WSTĘP
Streszczenie
Firma „Lady Beautiful” jest spółką akcyjną Joint Venture. Udział kapitału zagranicznego firmy amerykańskiej „Cmofort” wynosi 40%. Przedsiębiorstwo to jest naszym partnerem w działalności produkcyjno-handlowej. Zajmujemy się wytwarzaniem pięciu rodzajów kremów dla części społeczeństwa, którą są kobiety w wieku średnim. Produkcję naszą mamy zamiar zwiększyć w przyszłości o dwa kolejne asortymenty. Firma nasza ma za zadanie wkroczyć na rynek kosmetyczny Europy. Jej miejscem działalności produkcyjnej jest Polska, a dokładniej portowe miasto Gdańsk, jako centrum tego kontynentu z łatwą dostępnością do pozostałych części.
Opracowaliśmy biznes plan rozpoczęcie i rozwoju produkcji na następne trzy lata. Uwzględniliśmy wszystkie możliwości zmian zachodzących na rynku. Staramy się dostosować nasze możliwości produkcyjne do potrzeb rynku, wszechstronnie zaanalizowanego w poniższym planie.
Przegląd głównych tez planu
opis działalności przedsiębiorstwa, zadania, zasięg terytorialny sprzedaży
szczegółowy opis naszego produktu łącznie z zawartością
przygotowaliśmy maszyny i cały proces produkcyjny
zaopatrzyliśmy się w patenty znaki towarowe, aby przez to stała się bardziej wiarygodną, godną zaufania klienta
ustaliśmy rodzaj, sposób reklamy i promocji naszych produktów
zajęliśmy się organizacją naszej dystrybucji, zarówno drogą lądową jak i morską
podpisaliśmy umowy z dostawcami surowców i materiałów
przeprowadziliśmy szczegółową analizę naszej konkurencji
porównaliśmy wielkości sprzedaży naszych i konkurentów
przeprowadziliśmy porownanie naszego wyrobu a konkurencyjnymi
przedstawiliśmy przypuszczalne kształtowanie się cen naszych produktów
przedstawiliśmy nasz zarząd scharakteryzowaliśmy skład i zawarliśmy życiorysy tych osób
wymieniliśmy skład rady nadzorczej
wybraliśmy doradców naszej firmy i ustaliliśmy zadania jakie mają wykonywać
zawarliśmy szczegółowy podział naszego majątku, wartości i ilości naszych akcji, a także ich rodzaje
wymieniliśmy wszystkich pracowników bezpośrednio i pośrednio produkcyjnych
ustanowione zostały przypuszczalne stawki płac na następne trzy lata
opracowaliśmy rachunek wyników i cash flow, uwzględniając wszelkie możliwe zmiany w gospodarce
opracowaliśmy plan rozwoju przedsiębiorstwa, związanego z dalszą rozbudową fabryki
_________________________________1___________________________________
Podstawowe dane liczbowe
Zatrudniamy:
11 pracowników bezpośrednio produkcyjnych
2 doradców firmy
Ponadto:
4 osoby w zarządzie
2 osoby w radzie nadzorczej
W związku z rozbudową firmy mamy zamiar zatrudnić dodatkowo dwóch pracowników bezpośrednio produkcyjnych.
CZĘŚĆ ZASADNICZA
CHARAKTERYSTYKA FIRMY
1.1. Miejsce i znaczenie w branży.
Firma działa w branży kosmetycznej, w jednej z jej segmentów tzn. Produkujemy kremy wyspecjalizowane i ukierunkowane na konkretną część społeczeństwa. Mamy n myśli kobiety w wieku średnim i ich zamożniejszą część. Firma jest spółką Joint Venture z udziałem kapitału zagranicznego w wysokości 40% całkowitej wartości akcji na rynku. Naszym partnerem jest amerykańska firma „Comfort”. Nasza firma ma być jej europejskim kontynuatorem.
