1. Dowodem dokonania przez księgowego wstępnej kontroli finansowej jest: zamieszczenie na odwrocie dokumentu klauzuli stwierdzającej dokonanie kontroli orza daty i własnoręcznego podpisu

Adi: Dowodem dokonania przez księgowego/głównego skarbnika wstępnej kontroli finansowej jest jego podpis złożony na dokumentach tej operacji

2. Przykłady naruszenia dyscypliny finansów publicznych:

Adi: a) naruszenia w zakresie dokonywania wydatków

b) naruszenia w zakresie zaciągania zobowiązań

c) naruszenia w zakresie zamówień publicznych

d) naruszenia w zakresie inwentaryzacji oraz sprawozdawczości budżetowej

3. Powody wprowadzenia kontroli i audytu w JSFP:

- nieprawidłowości w funkcjonowaniu jednostki

- zawodność mechanizmów kontrolnych

- naruszenie przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz programów

4. Kontrola pod względem rzetelności oznacza ocenę danego podmiotu pod względem należytej staranności, sumienności, terminowości działań oraz zgodności dokumentacji ze stanem faktycznym.

5.W trakcie kontroli merytorycznej dokumentów bada się prawidłowość danych zawartych w dokumentach, tzn. czy odpowiadają one rzeczywistości.

Adi: w trakcie kontroli merytorycznej dokumentów bada się zgodność danych  ze stanem faktycznym i potwierdzeniu, czy dana operacja faktycznie miała miejsce i czy została przeprowadzona prawidłowo.

6. Wyspecjalizowany organ nadzoru i kontroli JST to RIO.

Adi: też myślę, że RIO

7. Funkcję władczej ingerencji w działania jednostki pełnią: ???

8. Audyt wewnętrzny różni się od kontroli wewnętrznej:

- pełnionymi zadaniami

- usytuowaniem organizacyjnym

- forma działania

- stosowanymi kryteriami oceny i efektem prac

9. W JST audyt wewnętrzny może być prowadzony przez usługodawcę, ponieważ:

b) zatrudnienie w tych jednostkach nie przekracza 200 pracowników

10. Podmioty w których prowadzi się audyt wewnętrzny:

- Kancelaria Prezesa Rady Ministrów

- ministerstwa,

- urzędy wojewódzkie,

- Izby celne

- izby skarbowe

- ZUS i zarządzane przez niego fundusze

- KRUS i fundusze zarządzane przez prezesa KRUS

- NIZ.

11. Wg. Kodeksu etyki audytora poufność rozumie się:

a) poszanowanie wartości i własności informacji, które otrzymuje audytor i których nie ujawnia bez odpowiedniego upoważnienia.

12. Procesy audytu od najwcześniejszego do najpóźniejszego:

- wstępny przegląd;

- opracowanie programu zadania;

- narada otwierająca

- testowanie

- wykaz ustaleń i wniosków

- narada zamykająca

13. W trakcie roku obrotowego audyt wewnętrzny prowadzi się w oparciu o:

a) roczny plan audytu wewnętrznego

Adi: Karty audytu wewnętrznego

14. W trakcie realizacji procedur audytowych audytor wewnętrzny może posługiwać się:

c) własnymi wzorami dokumentów jak i wzorami dokumentów ogłoszonymi przez Ministerstwo Finansów.

15. Testy kroczące polegają m.in. na;

a) odtworzeniu konkretnych czynności danego procesu od początku do końca

16. Bieżące akta audytu prowadzi się w celu:

a) dokumentowania przebiegu i wyników audytu wewnętrznego.

17. Dowody wtórne:

b) wystawiane na podstawie dokumentów pierwotnych.

18. Wymień 3 cech, które zgodnie z UOR powinien posiadać dowód księgowy:

- określenie rodzaju dokumentu i jego nr identyfikacyjny

- określenie stron dokonujących operacji gospodarczych

- datę dokonania operacji oraz datę sporządzenia dokumentu

19.Po zakończeniu kontroli kontrolujący zobowiązany jest do zamieszczenia na dokumencie:

a) data + podpis ???

b) data + podpis + klauzula ???

Adi: wg mnie - data, podpis, klauzula

20. Przez zasadę samokontroli obiegu dokumentów rozumie się:

b) dokonanie czynności w sposób ciągły, systematyczny, zapobiegający okresowemu spiętrzaniu pracy.

---