SPIS TREŚCI

1. opis planowanej działalności 3

1.1. Dane przedsiębiorcy 3

1.2. Charakterystyka działalności gospodarczej 3

1.3. Analiza SWOT planowanego przedsięwzięcia 5

2. plan marketingowy 8

2.1. Miejsce na rynku 8

2.2. Konkurencja na rynku 9

2.3. Charakterystyka dostawców 12

2.4. Dystrybucja i promocja 13

2.5. Prognoza sprzedaży z tytułu projektu 13

3. Zatrudnienie i personel 14

3.1. Personel przedsiębiorcy 14

3.2. Kadra kierownicza 14

4. Wsparcie pomostowe i jednorazowa dotacja inwestycyjna

4.1. Opis wsparcia pomostowego 15

4.2. Opis planowanej inwestycji 16

4.3. Aktualne zdolności wytwórcze 17

5. Sytuacja Ekonomiczno-finansowa 18

5.1 Rachunek zysków i strat na pierwsze 12 miesięcy działalności
gospodarczej 18

5.2. Rachunek zysków i strat (prognoza na 3 lata) 21

5.3. Uproszczony bilans 22

5.4. Prognoza przepływów gotówkowych na pierwsze 12 miesięcy
działalności gospodarczej 23

5.5. Prognoza przepływów gotówkowych (prognoza na 3 lata) 25

5.6. Wskaźniki finansowe 26

1. OPIS PLANOWANEJ DZIAŁALNOŚCI

   1. Dane przedsiębiorcy.

1. Pełna nazwa przedsiębiorcy: Nauka Jazdy Auto – BB

2. Właściciel: Bielski Krzysztof, ul. Piłsudskiego 7/9,

73 – 110 Stargard Szczeciński,

1. Współwłaściciel: Berdzik Paweł, ul. Stargardzka 5,

74 – 134 Pyrzyce.

1. Siedziba firmy: Ul. Wojska Polskiego 7,

73 – 110 Stargard Szczeciński,

województwo Zachodniopomorskie

1. Forma rozliczenia podatkowego: - ryczałt,

- karta podatkowa,

- zasady ogólne – podatek dochodowy,

- pełna księgowość.

1. Charakterystyka działalności gospodarczej.

Przedmiotem działalności gospodarczej jest nauka jazdy samochodem dotycząca uzyskania uprawnień do kierowania pojazdami kategorii „B” (samochody osobowe o dopuszczalnej masie całkowitej nie przekraczającej 3,5 t). Działalność opiera się na ofercie kursu podstawowego w zakresie szkolenia praktycznego (30h) i teoretycznego (30h), a także na kursach dodatkowych pozwalających na ponowne przystąpienie do egzaminu w celu uzyskania uprawnień do kierowania pojazdami kategorii „B”. Działalności tego rodzaju posiada numer PKD: 80.41.Z.

Charakterystyczną cechą prowadzonej działalności gospodarczej jest jej zgrupowanie w miarę jednorodną grupę, w związku z czym w zakresie usług przez nas świadczonych jest:

- nauka jazdy pojazdami osobowymi w praktyce – 30h (w trakcie kursu podstawowego, czyli nauka jazdy po łuku na placu manewrowym a także nauka jazdy po mieście – docelowo miasto, gdzie następuje egzamin na prawo jazdy);

- nauka jazdy pojazdami / zasady teoretyczne – 30h (w trakcie kursu podstawowego, czyli nauka prawa o ruchu drogowym, m.in. dotycząca zasad udzielania pierwszej pomocy);

- nauka jazdy pojazdami / kursy dokształcające (pozwalające przygotować do egzaminu po utracie wcześniej już uzyskanych uprawnień do kierowania pojazdami kategorii „B”);

- nauka jazdy pojazdami w praktyce / dotycząca dodatkowych godzin jazdy poza kursem podstawowym (tzw. godziny dodatkowe).

W związku z działalnością planujemy utworzyć dwa nowe miejsca pracy w zakresie umowy zlecenia, a w przypadku rozwoju firmy – umowy na czas nieokreślony:

1. zatrudnienie instruktora nauki jazdy pojazdami kategorii „B” (umowa zlecenie);

2. zatrudnienie wykładowcy zasad teoretycznych dotyczących prawa jazdy kategorii „B” (umowa zlecenie).

Podstawową motywacją dla nas jest chęć stworzenia firmy, która w przyszłości może stać się biznesem rodzinnym, ponieważ uważamy, że obecnie na polskim rynku ekonomicznym głównie małe przedsiębiorstwa rodzinne mają rację bytu i to one są siłą napędową dla polskiej gospodarki.

Drugim powodem podjęcia takiej działalności jest pragnienie stworzenia dobrej firmy, którą w działalności charakteryzowałaby nie tylko walka o klienta, ale także walka o jakość świadczonych usług (co nierozerwalnie wiąże się z poprawą bezpieczeństwa w ruchu drogowym, ponieważ 18-letni klienci bardzo często nie zdają sobie sprawy z zagrożeń wynikających ze złego przygotowania do uzyskania uprawnień kierowcy).

Kolejną motywacją jest chęć sprawdzenia siebie, własnych możliwości i wykorzystania własnych doświadczeń zawodowych w charakterze pracy prywatnego przedsiębiorcy a ponad to chęć utworzenia nowych miejsc pracy.

