5
dzialalnosc kredytowa bankow na przykladzie BPH w Krakowie
Spis treści
WSTĘP
Rozdział I. KREDYT - PODSTAWOWY PRODUKTBANKOWY
1.1 .Kredyt - definicja, funkcje i sposób jego finansowania
1.2 .Rodzaje kredytów bankowych.
1.3 .Podstawowe formy zabezpieczenia kredytów
Rozdział II. PROCEDURY URUCHAMIANIA KREDYTU, STOSOWANE W BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWYM S.A. W KRAKOWIE.
2.1. Wniosek kredytowy - podstawa udzielenia kredytu
2.2. Ocena zdolności kredytowej stosowana w BPH S.A.
Rozdział III. POLITYKA KREDYTOWA BANKU WZGLĘDEM PODMIOTÓW GOSPODARCZYCH Z JEGO OTOCZENIA.
3.1. Charakterystyka gospodarcza otoczenia banku.
3.2. Działalność kredytowa dębickiego Oddziału Banku Przemysłowo- -Handlowego S.A. w Krakowie w latach 1994-1998.
3.3. Postępowanie windykacyjne .
Rozdział IV. PODSUMOWANIE I WNIOSKI .
BIBLIOGRAFIA .
MATERIAŁY ŹRÓDŁOWE .
SPIS TABLIC ..
Wstęp
Prawidłowe funkcjonowanie gospodarki jest w znacznej mierze uzależnione od właściwego, dla danych warunków, systemu finansowego, a w tym systemu kredytowego. W każdej gospodarce kredyty są jednym z najważniejszych źródeł zasilania i pobudzania.
W sytuacji gospodarczej naszego kraju, system kredytowy nabiera szczególnego znaczenia, ze względu na to, że kredyty bankowe są podstawowym źródłem zewnętrznego finansowania działalności przedsiębiorstw. Kondycja finansowa decyduje o stanie całej gospodarki narodowej, a ponieważ są one często "zdane" na kredyty bankowe, więc bankom przypada wiodąca rola w kreowaniu rozwoju rodzącej się obecnie gospodarki rynkowej.
Celem niniejszej pracy jest próba przedstawienia oferowanego portfela kredytowego oraz zaprezentowanie wybranych elementów polityki kredytowej Banku Przemysłowo-Handlowego S.A. w Krakowie, jako jednego z banków komercyjnych, które zostały utworzone na początku 1989 roku poprzez wydzielenie ze struktury Oddziałów Narodowego Banku Polskiego. Jest to największy bank w swoim regionie i obsługuje w nim największą rzeszę klientów. O pozycji tego banku świadczyć może fakt zajęcia przez BPH S.A. trzeciego miejsca w rankingu "Najlepsze Banki '98" zamieszczonego w Gazecie Bankowej, jak też i inne nagrody.
W mojej pracy wykorzystałem publikacje książkowe autorów cieszących się w Polsce sporym uznaniem Do roku 1990 brak było fachowej literatury bankowej. Istniały wprawdzie dwie obszerne monografie poruszające problemy banków w gospodarce rynkowej. Były to pozycje: Z. Karpińskiego "Bankowość w krajach kapitalistycznych" z 1961 roku i J. Zajdy "Systemy bankowe w gospodarce kapitalistycznej" z 1974 roku. Dopiero okres przemian gospodarczych doprowadził do ukazania się wielu publikacji omawiających wzorce funkcjonowania banków w gospodarce rynkowej. Zaczęło się pojawiać także coraz więcej specjalistycznych publikacji i artykułów w prasie bankowej związanych z tym tematem.
w zakresie tematyki bankowej. Należą do nich m.in. "Banki - rynek, operacje, polityka" W. Jaworskiego, Z. Krzyżykiewicza, B.Kosińskiego. Szczególnie pomocną pozycją była dla mnie książka I. Heropolitańskiej i E.Borowskiej "Kredyty i gwarancje bankowe" wydana przez wydawnictwo "POLTEXT", której tematyka została zawężona do kredytów, pożyczek i gwarancji udzielanych podmiotom gospodarczym. Opracowanie to, łączące elementy teorii z praktyką, ma na celu przybliżenie samej instytucji kredytu, zapoznanie z rodzajami kredytów udzielanych przez banki, z prawnymi zabezpieczeniami zwrotu kredytów. Książka ta przeznaczona jest zarówno dla banków, jak i kredytobiorców. Pracownikom banków dostarcza skondensowanej wiedzy na temat kredytowania, a kredytobiorców zapoznaje z zasadami, na jakich mogą uzyskać kredyt. Przy pisaniu pracy posłużyłem się także fachowymi czasopismami takimi jak "Bank" i "Kredyt" oraz materiałami Banku Przemysłowo-Handlowego S.A. w Krakowie.
