1. Wyjaśnij pojęcia: aktywa, pasywa, aktywa trwałe i obrotowe, kapitał własny i obcy.

2. Uzupełnij bilans.

AKTYWA	PASYWA
A. AKTYWA TRWAŁE I. II. III. IV. V.	A. KAPITAŁ WŁASNY I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.
B. AKTYWA OBROTOWE I. II. III. IV.	B. REZERWY I ZOBOWIĄZANIA NA REZERWY I. II. III. IV.

3. Uzupełnij tabelkę poniższymi stwierdzeniami.

	KAPITAŁ WŁASNY	KAPITAŁ OBCY
WADY
ZALETY

- jest stabilnym źródłem finansowania działalności przedsiębiorstwa,

- stanowi elastyczne źródło finansowania,

- nie zawsze przynosi oczekiwane korzyści (zwłasza w sytuacji występowania strat)

- jest oddawany do dyspozycji na określony czas,

- wpływa na zwiększenie płynności finansowej,

- w zależności od formy organizacyjno – prawnej współwłaściciel uczestniczy lub nie w jego stratach,

- umożliwia podjęcie i realizację przedsięwzięć przekraczających własne możliwości finansowe przedsiębiorstwa,

- wierzyciele mają prawo do odsetek,

- stanowi bazę gwarancyjną dla wierzycieli,

- angażowany na czas nieokreślony,

- stanowi podstawę do powstania stosunków właścicielskich,

- straty uszczuplają jego wielkość,

- dawcy kapitału mają prawo do udziału w podziale zysku

- w przypadku likwidacji czy upadłości roszczenia właścicieli są zaspokajane po uregulowaniu zobowiązań wobec wierzycieli,

- wpływa na obniżenie obciążeń podatkowych,

- wpływa na wzrost rentowności kapitałów własnych,

- jego uzyskanie wymaga zabezpieczenia lub gwarancji,

- w warunkach inflacji wierzyciele mogą zadać dodatkowych gwarancji,

- jest mało elastyczny,

- wraz z jego zastosowanie3m rośnie ryzyko finansowe i koszt,

- umożliwia kształtowanie optymalnej struktury kapitałowej,

- jego nadmierne wykorzystanie może prowadzić nawet do przyznania uprawnień wierzycielom,

- w przypadku likwidacji przedsiębiorstwa wierzyciele są zaspokajani przed właścicielami,

- daje prawo do udziału w podziale zysku,

- wierzyciel (z reguły) nie ma prawa głosu przy podejmowaniu decyzji

4. Wybierz prawidłowe stwierdzenie i wyjaśnij na czym polegają te funkcje.

Kapitałowi własnemu przypisuje się pełnienie funkcji gwarancyjnej/roboczej, a kapitałowi obcemu tylko gwarancyjnej/roboczej.

Funkcja gwarancyjna polega na …..

Funkcja robocza polega na …

5. Uzupełnij informacje odnośnie głównych źródeł tworzenia i uzupełniania kapitału własnego w sp. z o.o. oraz w s.a.

Sp. z o.o.

Kapitał podstawowy –

Kapitał zapasowy-

Inne rezerwy –

Zysk niepodzielony –

Dopłaty wspólników –

S.A.

Co to jest akcja ?

Z punktu widzenia uprawnień posiadaczy akcji można wyróżnić akcje ……….

Ze względu na możliwość wtórnego obrotu akcjami można wyróżnić akcje ………..

Akcja jest papierem wartościowym, który ma swoją wartość. W przypadku akcji możemy mówić o 3 rodzajach wartości. Jakich ?

Kapitał zakładowy –

Co to jest prawo poboru ?

Kapitał zapasowy –

Inne rezerwy –

Zysk niepodzielony –

Dopłaty akcjonariuszy -

6. Trzy podstawowe grupy polityki dywidendy.

- polityka stałej wielkości dywidendy polega na ……………………….

- polityka stałej wielkości wskaźnika wypłat dywidendy - ……………….

- rezydualna polityka dywidendy – …………………..

Na czym polega model Portefelda ?