Planowaną datę rozpoczęcia działalności jest czerwiec 2008 roku.

1. Analiza SWOT planowanego przedsięwzięcia.

Uwarunkowania wewnętrzne
Mocne strony
Znajomość branży zajmującej się nauką jazdy pojazdami (dotyczy to przedsiębiorców zajmujących się nauką jazdy pojazdami różnych kategorii: A,B,C,D,E ), ponieważ przez rok czasu pracowałem w charakterze pracownika biurowego w nauce jazdy (załącznik nr 1), do moich obowiązków należało: kontakty z klientami bezpośrednie i pośrednie, sprawy związane z reklamą firmy, kontakty z instruktorami (brałem bierny udział w szkoleniu praktycznym kursantów, w celu dokładniejszego zaznajomienia się z rodzajem prowadzonej działalności), pomoc w organizowaniu i przeprowadzaniu wykładów, kontakty z osobą prowadzącą księgowość firmy, pracownikami sekretariatu Wojewódzkich Ośrodków Ruchu Drogowego w Szczecinie i Pile, a także z dostawcami.
Zatrudnienie pracowników (instruktora i wykładowcy), którzy mają doświadczenie w tej branży i są rozpoznawalni na rynku pozwoli zachęcić potencjalnych klientów do skorzystania z mojej oferty. W tym przypadku postaram się wymiernie wykorzystać doświadczenie osób ze mną współpracujących.
Komunikatywność w kontaktach międzyludzkich charakteryzuje moje dotychczasowe doświadczenie zawodowe, co z pewnością zaowocuje dobrymi kontaktami z przyszłą klientelą firmy, a także przyczyni się do wypracowania zysków z prowadzonej działalności.
Uwarunkowania zewnętrzne
Szanse
W przypadku uzyskania przez nas jednorazowej dotacji finansowej oraz podstawowego wsparcia pomostowego możemy rozpocząć proponowaną przez nas działalność bez ograniczeń finansowych (chodzi o zobowiązania związane z kredytami bankowymi, spłatą rat bądź odsetek), które utrudniłyby prowadzenie podstawowej działalności, a przede wszystkim nie pozwoliłyby na wydatkowanie środków finansowych na rozwój firmy, a bez takich czynności nie można mierzyć się z konkurencją.
Jedną z szans na pozytywne zaistnienie na rynku szkoleniowym upatrujemy w nawiązaniu w przyszłości kontaktu z personelem fundacji Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy w związku z akcją przez nich prowadzoną dotyczącą szkoleń w zakresie ratownictwa medycznego. Nawiązanie współpracy pozwoliłoby uatrakcyjnić ofertę szkoleń teoretycznych, które w swoim programie obowiązkowo zawierają naukę zasad udzielania pierwszej pomocy ofiarom wypadków samochodowych.
Ulokowanie biura nauki jazdy łącznie z salą wykładową i placem manewrowym na terenie szkoły pogimnazjalnej jest szansą dla dobrego funkcjonowania firmy, ponieważ w ten sposób główny odbiorca oferty naszej firmy (dorastająca młodzież w wieku od 18 do 20 lat) ma do niej bezpośredni dostęp.

1. PLAN MARKETINGOWY

   1. Miejsce na rynku.

A. Charakterystyka rynku – odbiorcy.

Głównym odbiorcą przedstawianej działalności jest dorastająca młodzież w wieku od 18 do 20 lat (około 70% udział w przychodach ze sprzedaży), w związku z czym ważne jest umiejscowienie biura nauki jazdy w budynku szkolnym (szkoły zawodowe, techniczne i licealne oraz policealne), gdzie można mieć bezpośredni kontakt z głównym odbiorcą. Kolejnym ważnym odbiorcą jest klientela zróżnicowana wiekowo, która stara się o uzyskanie uprawnień do kierowania pojazdami w celu uzyskania dodatkowych kwalifikacji, bądź zmiany pracy (około 20% udział w przychodach ze sprzedaży). A także odbiorcy przedstawianej oferty, którzy utracili uprawnienia do kierowania pojazdami kat. „B” (około 10% udział w przychodach ze sprzedaży).

B. Oczekiwania i potrzeby klientów oraz na ile oferta im odpowiada.

Klienci oczekują od przedsiębiorców tej branży szkolenia na wysokim poziomie za stosunkowo niską cenę. Przede wszystkim zwracają uwagę na umiejętności instruktorskie i wysoką kulturę osobistą podczas szkolenia. Istotne jest także odbycie szkolenia w dość krótkim czasie. Często klienci zwracają uwagę na rankingi zdawalności, jakie przeprowadzają we własnym zakresie Wojewódzkie Ośrodki Ruchu Drogowego (np. WORD w Szczecinie). W związku z zamiarem zatrudnienia instruktorów z doświadczeniem zawodowym, którzy rozszerzają swoje uprawnienia instruktorskie oferta firmy będzie odpowiadać na oczekiwania klientów, oprócz tego cena kursu podstawowego dla klienta będzie bardzo atrakcyjna i kusząca, a przede wszystkim konkurencyjna w stosunku do innych firm. W przyszłości zamierzam wystąpić do WORDu w Szczecinie o przeprowadzenie ankiety zdawalności egzaminów dotyczących klientów firmy (w przypadku rozwoju firmy i wzrostu dochodów zamierzam umotywować instruktorów, którzy dobrze szkolą klientów poprzez wyższe stawki wynagrodzenia za pracę) i wykorzystać jej pozytywne wyniki w celach marketingowych. Także zastosowanie projektora multimedialnego w prowadzeniu wykładów to wyjście na wprost oczekiwań klientów, którzy potrzebują dostępu do ciekawie i obrazowo przeprowadzonej teorii w kierowaniu pojazdami kat. „B”. Aby w pełni sprostać oczekiwaniom odbiorców w przyszłości będziemy musieli dokonać zakupów kolejnych środków trwałych, czyli samochodów osobowych, aby nie ograniczać się co do ilości klientów, którym mamy możliwość zaproponować naszą ofertę.