Praca składa się z trzech rozdziałów. Rozdział pierwszy opisuje pojęcie i definicję kredytu, jego rodzaje, funkcje oraz zawiera opis prawnych form zabezpieczenia kredytów stosowanych przez polskie banki komercyjne. W rozdziale drugim zawarłem informacje dotyczące trybu przyznawania kredytu przez bank komercyjny. Pokazany jest w nim także sposób oceny zdolności kredytowej stosowany w BPH S.A. Rozdział trzeci zawiera charakterystykę otoczenia gospodarczego banku komercyjnego (głównie BPH S.A.). Rozdział ten zawiera również charakterystykę działalności kredytowej Oddziału BPH S.A. w Dębicy
Spis Treści
Wstęp
Rozdział I Ogólna charakterystyka kredytowania
1.1. Kredyt jako jedna z operacji bankowych
1.2. Pojęcie kredytu bankowego
1.3. Klasyfikacja kredytów
1.4. Ryzyko kredytowe
Rozdział II Procedura przyznawania kredytu bankowego.
2.1. Wniosek kredytowy i jego elementy
2.2. Ocena zdolności kredytowej
2.3. Zabezpieczenia prawne kredytów
2.4. Monitoring kredytowy.
Rozdział III Stosowane w praktyce uwarunkowania udzielania kredytów na przykładzie Powszechnego Banku Kredytowego S.A. w Warszawie.
3.1. Ogólna charakterystyka banku PBK S.A.
3.2. Działalność kredytowa Banku PBK S.A.
3.3. Procedura udzielania kredytów w PBK S.A.
Zakończenie.
Bibliografia
Spis tabel..
Spis Treści
WSTĘP
ROZDZIAŁ I OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA KREDYTU BANKOWEGO
1. Pojęcie oraz istota kredytu
2. Cechy umowy kredytowej
3. Tryb wykorzystania i spłata kredytu
4. Rodzaje kredytów
5. Wniosek kredytowy/ Decyzja kredytowa/
Umowa kredytowa
ROZDZIAŁ II PRAWNE ZABEZPIECZENIA WIERZYTELNOŚCI BANKOWYCH - KREDYTÓW
1. Kryteria stosowane przy wyborze formy zabezpieczenia
2. Zabezpieczenia osobiste kredytów
3. Zabezpieczenia rzeczowe kredytów
ROZDZIAŁ III ANALIZA OFERTY KREDYTOWEJ BANKU OCHRONY ŚRODOWISKA S.A. W CZĘSTOCHOWIE
1. Powstanie i rozwój Banku
2. Przedmiot i zakres działalności Banku oraz osiągnięcia BOŚ S.A. w Częstochowie
3. Rodzaje udzielanych kredytów proekologicznych charakterystycznych dla Banku Ochrony Środowiska S.A. w Częstochowie.
4. Struktura kształtowania się udzielanych kredytów w BOŚ S.A. w Częstochowie
ZAKOŃCZENIE
BIOGRAFIA.
SIPIS TABEL
SPIS WYKRESÓW
SPIS RYSUNKÓW
ZAŁĄCZNIKI
Wstęp
Podstawową rolą banków w gospodarce jest gromadzenie wkładów pieniężnych oraz wspieranie kredytem i pożyczkami przedsięwzięć stymulujących ogólny rozwój kraju.
Właściwe i odpowiednie realizowanie wykonywania tych funkcji przesądza o ogólnym ładzie ekonomicznym a stabilizacja sprawia, że banki są postrzegane jako szczególnie ważne instytucje zaufania publicznego.
Takie postrzeganie pozycji banku jest ważne dla bankowców szczególnie w czasie zachodzących gwałtownie przeobrażeń strukturalnych w życiu gospodarczym i społecznym Polski.