Jest to nowo powstająca, nieznana na rynku europejskim, a więc musimy postawić silny i zdecydowany krok w postaci natarcia na rynek przez szeroko zakrojoną reklamę i promocję. W początkowym okresie działalności może to za sobą pociągnąć ogromne koszty.
__________________________________2_________________________________
1.2. Umiejscowienia geograficzne.
„Lady Beautiful”
ul. Jagiellońska 52
80-543 Gdańsk - Przymorze
Za teren działalności naszej firmy wybraliśmy Polskę - dlatego, że leży w środkowej Europie i jest jednym z państw, które w przyszłości będzie należało do gospodarczej elity narodów EWG. Państwo to weszło w fazę rozwoju gospodarczego.. Szczególną uwagę zwróciliśmy na miasto Gdańsk. Jest to miasto portowe, ma szeroko rozwiniętą kulturę i weszło w kontakty zagraniczne, silne powiązania z miastami pokrewnymi. Duże znaczenie ma również fakt, że w tym roku obchodzi swoje tysiąclecie, co przyciagnie zagranicznych kontrachentów, daje większe możliwości zaprezentowania się firmie na rynku i rozwijania współpracy.
Obiekt zostaje wydzierżawiony od firmy „Homeofarm” produkującej leki, firma ta ze względów finansowych zrezygnowała z dalszej produkcji.
1.3. Powiązania z organizacjami.
Jako firma dbająca o swój prestiż, opinię wśród swych przyszłych klientów mamy zamiar od przyszłego roku obrachunkowego wspierać finansowo z wypracowanego przez firmę zysku Instytut Zdrowia Matki i Dziecka.
_________________________________3____________________________________
1.4. Prezentacja głównych odbiorców.
Podpisaliśmy wstępne umowy handlowe z następującymi firmami zagranicznymi:
♣ Szwecja ♣
„IZMAR AB” spółka z o.o.
ul. Uppesala 456
00-889 Umea
tel. 02/908-09-87 fax.098-796
Firma ta zajmuje się hurtową sprzedażą leków i wyrobów kosmetycznych i higienicznych w obrębie całego kraju. Umowa podpisana została na dwu miesięczny okres próbny.
♣ Niemcy ♣
„MADAS” spółka z o.o.
ul. Krunera 698
07-980 Brema
tel./fax. 08/083-97-66
Firma zajmuje się sprzedażą detaliczną i hurtową we wschodniej części Niemiec. Jest dystrybutorem najwyżej klasy kosmetyków i wyrobów higienicznych.
♣ Rosja ♣
„PARADA” spółka z o.o.
ul. Puszkina 16
80-474 Moskwa
tel. 09/075-76-88 fax. 181-46-09
Z firmą ta mamy zamiar w okresie późniejszym rozszerzyć współpracę tzn. Utworzyć filię produkującą nasze kremy. Obecnie współpraca będzie się opierać jedynie na sprzedaży naszych wyrobów.
1.5. Prezentacja głównych dystrybutorów naszych towarów.
Przedstawiciel warszawskiej firmy transportowej w Gdańsku
„SERVISCO” spółka z o.o.
ul. Bitwy pod Płowcami 56
90-654 Sopot
tel. 51-53-63
Firma Transportu morskiego
„POL_LEVANT SHIPPING LINES” Ltd.
Ul. 10 Lutego 24
81-364 Gdynia
__________________________________4__________________________________
1.6. Prezentacja głównych dostawców surowców i materiałów.
„G&H KAMIŃSCY” spółka cywilna
ul. Koszalińska 56
89-650 Gdańsk
tel. 65-67-32
„KOSMETYKA” spółka z o.o.
ul. Wiśniewskiego 34
80-894 Gdańsk
tel. 34-98-90
CHARAKTERYSTYKA PRODUKTU
2.1.Rodzaje i odmiany produktu.
Krem Liposomowy.