C. Wahania sezonowe w sprzedaży usług.

W przypadku oferty związanej z kursem podstawowym (30h jazd + 30h teorii) występuje sprzedaż sezonowa, którą można zaobserwować w miesiącach letnich, ponieważ w okresie wakacyjnym następuje wzrost sprzedaży tego produktu głównemu odbiorcy. Z kolei w miesiącach: grudzień, styczeń, luty (okres ferii zimowych) i w czasie świąt wielkanocnych (marzec/kwiecień) oraz początek września (rozpoczęcie roku szkolnego) następuje spadek w sprzedaży wspomnianej powyżej oferty głównemu odbiorcy. Sezonowość w tej branży najbardziej widoczna i dotkliwa dla tego typu działalności jest w miesiącach: styczeń, luty (dochód ze sprzedaży jest ujemny). Dlatego ważne jest w okresie zimowym pozyskiwanie innego typu odbiorców poprzez promocje i reklamę (pozostałe 30% odbiorców biorących udział w przychodach ze sprzedaży).

1. Konkurencja na rynku.

A. Oferta wnioskodawcy.

„Nauka Jazdy BB” Krzysztof Bielski i Paweł Berdzik, siedziba w Stargardzie (Ul. Wojska Polskiego 7, 73 - 110 Stargard Szczeciński, województwo Zachodniopomorskie), biuro i sala wykładowa będzie mieścić się w budynku szkolnym (Zespół Szkół Nr 1 ul. Park 3 Maja 2, 73 - 110 Stargard Szczeciński), z kolei plac manewrowy na boisku szkolnym niedaleko biura, ponieważ zamierzamy maksymalnie wykorzystać dostęp do głównych odbiorców oferowanych usług. Głównym produktem tej działalności jest kurs podstawowy szkolenia w celu uzyskania uprawnień do kierowania pojazdami kat. „B” (samochody osobowe o masie całkowitej nie przekraczającej 3,5 t). W zakres kursu wchodzą szkolenia teoretyczne (30h) i szkolenia praktyczne (30h). W pierwszym roku działalności cena kursu wynosić będzie 850zł – jest to cena bardzo atrakcyjna dla klienta w porównaniu do ofert cenowych innych nauk jazdy. Dbając o jakość usług zamierzamy zatrudnić instruktorów z doświadczeniem w tej branży i wysoką kulturą osobistą. Działania reklamowe zamierzamy prowadzić systematycznie poprzez rozklejanie plakatów reklamowych w różnych częściach miasta, roznoszenie ulotek reklamowych, tymczasowe umieszczanie reklamy na środkach komunikacji miejskiej (np. autobusach MZK), a także poprzez umieszczenie reklamy stojącej w miejscu, gdzie mieści się biuro nauki jazdy. Sporadycznie zamierzamy korzystać z reklamy w prasie codziennej oraz stworzyć bezpłatną stronę internetową reklamującą firmę.

