Zadanie 1. Klasyfikacja czynności bankowych (grupy i po 2 przykłady):
a) Czynności, które wykonują tylko banki, np. udzielanie kredytów, przeprowadzenie bankowych rozliczeń pieniężnych
b) Czynności bankowe, które mogą być wykonywane także przez inne podmioty, np. udzielanie pożyczek, nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych
c) Inne czynności, które banki mogą wykonywać poza czynnościami bankowymi, np. nabywanie i zbywanie nieruchomości, usługi konsultacyjno-doradcze w sprawach finansowych
d) Czynności banku spółdzielczego, np. udzielanie kredytów i pożyczek osobom fizycznym, osobom prawnym i jednostkom nie mających osobowości prawnych mających zdolność prawną zamieszkującym, mającym siedzibę lub prowadzącym działalność na terenie działania banku spółdzielczego, wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji związanych z ich użyciem
Zadanie 2. Sektor finansowych obejmuje:
a)
b)
c)
d)
e)
Zadanie 3. Podstawowe rodzaje dowodów księgowych:
a) Dowody własne – dyspozycje własne banku przekazywane w oryginale klientom i kontrahentom
b) Dowody obce – dyspozycje wystawione przez klienta banku, otrzymane od kontrahentów i klientów
c) Dowody zastępcze – wystawiane do czasu otrzymania dowodu obcego
d) Dowody rozliczeniowe – ujmują już dokonane zapisy według nowych kryteriów klasyfikacyjnych
e) Dowody zbiorcze – służą do dokonania łącznych zapisów zbioru dowodów źródłowych, które muszą być w dowodzie zbiorczym pojedynczo wymienione
Zadanie 4. Rezerwy celowe tworzone są na wszystkie aktywa i zaciągnięte zobowiązania pozabilansowe obciążone ryzykiem w następującej wysokości:
a) normalne kredyty konsumenckie – 1,5%
b) pod obserwacją – 1,5%
c) poniżej standardu – 20%
d) wątpliwe – 50%
e) stracone – 100%
Zadanie 5. Pojęcie i rodzaje linii kredytowych (z wyjaśnieniem):
Linia kredytowa to kredyt, którym w ramach określonego limitu można sfinansować w okresie obowiązywania umowy wiele sukcesywnych i powtarzalnych transakcji. (Jak chcecie możecie się nauczyć dłuższej regułki z wykładów :P)
a) Linia kredytowa odnawialna – każda spłata powoduje, że odnawia się on o spłaconą kwotę i może być wielokrotnie wykorzystywany aż do wygaśnięcia umowy
b) Linia kredytowa nieodnawialna – każda wpłata powoduje zmniejszenie limitu kredytu do wysokości którego kredytobiorca może się zadłużyć
Zadanie 6. Przychody zastrzeżone to należne odsetki zapadłe i nie zapadłe, w tym odsetki kapitalizowane od należności zagrożonych, do czasu ich otrzymania lub odpisania, a przychody przyszłych okresów to odsetki otrzymane z góry (przypadające na następne okresy sprawozdawcze).
Zadanie 7. Przeniesienie ekspozycji kredytowej do wyższej kategorii ryzyka w przypadku jednostek gospodarczych następuje, gdy:
a) występuje nieterminowa spłata zobowiązań
b) występują przesłanki ekonomiczno-finansowe o pogorszonej sytuacji dłużnika (mierniki ilościowe i jakościowe)
Zadanie 8. Pojęcie i wysokość współczynnika wypłacalności banku.