Łagodny balsam o lekkiej beztłuszczowej konsystencji, przeznaczony do codziennej pielęgnacji całego ciała. Zawiera liposomy przenoszące w głębsze warstwy skóry witaminy A,E,F,B6, D-panthenol (prowitamina B5), olej avocado oraz naturalny kompleks nawilżający o wzmożonym działaniu. Regeneruje skórę, przywracając jej naturalną elastyczność i gładkość. Zapobiega łuszczeniu się naskórka i chroni przed nadmiernym wysuszeniem skóry. Zawiera też bardzo istotne filtry ochronne przed szkodliwymi promieniami słonecznymi UVA i UVB.
Krem pod oczy.
Opracowany specjalnie dla delikatnej i wrażliwej skóry wokół oczu. Posiada konsystencję kremu - żelu, łączy w sobie łagodność kremu ze świeżością żelu. Zawiera olej sezamowy oaz witaminę E. Likwiduje zmarszczki i obżmienia, daje efekt świeżości i relaksu. Nie pozostawia warstewki tłuszczu Posiada bardzo przyjemny zapach konwaliowy, testowany dermatologicznie.
Krem eucerynowy.
Krem półtłusty, na bazie euceryny aptecznej stanowiącej cenny, od lat uznany składnik kosmetyczny. Euceryna ma właściwości silnie higroskopijne i dzięki temu zatrzymuje wilgoć w naskórku, który staje się miękki i elastyczny. Krem lekko natłuszcza i wygładza skórę, łagodzi podraznienia. Jest minimalnie perfumowany nie uczulającą kompozycję zapachową. Przeznaczony dla cery szczególnie wrażliwej.
Krem wiesiołkowy.
Krem - żel przeznaczony głównie dla cer wrażliwych. Zawarty w kremie olej wiesołkowy ma dzaiłanie przeciw zapalne i biostymulująće, Zapewnia prawidłowe funkcjonowanie skóry. Witamina E odżywaia i uelastycznia naskórek, wychwytuje i neutralizuje wolne rodniki opóźniając tym proces starzenia. Krem dobrze nawilża, dając równocześnie efekt delikatnego natłuszczenia skóry.
__________________________________5___________________________________
2.2. Cechy produktów.
W tabeli zastosowano hierarchię ocen od 1 do 10. Im większa ilość punktów tym bardziej dana cecha jest użyteczną.
Nasze kremy są kremami o bardzo wysokiej specjalizacji. Składniki naumyślnie dobrane do właściwości skóry starzejącej się tzn. Kobiet w wieku średnim, kiedy to skóra jest niezwykle podatna na zmarszczki. Produkty nasze są kremami o bardzo wysokiej jakości dlatego, też należą do kosmetyków tzw. luksusowych w związku z ich stosunkowo wysoką ceną. Jest ona uzasadniona ich jakością i niespotykanymi cechami wymienionymi powyżej. Przedstawiona tabela zawiera wyniki przeprowadzonych labolatoryjnie testów na kremach wymienionych firm, wyniki te zostały uśrednione i podporządkowane dziesięciostopniwej skali oceny. Wyraźnie widać, że oferowane przez nas kemy przodują w przeprowadzonych badaniach.
2.3. Cykl żywotności.
Kremy nasze przeznaczone są do stosowania o każdej porze roku. Jednakże wiemy, że panie zakupu dokonują szczególnie w przełomie wiosny i zimy.