B. Główni konkurenci. 1) „Nauka Jazdy Pojazdami – Igielski”: swoją główną siedzibę posiada w Szczecinie (al. Bohaterów Warszawy 18/2, 71-372 Szczecin), gdzie swoje oferty kieruje głównie dla mieszkańców tego miasta, ale oprócz tego firma ta posiada trzy filie – w Świnoujściu, Pyrzycach i Stargardzie Szczecińskim. Oferta tej firmy jest bardzo bogata, ponieważ szkolą kursantów na kategorie prawa jazdy: A, B, C, E do C, właściwie jest to największa firma o tym profilu działalności w województwie zachodniopomorskim szkoląca również przyszłych instruktorów nauki jazdy. Ich oferta cenowa nie jest rewelacyjna, ponieważ ceny kursów są rosnące od 990 zł do 1100zł, ale równoważą to jakością usług, bogatą kadrą instruktorską i dostępem do wielu pojazdów szkoleniowych (motocykl Yamaha SR, Fiat Panda, Mercedes A, Fiat Punto, Star Man, Star 114ZTD, Renault Trafic). Jest to firma dobrze zorganizowana, nastawiona w swojej działalności na rozwój (przede wszystkim na zakup dużej ilości różnorodnych pojazdów szkoleniowych, a także na poszerzanie terytorium swoich działań w poszukiwaniu nowych klientów). W rejonie Szczecina mają ugruntowaną pozycję i są widoczni na rynku. Z kolei w rejonie miasta Stargard Szczeciński posiadają filię, jednak nie są zbyt mocno aktywni w pozyskiwaniu klienta, ponieważ bazują na stałej reklamie bilboardowej przy głównej ulicy miasta (ul. Szczecińska), a także na sporadycznych wizytach, na lekcjach wychowawczych w szkołach stargardzkich, gdzie przedstawiają swoją ofertę szkolenia. Nie stosują systematycznej reklamy plakatowej w różnych częściach miasta, ani nie korzystają z reklamy typu ulotki reklamowe, ale od czasu do czasu zamawiają reklamę w prasie codziennej a także reklamują się na internetowych stronach reklamowych np. www.teleadreson.pl). 2) „Nauka Jazdy Test Kazimierz Mróz” (Osiedle Zachód B18/c3, 73-110 Stargard Szczeciński) jest to jedna z większych firm o tym profilu działalności na terenie miasta Stargardu, która dokonuje szkoleń w zakresie uzyskiwania uprawnień na wszystkie kategorie prawa jazdy, ponieważ posiada dość dużą ilość pojazdów szkoleniowych (Jawa 250, Seat Ibiza, Skoda, Fiat Punto, Star 1142 Autosan H-9). Firma ta reklamuje się na internetowych stronach reklamowych (np. www.teleadreson.pl), stosuje także reklamę plakatową, ale największy udział procentowo w promocji i reklamie ma współpraca tej firmy z Powiatowym Urzędem Pracy w Stargardzie Szczecińskim, który zleca jej szkolenia w zakresie uzyskania uprawnień na prawo jazdy kat. C i w związku z tym mieszkańcy powiatu stargardzkiego są zaznajomieni z jej obecnością na rynku. Oferta cenowa w przypadku kursów podstawowych na uzyskanie uprawnień do kierowania pojazdami kat. „B” to 1000 zł, a więc nie jest konkurencyjna w stosunku do ofert innych przedsiębiorców.
3)„Nauka Jazdy Efekt – M. Wieczorek” (ul. Pierwszej Brygady 35, 73-110 Stargard Szczeciński) to firma rodzinna, która ma w swojej ofercie szkolenie przyszłych kierowców na prawie wszystkie kategorie prawa jazdy (A, B, B+E, C, C+E). Przede wszystkim swoją ofertę rozszerzają poprzez zakup pojazdów szkoleniowych różnych marek (posiadają m.in. takie samochody jak: Ford, Mercedes, Fiat Panda, Fiat Punto, Alfa Romeo) uwzględniając w ten sposób zapotrzebowanie klientów na doskonalenie jazdy pojazdami różnych marek samochodowych. W ofercie dla klientów proponują odbywanie szkoleń docelowo w dwóch miastach: Szczecinie i Pile, i tam przygotowują ich do egzaminów na prawo jazdy konkretnej kategorii. Cena za kurs podstawowy prawa jazdy na kategorię „B” wynosi 1000 zł. Stosują systematyczną reklamę plakatową w różnych częściach miasta, zamieszczają swoją ofertę na internetowych stronach reklamowych, udostępniają swój adres e-mailowy: [e-mail], aby szybciej dotrzeć do klienta; oprócz tego stosują akcje roznoszenia ulotek reklamowych, a także co pewien czas zamieszczają na łamach prasy codziennej reklamę swojej firmy. Trzeba przyznać, że dbają o reklamę i promocję swojej firmy, ponieważ stosują promocje cenowe w okresie letnim, gdzie jest największe zainteresowanie tego typu działalnością wśród klientów. C. Potencjalne działania konkurentów oraz reakcję na te działania. Przewiduję, że przez pierwsze pół roku działalności firmy w tej branży konkurenci nie podejmą żadnych działań, które mogłyby wpłynąć na zakres poczynań na rynku szkoleń przyszłych kierowców. Przede wszystkim dlatego, że inne firmy są rozpoznawalne na rynku, zaś w przypadku naszej firmy ważne będzie podjęcie działań zmierzających do uczynienia jej bardziej rozpoznawalnej, co z pewnością trochę potrwa. Nie posiadamy także zaplecza w postaci tak dużej liczby pojazdów szkoleniowych jak konkurenci, w związku z tym można przewidzieć, że nawet przez pierwszy rok działalności firmy nie będziemy dla nich zbytnio liczyć się jako konkurencja. Jednakże podejmując działania w celu pozyskania klientów dla proponowanych przeze nas usług musimy liczyć się z tym, że konkurenci będą próbowali pozyskać klientów, na terenie działalności naszej firmy, na przykład poprzez umieszczanie własnych reklam stojących. Nie sądzę, żeby zaczęli stosować obniżki cen swoich produktów, ponieważ w przypadku branży zajmującej się szkoleniem przyszłych kierowców ceny usług w większości firm zostały obniżone maksymalnie (przykładowo ceny kursu podstawowego na prawo jazdy kat. „B” w woj. małopolskim wynoszą nie mniej niż 1800 zł). Podmioty gospodarcze funkcjonujące w tej branży przez kilka lat nie mogą pozwolić na sztuczne zaniżanie cen swoich produktów, w przypadku rozwoju firm działania te byłyby niep niepożądane niepożądane i negatywnie odbiłyby się na działalności firm i w efekcie na ich klientach.
działania te byłyby niepożądane i negatywnie odbiłyby się na działalności firm i w efekcie na ich klientach. Charakterystyka dostawców. Charakterystyka dostawcy Procentowy udział w dostawach Alternatywne źródła dostaw Stacja paliw płynnych Statoill ul. Szczecińska, 73-110 Stargard Szczeciński ( jest to główny dostawca gazu do samochodu szkoleniowego, obecna cena gazu to 2zł 07gr, cena benzyny-4zł 29gr, jest to punkt dostawczy najbliżej położony miejsca, gdzie znajduje się biuro wraz placem manewrowym) 50% Stacja paliw płynnych Shell ul. Szczecińska 81, 73-110 Stargard Szczeciński (915777554) Szejk.S.j.Stacja paliw, Strachocin 48, powiat stargardzki, województwo zachodniopomorskie (915786633) Tesco ul. Szczecińska 81, 73-110 Stargard Szczeciński / tel. [phone] (punkt zaopatrywania w materiały biurowe) 80% „Sowa” Sp. z o.o. Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe Hurtownia ul. Limanowskiego 5, 73-110 Stargard Szczeciński / tel. [phone] Wojewódzki Ośrodek Ruchu Drogowego w Szczecinie ul. Golisza 10 B, 71-682 Szczecin/ sekretariat tel. [phone]/ referat szkolenia i promocji BRD tel. [phone], fax. [phone] (punkt zaopatrywania się w materiały szkoleniowe m.in. podręczniki kierowcy kat. B, testy) 80% Winfor Sp. z o.o. al. Wojska Polskiego 184, 71-256 Szczecin / tel. [phone]/ www.winfor.pl / adres e-mail: poczta @winfor.pl Dystrybucja i promocja. Sposób sprzedaży produktów. Sprzedaż oferty firmy będzie się odbywać w biurze nauki jazdy (budynek szkolny), a także poprzez kontakt telefoniczny (telefon stacjonarny i telefon komórkowy) w siedzibie firmy. Zamierzam udostępnić także kontakt na adres e-mailowy.