Współczynnik wypłacalności banku to współczynnik wyrażający stosunek funduszy własnych banku do sumy aktywów i pozycji pozabilansowych ważonych ryzykiem. Informuje na ile istniejące zasoby kapitałowe banku są w stanie zaabsorbować ryzyko ponoszone przez bank. Duża wysokość współczynnika może wskazywać na unikanie przez bank ponoszenia ryzyka kredytowego, co z reguły znajduje odbicie w niższych zyskach banku.
a) w pierwszym roku działalności 15%
b) w drugim roku działalności 12%
c) w trzecim i kolejnym roku działalności 8%
Zadanie 9. Wynik na działalności bankowej obejmuje następujące kategorie (przychody i koszty):
a) wynik z tytułu odsetek (Przychody i Koszty z tytułu odsetek)
b) wynik z tytułu prowizji (Przychody i Koszty z tytułu prowizji)
c) przychody z udziałów, akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennym dochodzie
d) wynik na operacjach finansowych
e) wynik z pozycji wymiany
Zadanie 10. Symbol konta w BPK oznacza (kolejne cyfry i przykład)
a) pierwsza cyfra – zespół kont
b) druga cyfra – grupa kont
c) trzecie cyfra – konto ogólne
d) czwarta cyfra (w przypadku odsetek) – podział na należności i zobowiązania
5590
5 – Operacje różne
5 – Wierzyciele i dłużnicy różni i rezerwy celowe
9 – Odsetki
0 – Należności
Zadanie 11. Klasyfikacja zobowiązań pozabilansowych i przykłady: źle!
a) Zobowiązania udzielone (przyrzeczone) – bank w określonym terminie lub okolicznościach będzie zmuszony do wydania określonego umową aktywu (np. wykup gwarantowanego przez bank weksla, wydanie środków pieniężnych na uruchomienie przyrzeczonego wcześniej kredytu)
b) Zobowiązania otrzymane – określony podmiot ma wypełnić wobec banku umowne zobowiązanie (np. zaciągnięcie kredyty przez bank, wykupienie wystawionego przez bank weksla przez inny podmiot)
Zadanie 12. Wartość godziwa aktywów finansowych banku to kwota, za jaką na warunkach rynkowych składnik aktywów mógłby zostać wymieniony (?)
Zadanie 13. Podaj przykład powstania w banku aktywów z tytułu podatku odroczonego (konkretna operacja) (taka treść zadania???)
Zadanie 14. Podaj nazwy dokumentów uznaniowych (???) w rozrachunkach międzybankowych
a) wysłanych np. wysłane polecenie przelewu celem uznania rachunku wierzyciela (dłużnik został obciążony)
b) otrzymanych np. otrzymane polecenie przelewu, w celu uznania rachunku klienta
W przypadku dokumentów obciążeniowych:
a) wysłane: wysłanie polecenia zapłaty, żeby obciążyć dłużnika
b) otrzymane: otrzymanie czeku rozrachunkowego w celu obciążenia rachunku dłużnika (wystawcy czeku)
Zadanie 15. Podaj zasady funkcjonowania konta 1201
Nazwa konta Konto bieżące loro
Ogólna charakterystyka „Wasz rachunek u nas”, rachunek prowadzony w danym banku dla innego banku zagranicznego lub krajowego (nie bank centralny), rachunek zobowiązaniowy, stan tego konta reprezentuje kwotę pieniężną, jaką dany bank jest winien bankowi, który posiada w nim swój rachunek
WN Wydatki środków pieniężnych powodujące zmniejszenie ich stanu
MA Wpływy z różnych tytułów zwiększające stan środków pieniężnych w banku
W przypadku konta 1200
Nazwa konta: Konto bieżące nostro
Ogólna charakterystyka „Nasz rachunek u was”, rachunek, jaki dany bank otworzył w innym banku krajowym lub zagranicznym (nie w banku centralnym), rachunek należnościowy (jeśli jest takie określenie xD ale na pewno będzie to konto aktywne :P), stan tego konta reprezentuje kwotę pieniężną, jaką dany bank posiada na swoim rachunku w innym banku
a) wysłane: wysłanie polecenia zapłaty, żeby obciążyć dłużnika
b) otrzymane: otrzymanie czeku rozrachunkowego w celu obciążenia rachunku dłużnika (wystawcy czeku)
Zadanie 16. Pozycja walutowa długa oznacza nadmierny zakup, ∑A>∑P
Pozycja walutowa krótka oznacza nadmierną sprzedaż, ∑A<∑P