Dokonujące się obecnie przekształcenia gospodarcze w naszym kraju, a zwłaszcza warunki rynku i konkurencji zmuszają podmioty gospodarcze oraz banki do bardzo efektywnego wykorzystania swoich środków finansowych. Dlatego też kredyt jest bardzo ważnym elementem, często niezbędnym do prowadzenia działalności przedsiębiorstwa oraz jego możliwości rozwojowych. Bank jako jednostka, która ponosi ryzyko decyzji kredytowych, musi stale czuwać nad całokształtem swojej pozycji finansowej, by osiągnąć dochód i nie stracić zaufania swoich kontrahentów.
Celem niniejszej pracy jest dokonanie analizy działalności kredytowej Banku Ochrony Środowiska S.A. w Częstochowie, a dokładniej struktury kształtowania się udzielanych kredytów.
Struktura formalna pracy składa się ze wstępu i zakończenia oraz trzech rozdziałów zasadniczych.
Pierwszy rozdział zawiera ogólną charakterystykę kredytu bankowego, jego istotę, klasyfikację oraz procedurę jego udzielania.
Rozdział drugi przedstawia prawne formy zabezpieczenia kredytu, podział na osobiste i rzeczowe, a także kryteria brane pod uwagę przy wyborze formy zabezpieczenia.
Rozdział trzeci ukazuje Bank Ochrony Środowiska S.A. , którego działalność kredytowa jest przedmiotem analizy pracy. Przedstawia jego rozwój, przedmiot i zakres działalności, dokładną charakterystykę rodzajów udzielanych kredytów proekologicznych, ich strukturę kształtowania się na tle pozostałych kredytów oraz regulamin kredytowania.
Wstęp
Bank Pekao S.A. Oddział w Białej Podlaskiej jest jednym z wielu banków działających na tym terenie. Jak każdy bank przejmuje szereg czynności w zakresie gospodarki finansowej z gospodarstw domowych i instytucji. Celowość istnienia banku wiąże się z rolą pośrednika przy transformacji otrzymanych depozytów w kredyty, przede wszystkim dla instytucji, jak również klientów indywidualnych, gdzie kredytodawca - bank przekazuje na uzgodnionych wcześniej warunkach zawartych w umowie kredytowej określoną sumę kredytobiorcy, swojemu klientowi. Udzielanie kredytu przez bank zawiązane było zawsze ze spełnieniem ściśle określonych w przepisach warunków. Podstawowe to zdolność kredytowania podmiotu wnioskującego o kredyt oraz rodzaj zabezpieczenia jakie może wnieść kredytobiorca dla banku. Rozważania zawarte w pracy mają na celu ułatwienie zrozumienia istoty i zasad funkcjonowania poszczególnych produktów kredytowych oraz elementów pracy banku bezpośrednio i pośrednio związanych z obsługą tychże produktów. Zarysowanemu celowi pracy została podporządkowana jej struktura.
Pierwszy rozdział porusza problematykę oceny zdolności kredytowej i sposobów zabezpieczenia wierzytelności banku, a także charakteryzuje strukturę i rozwój poszczególnych produktów kredytowych.
W rozdziale drugim i czwartym nakreśliłam zasady funkcjonowania poszczególnych produktów kredytowych w banku z podziałem na produkty kredytowe oferowane klientom indywidualnym, instytucjonalnym i pracownikom banku. Omówiono w nich w szczególności warunki, jakie powinien spełniać wnioskodawca, aby mógł skorzystać z produktu kredytowego, oraz warunki realizacji wszystkich produktów kredytowych.
Rozdział trzeci dotyczy działań kredytowych. Opisałam w nim w jaki sposób bank ocenia zdolność kredytową przyszłego kredytobiorcy, w jaki sposób się zabezpiecza w razie niespłacenia kredytu. W ww. rozdziale zrobiłam podsumowanie pożyczek dla klienta indywidualnego, gdyż to on właśnie jest najliczniejszym kredytobiorcą w Oddziale Biała Podlaska.
W pracy starałam się wykazać, aby zebrany przeze mnie materiał stanowił kompendium informacji o produktach kredytowych i ich funkcjonowaniu w Banku Pekao S.A. Oddział w Białej Podlaskiej.
W pracy wykorzystano literaturę traktującą o produktach kredytowych oraz przybliżającą zagadnienia ekonomiczno -prawne regulujące życie gospodarcze w Polsce. Wykorzystano także wewnętrzne, bankowe zarządzenia i instrukcje służbowe.