4. Dystrybucja i promocja.

A. Formy promocji i reklamy.

Sprzedaż oferty firmy będzie się odbywać w biurze nauki jazdy (budynek szkolny), a także poprzez kontakt telefoniczny (telefon stacjonarny i telefon komórkowy) w siedzibie firmy. Zamierzam udostępnić także kontakt na adres e-mailowy.

B. Formy promocji i reklamy.

Promocja odbywać się będzie poprzez czasową obniżkę cen produktów, a także poprzez bezpłatne udostępnianie kursantom materiałów szkoleniowych oraz przyznanie kilku bezpłatnych godzin dodatkowych szkolenia praktycznego (jazdy samochodem szkoleniowym) – podane trzy sposoby promowania firmowych produktów nie będą występowały łącznie, w danym momencie będę korzystać z jednego pomysłu promocji produktu. Dane dotyczące promocji będą zamieszczane na ulotkach reklamowych firmy, a także w reklamie umieszczonej w prasie codziennej oraz na stronie internetowej firmy.

Firma będzie reklamowana poprzez: czasową reklamę w prasie codziennej, umieszczanie na tablicach ogłoszeń dużych plakatów reklamowych firmy, roznoszenie ulotek reklamowych, umieszczenie dużej reklamy stałej w pobliżu biura nauki jazdy, reklamę na bezpłatnej stronie internetowej, czasową reklamę na środkach komunikacji miejskiej (MZK w Stargardzie Szczecińskim).

4. Prognoza sprzedaży z tytułu realizacji projektu.

W roku zakończenia inwestycji – 2008 przewidujemy przychód ze sprzedaży oferty podstawowej na poziomie 25 500 zł przy liczbie klientów – 30 osób i cenie za produkt podstawowy 850zl. W następnym roku kalendarzowym (2009) prognozujemy przychód w kwocie 51 000 zł , przy liczbie klientów – 60 osób. Prognozujemy, iż kolejny rok – 2010 będzie się charakteryzował ponad 8% wzrostem sprzedaży w związku z czym przychód wyniesie 55 250 zł, przy liczbie klientów - 65 osób. Nie podajemy wzrostu cen za zakup podstawowego produktu, ponieważ jest to uzależnione od działań konkurencji, a także od tego, w którym roku uda się pozyskać kolejne środki na rozwój firmy, czyli rozszerzenie oferty sprzedaży o nowe produkty.

2. ZATRUDNIENIE I PERSONEL

   1. Personel przedsiębiorcy.

Na początku planujemy zatrudnić dwie osoby. Pierwszą z nich będzie instruktor nauki jazdy pojazdami kat. „B”, zatrudniony w oparciu o umowę cywilnoprawną (umowę zlecenia). Do jego obowiązków należeć będzie przeprowadzenie zajęć praktycznych, w ilości 30 h dla każdego klienta indywidualnego, a także dokonanie wpisów w karcie przeprowadzonych zajęć po każdej wykonanej usłudze szkolenia jazdy z klientem. Jeżeli trasa jazdy instruktora dotyczyć będzie docelowo Wojewódzkiego Ośrodka Ruchu Drogowego w Szczecinie to do obowiązków instruktora będzie pomoc w złożeniu niezbędnych dokumentów, które pozwolą umówić kursanta na egzamin w tym ośrodku.

