ ODSETEK I RAT (W ZŁ.)

Wysokość długu: 43000 Oprocentowanie roczne 19

Liczba rat spłaty: 48 Stała kwota rat: 1200

W tym karencja (rat) 12

Data spłaty	Kwota kredytu	Razem kwota rat i odsetek	Odsetki	Rata
2004.07.30 2004.08.30 2004.09.30 2004.10.30 2004.11.30 2004.12.30 2005.01.30 2005.02.28 2005.03.30 2005.04.30 2005.05.30 2005.06.30 2005.07.30 2005.08.30 2005.09.30 2005.10.30 2005.11.30 2005.12.30 2006.01.30 2006.02.28 2006.03.30 2006.04.30 2006.05.30 2006.06.30 2006.07.30 2006.08.30 2006.09.30 2006.10.30 2006.11.30 2006.12.30 2007.01.30 2007.02.28 2007.03.30 2007.04.30 2007.05.30 2007.06.30 2007.07.30 2007.08.30 2007.09.30 2007.10.30 2007.11.30 2007.12.30 2008.01.30 2008.02.29 2008.03.30 2008.04.30 2008.05.30 2008.06.30	43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 41800 40600 39400 38200 37000 35800 34600 33400 32200 31000 29800 28600 27400 26200 25000 23800 22600 21400 20200 19000 17800 16600 15400 14200 13000 11800 10600 9400 8200 7000 5800 4600 3400 2200 1000	600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 1800 1800 1800 1800 1800 1700 1700 1700 1700 1700 1600 1600 1600 1600 1600 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1400 1400 1400 1400 1400 1300 1300 1300 1300 1300 1200 1200 1200 1200 1000	600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 500 500 500 500 500 400 400 400 400 400 300 300 300 300 300 300 200 200 200 200 200 100 100 100 100 100 0 0 0 0 0	0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1000
Razem:	0	61000	18000	43000

ANALIZA EKONOMICZNA

Kalkulacja przychodów docelowych

Dzienny ubój żywca: trzoda chlewna 2 szt. x 110 kg = 200 kg/d

bydło 0,2 szt. x 400 kg = 80 kg/d

Uzysk mięsa: trzoda chlewna - 167 kg/d

bydło - 40 kg/d

Dzienna produkcja: mięso na zaopatrzenie rynku - 81 kg, wędliny - 120 kg
ASORTYMENT	ILOŚC KG/D	CENA DET. 1 KG W ZŁ	WARTOŚĆ PROD./D
A. Mięso wieprzowe
schab	10	8,60	86,00
biodrówka	2	4,00	8,00
szynka	20	8,80	176,00
łopatka	10	7,50	75,00
boczek	4	4,00	16,00
żeberka	6	3,50	21,00
golonka	3	4,80	14,40
RAZEM:	55		396,40
B. Mięso wołowe:
mięso bez kości	12	6,90	82,80
polędwica	1	12,90	12,90
mięso z kością	13	4,50	58,50
RAZEM:	26		154,20
C. Wędzonki
boczek gotowany	10	6,90	69,00
szynka gotowana	6	11,30	67,80
baleron gotowany	4	10,60	42,40
RAZEM:	20		179,20
D. Kiełbasy
szynkowa wołowa	10	8,00	80,00
wiejska	10	8,10	81,00
podlaska	20	7,30	146,00
zwyczajna	20	6,10	122,00
myśliwska	10	11,30	113,00
RAZEM:	70		542,00
E. Wyroby podrobowe
kiszka wątrobowa	10	2,70	27,00
kaszanka	10	2,40	24,00
salceson włoski	10	3,60	36,00
RAZEM:	30		87,00
F. Pozostałe
słonina	6	1,80	10,80
smalec	26	2,50	65,00
inne	4	1,30	5,20
RAZEM:	36		81,00
OGÓŁEM			1439,80

Przychody dzienne: 1439,80

Przychody miesięczne tj.25 dni roboczych: 35995,00

Przychody roczne: 431940,00

PLANOWANA WIELKOŚĆ PRODUKCJI

	Zestawienie miesięczne						Zestawienie roczne
	IX 2004	X-XII 2004	I-III 2005	IV-VI 2005	VII-IX 2005	X-XII 2005	2004	2005	2006
Wykorzystanie zdolności produkcyjnych	20%	30%	40%	50%	80%	100%	9.40%	67.70%	100%
Zużycie surowca podstawowego
żywiec wieprzowy x 110 kg	10 szt.	15 szt.	20 szt.	25 szt.	40 szt.	50 szt.	55szt.	405 szt.	600 szt.
żywiec wołowy x 400kg	1 szt.	2 szt.	2 szt.	3 szt.	4 szt.	7 szt.	7 szt.	42 szt.	60 szt.
A. Mięso wieprzowe	kg	Kg	Kg	Kg	Kg	Kg	kg	kg	kg
schab	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
biodrówka	10	15	20	25	40	50	55	405	600
szynka	100	150	200	250	400	500	550	4050	6000
łopatka	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
boczek	20	30	40	50	80	100	110	810	1200
żeberka	30	45	60	75	120	150	165	1215	1800
golonka	15	22,5	30	37,5	60	75	82,5	607,5	900
Razem:	275	412,5	550	687,5	1100	1375	1512,5	11138	16500
B. Mięso wołowe
mięso bez kości	60	90	120	150	240	300	330	2430	3600
polędwica	5	7,5	10	12,5	20	25	27,5	202,5	300
mięso z kością	65	97,5	130	162,5	260	325	357,5	2632,5	3900
Razem:	130	195	260	325	520	650	715	5265	7800
C. Wędzonki
boczek gotowany	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
szynka gotowana	30	45	60	75	120	150	165	1215	1800
baleron gotowany	20	30	40	50	80	100	110	810	1200
Razem:	100	150	200	250	400	500	550	4050	6000
D. Kiełbasy
szynkowa wołowa	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
wiejska	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
podlaska	100	150	200	250	400	500	550	4050	6000
zwyczajna	100	150	200	250	400	500	550	4050	6000
myśliwska	50	50	100	125	200	250	275	2025	3000
Razem:	350	500	700	875	1400	1750	1925	14175	21000
E. Wyroby podrobowe
kiszka wątrobowa	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
kaszanka	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
salceson włoski	50	75	100	125	200	250	275	2025	3000
Razem:	150	225	300	375	600	750	825	6075	9000
F. Pozostałe
słonina	30	45	60	75	120	150	165	1215	1800
smalec	130	195	260	325	520	650	715	5265	7800
inne	20	30	40	50	80	100	110	810	1200
Razem:	180	270	360	450	720	900	990	7290	10800
OGÓŁEM:	1185	1752,5	2370	2962,5	4740	5925	6518	47993	71100

14

---