Spis Treści
WSTĘP 3
I. PODSTAWOWE DEFINICJE I PROBLEMY KREDYTOWANIA 5
1. Umowa kredytowa 5
2. Kredyt - jedno ze źródeł finansowania działalności gospodarczej 7
3. Ryzyko kredytowe 12
4. Pojęcie zdolności kredytowej 14
II. METODY I KIERUNKI OCENY ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ W TEORII ANALIZY 17
1. Czynniki kształtujące zdolność kredytową 17
2. Kierunki oceny zdolności kredytowej 22
3. Metody oceny zdolności kredytowej 24
III. CHARAKTERYSTYKA POWSZECHNEGO BANKU KREDYTOWEGO 27
1. Założenia polityki kredytowej 27
2. Warunki możliwości korzystania z poszczególnych rodzajów kredytów 29
3. Charakterystyka kredytobiorców 34
IV. OCENA ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEZ BANK 37
1. Ocena formalno-prawna 37
2. Ocena merytoryczna i ogólna wniosku kredytowego 39
V. FORMY ZABEZPIECZEŃ STOSOWANE PRZEZ BANK 50
1. Zabezpieczenia bankowe 50
2. Formy zabezpieczeń stosowane przez bank 52
ZAKOŃCZENIE 59
BIBLIOGRAFIA 61
SPIS TABEL 63
SPIS ZAŁĄCZNIKÓW 64
Wstęp
Z danych statystycznych dotyczących światowego systemu bankowego wynika, że jednym ze źródeł upadłości banków jest nieefektywne zarządzanie aktywami, a w szczególności zła, nieumiejętna gospodarka kredytowa, niesprawne procedury kredytowe oraz nieprzestrzeganie norm kredytowych.
Mechanizmy oceny ryzyka kredytowego w bankach polskich wynikają wprost z regulacji zewnętrznych, mających charakter uniwersalny i określonych na podstawie aktów ustawowych oraz zarządzeń prezesa NBP. Stanowią one ogólne ramy dla ustanawiania w poszczególnych bankach regulacji wewnętrznych, specyficznych dla danego banku.
Jednym z istotnych elementów systemu ograniczania ryzyka kredytowego w bankach komercyjnych jest metodyka oceny zdolności kredytowej. Od początku lat dziewięćdziesiątych polskie banki wykorzystują w swoich procedurach wewnętrznych zarówno rozwiązania banków zachodnich, jak i ramowe regulacje prezesa NBP.
Celem mojej pracy dyplomowej jest zaprezentowanie kategorii zdolności kredytowej i problemów z nią związanych zarówno ze strony teoretycznej jak i praktycznej w ujęciu Powszechnego Banku Kredytowego S.A. Warszawa Oddział w Hajnówce. Część praktyczna oparta została na bogatym materiale źródłowym udostępnionym przez Bank.
Niniejsza praca dyplomowa w szczególności poświęcona jest takim zagadnieniom jak: zasady udzielania kredytów, problem ryzyka oraz ocena zdolności kredytowej. Praca moja składa się z pięciu rozdziałów.
W pierwszym rozdziale omówione zostały podstawowe teoretyczne problemy związane ze zdolnością kredytową a mianowicie: kredyt jako jedno ze źródeł finansowania działalności gospodarczej, problem ryzyka oraz pojecie zdolności kredytowej.
Drugi rozdział prezentuje czynniki kształtujące zdolność kredytową, cele, kierunki i metody oceny zdolności kredytowej w ujęciu teoretycznym.
Natomiast trzy ostatnie rozdziały stanowią część praktyczną mojej pracy dyplomowej.
Trzeci rozdział prezentuje założenia polityki kredytowej banku, rodzaje kredytów i możliwości ich uzyskania oraz charakterystykę kredytobiorców Banku.
W czwartym rozdziale zostały omówione zasady oceny zdolności kredytowej w ujęciu banku. Prezentowana analiza dokonywana jest w aspekcie oceny formalno-prawnej oraz merytorycznej wniosku kredytowego.
Piąty rozdział prezentuje zabezpieczenia bankowe i parametry decydujące o ich wyborze oraz rodzaje zabezpieczeń stosowanych przez Powszechny Bank Kredytowy S.A. w Hajnówce.
Kredytowanie klientów instytucjonalnych na przykładzie banku PKO SA
Wstęp
Działalność kredytowa banków, będąca tematem niniejszej pracy jest i bez wątpienia długo jeszcze będzie domeną w prowadzonych przez banki operacjach.