Kolejną osobą, którą planujemy zatrudnić w oparciu o umowę cywilnoprawną (umowa zlecenie) jest wykładowca zasad teoretycznych dla osób ubiegających się o uzyskanie uprawnień do kierowania pojazdami kat. „B”, do jego obowiązków należeć będzie przeprowadzenie zasad teoretycznych w ilości 30 h dla grupy kursantów. Na koniec przeprowadzonych wykładów do jego obowiązków będzie należeć także przeprowadzenie końcowego egzaminu testowego sprawdzającego stan wiedzy kursantów dotyczący zasad obowiązujących w prawie o ruchu drogowym.

1. Kadra kierownicza.

Imię i nazwisko	Krzysztof Bielski	Paweł Berdzik
Stanowisko	Właściciel	Współwłaściciel
Wiek	25	24
Wykształcenie	Wyższe	Wyższe

3. WSPARCIE POMOSTOWE I DOTACJE DLA NOWO

POWSTAJĄCYCH FIRM

1. Opis wsparcia pomostowego.

A. Uzasadnienie otrzymania wsparcia pomostowego.

Na początku prowadzonej działalności przewidujemy trudności finansowe, a także kłopoty z terminowym składaniem opłat i innych obciążeń obligatoryjnych. Nie do końca jesteśmy w stanie przewidzieć, jakie w przyszłości czekają na przedsiębiorcę w tej branży zmiany przepisów w zakresie prowadzenia tego typu działalności, czy też sposobu szkolenia przyszłych kierowców, a zatem uzyskanie pomocy w postaci wsparcia pomostowego w kwocie 4200 zł pomogłoby przetrwać nieoczekiwane trudności w prowadzonej działalności.

B. Okres otrzymywania pomocy.

Okres otrzymywania pomocy pomostowej	Wartość w PLN
1. czerwiec 2008 roku	700 700 zł
2. lipiec 2008 roku	700
3. sierpień 2008 roku	700 700 zł
4. wrzesień 2008 roku	700 700 zł
5. październik 2008 roku	700 700 zł
6. listopad 2008 roku	700 700 zł
7. grudzień 2008 roku	700 700 zł
RAZEM (PLN):	4200

1. Opis planowanej inwestycji.

A. Uzasadnienie inwestycji:

W przygotowaniu do planowanej inwestycji musimy wziąć po uwagę wymogi formalne, jakie są niezbędne do prowadzenia działalności nauki jazdy. Przede wszystkim: zakup środka trwałego – samochodu osobowego umożliwiającego przeprowadzenie zajęć praktycznych (nauki jazdy samochodem), następnie projektora multimedialnego wraz z zestawem komputerowym do przeprowadzenia zajęć teoretycznych (wykłady teoretyczne odnoszące się do zasad w prawie o ruchu drogowym), wynajem pomieszczeń (sali wykładowej o minimalnej powierzchni 25 m², placu manewrowego o niewielkiej powierzchni i zatrudnienie instruktora – wykładowcy.

B. Opis procesu planowanej do uruchomienia działalności oraz rozmiar działalności związanej z projektem.

1.Klient dokonuje wpłaty finansowej za kurs prawa jazdy kat. „B” i otrzymuje potwierdzenie dokonanej wpłaty w postaci wypełnionego druku KP (Kasa Przyjmie);

2.Po okazaniu dokumentu tożsamości przez klienta wpisuje się jego dane osobowe do książki ewidencji osób szkolonych i wypełnia wniosek do starostwa o wydanie dokumentu prawa jazdy kat. „B”, a następnie zobowiązuje klienta do dostarczenia w celu uzupełnienia dokumentacji zaświadczenia lekarskiego o braku przeciwwskazań do kierowania pojazdami i 1 egzemplarza zdjęcia (format paszportowy);

3.Ustalony zostje termin przeprowadzenia wykładów (30 h), a po ich odbyciu kończymy ten etap szkolenia przeprowadzeniem testów końcowych (uwzględniamy możliwość popełnienia 1 lub 2 błędów);

4.Zakładamy klientowi „Kartę przeprowadzonych zajęć”, gdzie dokonuje się wpisów (termin szkolenia: data i godzina, numer instruktora, dane klienta, podpis klienta i podpis instruktora);

5.Po odbyciu szkolenia praktycznego (30 h jazd) wydaje się zaświadczenie o odbyciu szkolenia podstawowego bądź dodatkowego dla osób ubiegających się o prawo jazy kat. „B”;

6.Klient dokonuje opłaty za egzamin na konto WORDu w mieście, w którym zdeklarował się zdawać egzaminy, a następnie dostarcza do firmy dokument opłaty za egzamin i na podstawie zebranej przez nas całej dokumentacji jest umawiany na konkretny termin egzaminu w wybranym przez siebie WORDzie (bądź po odebraniu od nas całej dokumentacji sam ustala termin egzaminu). Jest to ostatni etap pracy z klientem pod warunkiem, że egzamin przeprowadzony w danym WORDzie (Wojewódzkim Ośrodku Ruchu Drogowego) zakończy się wynikiem pozytywnym.

1. Aktualne zdolności wytwórcze.

Obecnie nie posiadamy na własność pomieszczeń, które będą potrzebne przy prowadzonej działalności, dlatego musimy wynająć pomieszczenie, gdzie będzie można przeprowadzać wykłady, a także plac manewrowy, na którym będzie można szkolić kursantów z elementu zwanego jazdą po łuku.