Jako produkt o najwyższej jakości skuteczność naszych kremów przez okres sześciu miesięcy, związane jest to z ich unikalną kompozycją, niejednokrotnie leczniczych właściwości. Po tym okresie składniki kremu zachodzą w reakcje chemiczne i ich jakość obniża się. W dbałości o klienta, jego wymagania związane z dość wysoką ceną produktu okres jego trwałości jest stosunkowo krótki do innych zbliżonych kremów na rynku
_________________________________6__________________________________
2.4. Opis urządzeń do produkcji.
Wymienione urządzenia są podane w kolejności stosowania w toku produkcyjnym:
aluminiowe pojemniki hermetycznie zamykane do składowania surowców
przewody ciśnieniowe, stosowane do przenoszenia surowców do pozostałych maszyn
mieszalnica, maszyna do mieszania poszczególnych składników kremu
maszyna sortująco - pakująca, napełnia poszczególne pojemniki kremem
taśma produkcyjna
pakowarka z wagą, waży poszczególne pojemniki z kremem i przesuwa do kartonów
2.5 Posiadane patenty i znaki firmowe.
Nasze kremy są chronione patentami w Polsce również jako europejski kontynuator firmy amerykańskiej „Comfort” posiadamy również tamtejsze patenty. Chroniony prawami jest również znak naszej firmy i nazwa. Szczegółowy skład kremów, procentowa ich zawartość jest dostępna tylko kierownictwu naszej firmy. Oczywiście ujawnienie najmniejszej tajemnicy przedsiębiorstwa pociąga za sobą skutki dyscyplinarne.
_________________________________7____________________________________
CHARAKTERYSTYKA OTOCZENIA
3.1. Analiza konkurencji. Umiejscowienie goegraficzne.
„CELIA” regionalny dystrybutor kosmetyków - „Almasko”
firma handlowa Marek Skonieczny
ul. Krynicka 1
80-393 Gdańsk
tel. 41-80-61 wew. 110
„POLLENA EVA” sp. z o.o. skład fabryczny
ul. Uphagena 10
80-574 Gdańsk
tel. 41-63-70
„SCHWARZKOPF” dealer firmy - „Marc” sp. z o.o.
ul. Miodowa 26
70-658 Gdynia
tel./fax. 24-84-34
„LASTADIA” hurtownia kosmetyków
autoryzowany przedstawiciel polskich i zagranicznych firm kosmetycznych
ul. Abrahama 3
80-307 Gdańsk
tel./fax. 52-01-01
„ZIAJA” Ltd. Zakład produkcji leków
ul. Jesienna 9
80-298 Gdańsk
tel./fax. 41-38-52, 41-55-03
_________________________________8___________________________________
3.2. Procentowy udział poszczególnych firm na rynku.
3.3. Strategia cen.
Środki i zakres reklamy.
Jako, że jesteśmy firmą wchodzącą na rynek, musimy jak najszybciej zdobyć zaufanie przyszłych klientów. Wobec bardzo silnej konkurencji powinniśmy, możliwie jak najbliżej przedstawić nasz produkt naszym klientom, aby ich przekonać do naszej firmy i przejąć część rynku naszych konkurentów. Sklepom sprzedającym nasze produkty musimy dostarczyć szerokiej informacji na temat oferowanych przez nas produktów, aby w pełni zobrazować walory naszych kremów, ich specyficzne właściwości i przeznaczenie. Mamy zamiar przybliżyć nasz produkt również korzystając z masmediów tzn. Telewizja, prasa, radio. Reklamy koniecznie powinniśmy skierować w stronę kobiet, mają na uwadze pisma kobiece i telewizyjną reklamę emitowaną w szczególności przed programami dla kobiet. W naszej sytuacji ma to ogromne znaczenie ponieważ konkurencja również korzysta z takich form reklamy.
________________________________9____________________________________
CHARAKTERYSYKA ZARZĄDU
Dyrekcja i życiorysy poszczególnych osób.
Kierownik - Joanna Kryńska, ur. Dnia 04.05.1977 roku. Ukończyła Liceum Ekonomiczne w Gdańsku - Nowym Porcie uzyskując maturę tytuł technika ekonomisty z wynikiem celującym. Funkcję kierownika w firmie „Lady Beautiful” objęła dniem rozpoczęcia jej działalności.