Rozwój prywatnej przedsiębiorczości w ostatnich latach sprawił, że znacznie wzrosła rola kredytów, które stały się niezbędnym elementem w prowadzeniu działalności gospodarczej. Banki w odpowiedzi na to rosnące zainteresowanie zwiększyły ofertę kredytów dla swoich klientów.
Celem mojej pracy jest przybliżenie samej instytucji kredytu, zapoznanie z rodzajami kredytów udzielanych przez banki z prawnymi sposobami zabezpieczenia zwrotu kredytów oraz przedstawienie ryzyka jakie związane jest z działalnością kredytową banków.
Praca składa się z pięciu rozdziałów.
¨ Pierwszy rozdział przedstawia krótką historię banków, system bankowy w Polsce, rolę banków i zasady ich funkcjonowania, a także charakterystykę czynności bankowych.
¨ Drugi rozdział zawiera klasyfikację i szczegółowe omówienie różnych rodzajów kredytów bankowych.
¨ Trzeci rozdział obok charakterystyki samej umowy kredytowej poświęcony jest procesowi udzielania kredytu, począwszy od złożenia wniosku kredytowego, aż do momentu spłacenia kredytu.
¨ Czwarty rozdział zawiera zestawienie możliwych form zabezpieczenia kredytu bankowego.
¨ Piąty rozdział ukazuje ryzyko jakie związane jest z prowadzoną działalnością kredytową przez banki oraz sposoby przeciwdziałania takiemu ryzyku.
Działalność kredytowa banku - wybrane zagadnienia
Spis treści
Wstęp
ROZDZIAŁ I Ogólna charakterystyka kredytów
1.1. Pojęcie i funkcje kredytów
1.2. Podział kredytów
1.3. Rola kredytu w finansach banku
ROZDZIAŁ II Procedury kredytowe i zabezpieczenia kredytów
2.1. Dokumentacja kredytowa
2.2. Decyzja kredytowa
2.3. Umowa kredytu
2.4. Zabezpieczenia kredytowe i ich podział
ROZDZIAŁ III Analiza i ocena zdolności kredytowej
3.1. Ryzyko kredytowe
3.2. Źródła informacji do oceny zdolności kredytowej
3.3. Analiza i przegląd wskaźników finansowych
Zakończenie
Literatura wykorzystana w pracy
Spis załączników
Wstęp
Bank zgodnie z prawem bankowym jest jednostką organizacyjną mającą osobowość prawną, której przedmiotem działalności jest gromadzenie środków pieniężnych, udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych oraz przeprowadzanie rozliczeń. Głównymi funkcjami banku są: kreacja pieniądza; zaspokojenie zapotrzebowania na pieniądz kredytowy; pośrednictwo między posiadaczami środków pieniężnych a użytkownikami tych środków.
System bankowy obejmuje całokształt instytucji bankowych, a także normy określające wzajemne powiązania i stosunki z otoczeniem. Dlatego też dopiero powstanie wielopoziomowego układu, złożonego z banku centralnego (emisyjnego) i banków komercyjnych, jest uznawane za podstawowe dla określenia się systemu bankowego. Dostosowanie struktury systemu bankowego, a zwłaszcza dostosowanie programu usług bankowych do potrzeb klientów, jest przesłanką dynamicznego rozwoju systemu bankowego.
Działalność kredytowa banku ma ogromne znaczenie dla rozwoju gospodarki danego państwa, jak i ludności. Przy pomocy kredytu można rozpoznać nową działalność gospodarczą, rozwinąć firmę, kupić mieszkanie itp.
Praca oparta jest na studiach literaturowych. Przedmiotem pracy jest działalność kredytowa prowadzona przez banki. Przedstawia podstawowe pojęcia i zasady związane z udzieleniem kredytu oraz zagadnienia dotyczące m.in. procedury kredytowej, rodzaju zabezpieczeń kredytu, analizy i oceny zdolności kredytowej.
Praca składa się z trzech części. Pierwsza część zawiera ogólną charakterystykę kredytu, a mianowicie: pojęcie i funkcje kredytów, podział i rola w finansach banku.
Kolejna część dotyczy dokumentacji i decyzji kredytowej, umowy kredytowej i rodzajów zabezpieczeń kredytu.