Zamierzamy wynająć lokal, który będzie służył jako sala wykładowa nauki jazdy – powierzchnia powyżej 25 m², w której znajdują się urządzenia biurowe (krzesła, stoły), ponieważ jest to pomieszczenie szkolne, a także pomieszczenie z przeznaczeniem na biuro nauki jazdy (powierzchnia nie przekraczająca 10 m²) oraz miejsce z przeznaczeniem na plac manewrowy (Zespół Szkół Nr 1 ul. Park 3 Maja 2, 73-110 Stargard Szczeciński).

Obecnie posiadamy następujące zasoby techniczne:

Posiadany sprzęt	Szacunkowa wartość
biurko krzesło obrotowe	100 zł 100 zł
aparat telefoniczny stacjonarny aparat telefoniczny komórkowy drukarka HP	200 zł 100 zł 100 zł

3. SYTUACJA EKONOMICZNO - FINANSOWA

   1. Rachunek zysków i strat na pierwsze 12 miesięcy działalności gospodarczej.

Pozycja / miesiąc	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
A. Przychody netto ze sprzedaży	2 550,00	2 550,00	2 550,00	2 550,00	5 100,00	5 100,00	5 100,00	4 250,00	4 250,00	4 250,00	4 250,00	6 800,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	2 550,00	2 550,00	2 550,00	2 550,00	5 100,00	5 100,00	5 100,00	4 250,00	4 250,00	4 250,00	4 250,00	6 800,00
II. Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
B Koszty działalności operacyjnej	4 308,00	2 241,00	2 071,00	2 371,00	3 274,00	3 154,00	3 154,00	3 071,00	2 991,00	2 891,00	2 891,00	3 689,00
I. Amortyzacja	0,00	0,00	0,00	300,00	300,00	300,00	300,00	300,00	300,00	300,00	300,00	300,00
II. Zużycie materiałów i energii	3 430,00	1 263,00	1 263,00	1 263,00	1 506,00	1 506,00	1 506,00	1 423,00	1 423,00	1 423,00	1 423,00	1 681,00
III. Usługi obce	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
IV. Podatki i opłaty	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
V. Wynagrodzenia	708,00	708,00	708,00	708,00	1 248,00	1 248,00	1 248,00	1 248,00	1 068,00	1 068,00	1 068,00	1 608,00
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	0,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00	100,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe(reklama)	170,00	170,00	0,00	0,00	120,00	0,00	0,00	0,00	100,00	0,00	0,00	0,00
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
C) ZYSK (strata) ZE SPRZEDAŻY (A-B)	-1 758,00	309,00	479,00	179,00	1 826,00	1 946,00	1 946,00	1 179,00	1 259,00	1 359,00	1 359,00	3 111,00
D) POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACJNE	7 208,00	700,00	700,00	700,00	700,00	700,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
I. Dotacje	7 208,00	700,00	700,00	700,00	700,00	700,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II. Pozostałe przychody operacyjne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
E) POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
F) ZYSK (strata) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D -E)	5 450,00	1 009,00	1 179,00	879,00	2 526,00	2 646,00	1 946,00	1 179,00	1 259,00	1 359,00	1 359,00	3 111,00
G) PRZYCHODY FINANSOWE	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
H. KOSZTY FINANSOWE	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
I. ZYSK (strata) BRUTTO (F+G – H)	5 450,00	1 009,00	1 179,00	879,00	2 526,00	2 646,00	1 946,00	1 179,00	1 259,00	1 359,00	1 359,00	3 111,00
J. PODATEK DOCHODOWY	875,50	31,71	64,01	7,01	319,94	342,74	209,74	64,01	79,21	98,21	98,21	431,09
K. POZOSTALE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
L. ZYSK (STRATA) NETTO (I – J – K)	4 574,50	977,29	1 114,99	871,99	2 206,06	2 303,26	1 736,26	1 114,99	1 179,79	1 260,79	1 260,79	2 679,91

1. Rachunek zysków i strat.

Pozycja	Rok zakończenia inwestycji - 2008	2009	2010
A. Przychody netto ze sprzedaży	25 500,00	51 000,00	55 250,00
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów	25 500,00	51 000,00	55 250,00
II. Przychody netto ze sprzedaży materiałów i towarów	0,00	0,00	0,00
B Koszty działalności operacyjnej	20 573,00	27 141,60	31 680,36
I. Amortyzacja	1 200,00	3 600,00	3 600,00
II. Zużycie materiałów i energii	11 737,00	7 049,60	7 501,80
III. Usługi obce	0,00	0,00	0,00
IV. Podatki i opłaty	0,00	0,00	0,00
V. Wynagrodzenia	6 576,00	14 832,00	16 018,56
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	600,00	1 200,00	4 200,00
VII. Pozostałe koszty rodzajowe	460,00	460,00	360,00
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00	0,00
C) ZYSK (strata) ZE SPRZEDAŻY (A-B)	4 927,00	23 858,40	23 569,64
D) POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACJNE	10 708,00	0,00	0,00
I. Dotacje	10 708,00	0,00	0,00
II. Pozostałe przychody operacyjne	0,00	0,00	0,00
E) POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	0,00	0,00	0,00
F) ZYSK (strata) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D -E)	15 635,00	23 858,40	23 569,64
G) PRZYCHODY FINANSOWE	0,00	0,00	0,00
H. KOSZTY FINANSOWE	0,00	0,00	0,00
I. ZYSK (strata) BRUTTO (F+G – H)	15 635,00	23 858,40	23 569,64
J. PODATEK DOCHODOWY	1 850,65	2 613,10	2 558,23
K. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)	0,00	0,00	0,00
L. ZYSK (STRATA) NETTO (I – J – K)	13 784,35	21 245,30	21 011,41