Zastępca kierownika - Baeta Gomolińska ur. 12.05.1963 roku. Ukończyła studia na Uniwersytecie Warszawskim na Wydziale chemii z wynikiem bardzo dobrym. Uzyskała tytuł magistra chemii. Po zakończeniu nauki w 1988 roku wyjechała d Stanów Zjednoczonych Ameryki, podpisała trzy letni kontakt z firmą „Comfort”. Pracowała na stanowisku kierownika do spraw produkcji. Była jednym z współnowej serii kosmetyków „Just For You”. Organizowała rozmowy w związku z utworzeniem partnerskiej firmy w Polsce. Rozpoczęła pracę w naszej firmie wraz z momentem jej powstania.
Starszy rzeczoznawca do spraw kadr - Anna Janecka - Tobolska, ur. Dnia 29.04.1964 roku. Ukończyła studia ekonomiczne na Uniwersytecie Poznańskim, na Wydziale Zarządania, uzyskawszy tytuł magistra ekonomii. W 1990 roku rozpoczęła pracę w firmie „Coca Cola”, jako kierownik do spraw kadr. Opracowała minimalny plan zatudnienia pracowników bezpośrednio produkcyjnych. W 1992 wyszła za mąż, za znanego informatyka Tomasza Tobolskiego. Pracę w firmie „Lady Beatutiful” w tydzień po zawiązaniu się spółki, wygrywając konkurs na zajmowane obecnie przez nią stanowisko.
Główna księgowa - Joanna Stawińska, ur. 29.11.1965 roku. Ukończyła studium Ekonomiczne w Sopocie na kierunku bankowość i finanse. Od 1988 roku rozpoczęła pracę w firmie „Johnson & Johnson” w fili gdańskiej, jako księgowa. W trakcie pracy uczestniczyła w licznych kursach dla księgowych, poszerzając swoją wiedzę i umiejętności. W swojej pracy została doceniona i zauważona przez dyrekcję, w związku z tym szybko otrzmała awans na stanowisko głównej księgowej. W wyniku ogłoszoneg przez naszą firmę naboru na stanowisko głównej księgowej otrzymała pracę w naszej spółce.
4.2. Skład rady nadzorczej.
Jarosław Kugdaszewski; ur. 23.09.1956 roku wykształcenie wyższe, doktor prawa, pracownik firmy „Legard” Przedsiębiorstwo Usługowo - Handlowe, ul. Pszenna 12, Gdańsk, tel. Domowy 71-17-75.
Janina Gambrowska; 25.06.1961 roku wykształcenie średnie , technik ekonomista, pracowniczka firmy „Bodex” producent odzieży damskiej, ul. Parkowa 3, Reda, tel. Domowy 72-78-45.
_____________________________________10______________________________________
4.3. Wykaz i charakterystyka doradców firmy.
radca prawny; Jan Kowalski; odbył aplikację sądowniczą i złożył egzamin na stanowisko radcy prawnego, zatrudniony w Zespole Prawników nr 5 ul. Władysława IV 51 Gdynia, tel. 21-22-97. Zapewnia stałą obsługę prawną jednoastki na podstawie uchwały Rady Ministrów z 1961 (M.P. nr 96) i w zarządzeniu Prezesa Rady Ministrów z 1962 (M.P. nr 57). Wg tych zasad do obowiązków radcy prawnego należy: udzielanie porad, opinii i wyjaśnień dotyczących stosowania przepisów prawnych, zastępstwo prawne przed organami sądowymi, arbitrażem gospodarczym i innymi organami, przed którymi toczy się postępowanie w sprawach, w których jesteśmy zaangażowani; kierownik wykonuje nad nim dozór ale w zakresie treści żądanych od niego opinii, radca prawny ma zapewnioną niezależność. Reprezentuje naszą firmę i jest wciągnięty na listę płac.
