Wykład 4 - 27.10.2015

Pasywa banku = zobowiązania + kapitał

Rzadko stosuje się podział na kapitały własne i obce, a dominuje powyższe zestawienie.

Bank:

• Przejęcie środków w formie:

ﺣ Gotówkowej (kasa)

ﺣ Bezgotówkowej (przelew na rachunek)

• Powstałe zobowiązania

• Kryterium klasyfikacji:
ﺣ termin
ﺣ segment klientów
ﺣ waluta

Zobowiązania banków (kryterium ustawowe, sektorowe):

• Zobowiązania wobec Banku Centralnego

• Zobowiązania wobec sektora finansowego

• Zobowiązania wobec sektora niefinansowego

• Zobowiązania wobec sektora budżetowego

• Inne zobowiązania:

ﺣ Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

ﺣ Z tytułu instrumentów finansowych

Źródła środków gromadzonych w banku:

• Wkłady oszczędnościowe gospodarstw domowych

• Pieniądz transakcyjny i lokaty terminowe firm

• Środki pieniężne sfery budżetowej

• Lokaty przyjmowane od innych banków

• Kredyt refinansowy w banku centralnym (kredyty: redyskontowy i lombardowy)

• Emisja własnych papierów wartościowych.

Źródła pozyskiwania obcych środków pieniężnych:

• Źródła pierwotne:

ﺣ Wkłady klientów:

• ujmowane w bilansie jako zobowiązania

• środki pieniężne powierzone bankowi przez ich właścicieli na podstawie umowy, na czas określony lub nieokreślony w zamian za ustalone oprocentowanie (stałe lub zmienne)

- a vista

- wkłady terminowe

- wkłady oszczędnościowe

ﺣ Emisja dłużnych papierów wartościowych

• Źródła wtórne:

ﺣ Lokaty międzybankowe:

• Pozwalają zachować równowagę finansową

• Są źródłem zysku

• Utrzymują płynność finansową

Rodzaje depozytów:
• lokata bankowa
• wkład oszczędnościowy
• środki utrzymywane na rachunkach bankowych o charakterze rozliczeniowym lub
oszczędnościowo-rozliczeniowym
• pozostałe formy lokowania środków w bankach np. zakup emitowanych przez banki dłużnych papierów
wartościowych

Cechy depozytu:
• okres, na jaki zawarta została umowa lub okres zapadalności papieru wartościowego
• rodzaj (stałe, zmienne) i poziom oprocentowania – stopa procentowa
• rodzaj i okres kapitalizacji – częstotliwość naliczania odsetek
• możliwość i konsekwencje wcześniejszego wycofania środków

Depozyty (wg kryterium dostępu deponenta do powierzonych bankowi środków finansowych (kryterium czasowe)):
• depozyty bieżące a vista
ﺣ lokowanie na czas nieoznaczony
ﺣ wypłacenie na każde żądanie
ﺣ bardzo płynne środki
ﺣ oprocentowane nisko lub wcale
• depozyty terminowe
ﺣ lokaty bankowe zróżnicowane ze względu na:
czas trwania, walutę, sposób naliczania odsetek, termin kapitalizacji odsetek, wartość lokaty

Pieniądz transakcyjny:
• depozyty bieżące przedsiębiorstw
• wykorzystywany do finansowania wydatków związanych z bieżącą działalnością firmy
np wypłata wynagrodzeń, regulowanie faktur i rachunków
• powiększony przez płatności realizowane przez klientów i kontrahentów

Lokaty strukturyzowane:
Składają się z części gwarantowanej i inwestycyjnej
• część gwarantowana
ﺣ może przyjmować formę depozytu bankowego lub lokowania w bezpieczne obligacje
ﺣ zapewnia deponentowi bezpieczeństwo i płynność
• część inwestycyjna
ﺣ inwestowanie w opcje – to możliwość wysokiej stopy zwrotu (zależnie od koniunktury na rynku)
ﺣ należy liczyć się z wysokim ryzykiem

Nowe formy lokat:

• Lokaty dynamiczne

• Lokaty automatyczne

• Lokaty rentierskie

• E-lokaty

• Lokaty dwuwalutowe

• Lokaty z dopłatami

Własne papiery wartościowe:

• Papiery dłużne (pożyczkowe)

ﺣ Obligacje

ﺣ Bankowe papiery wartościowe – odrębny rodzaj papieru wartościowego o charakterze pożyczkowym

• Papiery udziałowe (majątkowe)

ﺣ Akcje

Dłużne papiery wartościowe:
• zastrzeżone wyłącznie dla banków:
ﺣ bankowe papiery wartościowe
ﺣ certyfikaty depozytowe
ﺣ listy zastawne
• emitowane na zasadach ogólnych
ﺣ obligacje
ﺣ bony lokacyjne
ﺣ bony pieniężne

Bankowy papier wartościowy:

• Służy gromadzeniu przez banki środków pieniężnych w złotych lub w innej walucie wymiennej,

• Zawiera w nazwie wyrazy „bankowy papier wartościowy”, a jego treść określona jest ustawowo,

• Emisja na warunkach podawanych do publicznej wiadomości,

• Bank informuje KNF o zamierzonej emisji na 30 dni przed terminem emisji, wskazując warunki i wartość emisji.

• Stanowi imienne lub na okaziciela zobowiązanie banku – emitenta do zwrotu po określonym czasie wartości nominalnej wraz z odsetkami

• Może podlegać obrotowi wtórnemu, co odróżnia go od lokaty bankowej

• W porównaniu z obligacjami charakteryzuje się uproszczoną procedurą emisji (niższe koszty dla banku)