1. Uproszczony bilans.

Aktywa	Rok zakończenia inwestycji - 2008	2009	2010
A) AKTYWA TRWAŁE (I+II+II)	26 276,00 zł	25 158,00 zł	23 050,00 zł
I. Wartości niematerialne i prawne	1 768,00 zł	1 850,00 zł	1 960,00 zł
II. Rzeczowe aktywa trwałe (1+2+3+4+5)	24 508,00 zł	23 308,00 zł	21 090,00 zł
1. grunty
2. budynki i budowle
3. maszyny i urządzenia techniczne	0,00 zł
4. środki transportu	18 000,00 zł	16 800,00 zł	13 200,00 zł
5. pozostałe środki trwałe	6 508,00 zł	6 508,00 zł	7 890,00 zł
B) AKTYWA OBROTOWE (I+II+III+IV)	0,00 zł	700,00 zł	1 500,00 zł
I. zapasy	0,00 zł
II. należności krótkoterminowe	0,00 zł
III. Inwestycje krótkoterminowe (w tym środki pieniężne)	0,00 zł	700,00 zł	1 500,00 zł
IV. pozostałe aktywa obrotowe	0,00 zł
AKTYWA RAZEM (A+B)	26 276,00 zł	25 858,00 zł	24 550,00 zł
Pasywa	Rok zakończenia inwestycji - 2008	2009	2010
C) KAPITAŁ (fundusz) WŁASNY	6 000,00 zł	8 958,00 zł	10 750,00 zł
D) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (I+II+III+IV)	20 276,00 zł	16 900,00 zł	13 800,00 zł
I. Rezerwy na zobowiązania	0,00 zł
II. Zobowiązania długoterminowe (1+2)	100,00 zł	100,00 zł	600,00 zł
1. Kredyty i pożyczki	0,00 zł
2. Pozostałe	100,00 zł	100,00 zł	600,00 zł
III. Zobowiązania krótkoterminowe (1+2+3)	18 976,00 zł	13 200,00 zł	9 600,00 zł
1. Z tytułu dostaw i usług	0,00 zł
2. Kredyty i pożyczki	0,00 zł
3. Pozostałe	18 976,00 zł	13 200,00 zł	9 600,00 zł
IV. Rozliczenia międzyokresowe	1 200,00 zł	3 600,00 zł	3 600,00 zł
PASYWA RAZEM (C+D)	26 276,00 zł	25 858,00 zł	24 550,00 zł

1. Prognoza przepływów gotówkowych na pierwsze 12 miesięcy działalności

gospodarczej

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
miesiąc
1. Zysk (strata) netto
2. Amortyzacja
3. Zmiana stanu zapasów
4. Zmiana stanu należności
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
6. Inne korekty
I. Razem (1+2+3+4+5+6)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników majątku trwałego
2. nabycie składników majątku trwałego
3. Inne
II. Razem (1+2+3)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
2. Spłata kredytów i pożyczek
3. Dotacje
4. Wypłaty na rzecz właścicieli
5. Wpłaty dokonane przez właścicieli
6. Pozostałe
III. Razem (1+2+3+4+5+6)
D. Przepływy pieniężne netto razem (I+II+III)
E. Środki pieniężne na początek okresu
F. Środki pieniężne na koniec okresu (E + D)

5.5. Prognoza przepływów gotówkowych.

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
1. Zysk (strata) netto
2. Amortyzacja
3. Zmiana stanu zapasów
4. Zmiana stanu należności
5. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
6. Inne korekty
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
1. Sprzedaż składników majątku trwałego
2. nabycie składników majątku trwałego
3. Inne
II. Razem (1+2+3)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
1. Zaciągnięcie kredytów i pożyczek
2. Spłata kredytów i pożyczek
3. Dotacje
4. Wypłaty na rzecz właścicieli
5. Wpłaty dokonane przez właścicieli
6. Pozostałe
III. Razem (1+2+3+4+5+6)
D. Przepływy pieniężne netto razem (I+II+III)
E. Środki pieniężne na początek okresu
F. Środki pieniężne na koniec okresu (E + D)

5. Wskaźniki finansowe.

	Rok zakończenia inwestycji 2008	2009	2010
A. Wskaźniki płynności	x	x	x
1. Płynność bieżąca	0,00	0,05	0,16
2. Płynność szybka	0,00	0,05	0,16
B. Wskaźniki sprawności działania	x	x	x
1. Rotacja zapasów w dniach	0,00	0,00	0,00
2. Rotacja należności w dniach	0,00	0,00	0,00
3. Rotacja zobowiązań w dniach	0,00	0,00	0,00
C. Wskaźnik struktury kapitałowej	x	x	x
1. Poziom zadłużenia	0,77	0,65	0,56
D. Wskaźniki rentowności	x	x	x
1. Rentowność sprzedaży	0,54	0,42	0,38
2. Rentowność kapitału własnego (ROE)	2,30	2,37	1,95