doradca marketingowy; Anna Zawadzka; ur. 23.06.1956 roku, wykształcenie wyższe ekonomiczne, specjalizacja - marketing. Nasza firma ma korzystać z usług tej osoby z a pomocą umowy o pracę. Mamy zamiar korzystać z badań rynkowych w sposób klasyczny tzn. Formułowanie problemów, diagnozę i projektowanie nowych rozwiązań przeprowadza doradca. Opracowała analizę sprzedaży na rynku kosmetycznym naszej konkurencji. Wykonała porównanie produktów. Przez ankietę badamy reakcję rynku na wprowadzenie naszego nowego produktu. Zajmuje się organizacją reklamy i produktu, zajmuje się spotkaniami na targach. Ustala zasady promocji (konkurs), które to oczywiście muszą być potwierdzone przez kierownika.
4.4. Sposób podziału własności.
Na koniec każdego roku obrachunkowego ustalana jest przez walne zgromadzenie akcjonariuszy wielkość zysku przeznaczonego do podziału między posiadaczy skcji. Właścicielami akcji są (procentowo):
„Comfort” jako amerykański współpracownik 40%
oraz po 15% cztery osoby z dyrekcji firmy
________________________________11___________________________________
OCENA FINANSÓW I ICH PROGNOZA
5.1. Rachunek wyników.
|
1997 |
1998 |
1999 |
2000 |
|
15% |
65% |
100% |
90% |
Razem przychody |
103645,5105 |
449130,5455 |
690 970,07 |
621873,063 |
ze sprzedaży |
103617,0105 |
449007,0455 |
690 780,07 |
621702,063 |
inne |
28,5 |
123,5 |
190 |
171 |
Razem koszty |
98852,8455 |
428362,3305 |
659 018,97 |
593117,073 |
dzierżawa |
133,6125 |
578,9875 |
890,75 |
801,675 |
opakowania |
120,0825 |
520,3575 |
800,55 |
720,495 |
surowce |
18013,5 |
78058,5 |
120 090,00 |
108081 |
pozostałe koszty zakupu |
5,25 |
22,75 |
35 |
31,5 |
płace administarcyjne |
20101,485 |
87106,435 |
134 009,90 |
120608,91 |
płace bezpośrednie |
14817 |
64207 |
98 780,00 |
88902 |
amortyzacja |
135 |
585 |
900 |
810 |
energia |
15105 |
65455 |
100 700,00 |
90630 |
pozostałe koszty |
11700 |
50700 |
78 000,00 |
70200 |
koszty stałe |
18585 |
80535 |
123 900,00 |
111510 |
odsetki od kredytu |
136,9155 |
593,3005 |
912,77 |
821,493 |
Zysk brutto |
4792,665 |
20768,215 |
31 951,10 |
28755,99 |
Podatek dochodowy |
1821,213 |
7891,923 |
12 141,42 |
10927,278 |
Zysk netto |
2971,452 |
12876,292 |
19 809,68 |
17828,712 |
Nadwyżka pieniężna |
3106,452 |
13461,292 |
20 709,68 |
18638,712 |
Spłata kredytu |
11 571,66 |
10 658,88 |
9 746,10 |
|
obsługa kosztów stałych OSF=100 dni
Qst.=18585*0,5=9292,5 CP=130 dni
obsługa kosztów zmiennych Cop.=0,8
Qzm.=80130,93*0,8=64104,74
Qc.=73397,24 PM=600000 szt.
X cykli operacyjnych Cj.=1,89
365/130=2,81 prod.=550000 szt.
Qrz.=26120,01 Jkzm.=0,15
Kredyt 26500 zł na 3 lata (31%) PR=10682
1 m.-c 22819+711,11=939,30 PO=12389
2 m.-c 226,23+711,11=937,34
3 m.-c 206,24+711,11=917,35
Kredyt na rok
1 rok 11571,66 2 rok 10658,88 3 rok 9746,10
________________________________12___________________________________
______________________________________”Lady Beautiful”________________________________________