Trzecia część przedstawia analizę i ocenę zdolności kredytowej - w tym: ryzyko kredytowe banku, źródła informacji do oceny zdolności kredytowej oraz analizę i przegląd wskaźników finansowych
DZIAŁALNOŚĆ KREDYTOWA BANKÓW KOMERCYJNYCH NA PRZYKŁADZIE PKO BP
WSTĘP
Lichwa towarzyszy ludzkości od wielu wieków. Początkowo zajmowały się nią przypadkowe osoby, z czasem przywilej ten objął grupę osób określonych mianem bankierów. Do ich głównych zadań należało wymienianie pieniędzy, handel wekslami i czekami, a także udzielanie pożyczek. Z biegiem czasu pojawiły się domy bankowe i banki wyspecjalizowane między innymi w zakresie udzielania kredytów. Działalność ta przetrwała do dzisiaj. Obecnie kredyty udzielają banki, ale zdarzają się również przypadki udzielania kredytów pomiędzy podmiotami gospodarczymi. Szybki rozwój sektora bankowego sprawił, iż kredyt stał się istotnym elementem życia gospodarczego, a jego rola w ostatnich latach ciągnie rośnie. W poprzednich latach podstawową grupę kredytobiorców stanowiły jednostki gospodarki uspołecznionej, a w ich tle znajdowała się druga grupa kredytobiorców, czyli ludność. Jednak błyskawiczny rozwój prywatnej przedsiębiorczości spowodował znaczące zmiany. Pojawiła się trzecia grupa kredytobiorców, czyli prywatne przedsiębiorstwa. Spowodowało to konieczność wprowadzenia zmian w całym systemie kredytowym. Wpłynęło to w szczególności na zwiększenie różnorodności oferty poszczególnych banków. Sam kredyt niezależnie w jakim banku jest oferowany jest dwustronną umową, która posiada trzy znaczące cechy:
1. Jest to umowa konsensualna, czyli dochodząca do skutku już w momencie podpisania jej przez strony.
2. Jest dwustronnie zobowiązująca, ponieważ bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy określoną kwotę środków pieniężnych, natomiast kredytobiorca zobowiązuje się ją zwrócić.
3. Jest ponadto odpłatna, bowiem bank pobiera odsetki i prowizje.
Celem tej pracy jest dokonanie analizy działalności kredytowej banków komercyjnych. Łączy ona teorię i praktykę w celu maksymalnego przybliżenia instytucji kredytu. Przykładem jest Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski.
Praca składa się z czterech rozdziałów. Część teoretyczna to znaczy trzy pierwsze rozdziały zapoznają czytelnika z ogólną charakterystyką banków, a część praktyczna to charakterystyka Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego dokonana pod względem tematu pracy.
Rozdział pierwszy przedstawia system bankowy, jego ewolucję, a także charakteryzuje podstawowe funkcje jego składników to jest: banku centralnego i banków komercyjnych. W przypadku banku centralnego mowa tu o jego trzech najistotniejszych zadaniach, a mianowicie o funkcji banku państwa, emisyjnej, i nadzorczej. Natomiast w przypadku banków handlowych poruszone zostały funkcje kredytowe, depozytowe i pośredniczące.
Rozdział drugi natomiast zagłębia się w samą działalność banków handlowych. Przedstawione zostały tu operacje bankowe, ich rodzaje, jak również cała procedura z nimi związana. W szczególności uwaga została zwrócona na kredyty, ich istotę i podział. Można znaleźć tutaj również część rozdziału ukazującą metody oceny zdolności kredytowej przyszłego kredytobiorcy.
Ostatni rozdział części teoretycznej mówi zaś o sposobach ograniczania ryzyka jakie towarzyszy udzielanym kredytom i w całości poświęcony jest zabezpieczeniom kredytowym. Zostały one tutaj podzielone na dwie zasadnicze grupy, to jest na zabezpieczenia rzeczowe i osobiste.
W rozdziale czwartym przedstawiona została sama oferta Powszechnej Kasy Oszczędności, z punktu widzenia gamy oferowanych kredytów dla przedsiębiorstw i klientów indywidualnych. Zwraca się tutaj szczególną uwagę na kredyty skierowane do ściśle określonych grup kredytobiorców. Są to na przykład kredyt studencki, kredyt dla młodego rolnika, kredyt samochodowy, a także, kredyt komercyjny na realizację inwestycji mieszkaniowej. W rozdziale tym opisane zostały także najpopularniejsze zabezpieczenia udzielanych kredytów w Powszechnej Kasie Oszczędności.